ݺߣ

ݺߣShare a Scribd company logo

Бухгалтерская весна 2016: самое важное

•
•
Factor_ua
Factor_ua

Презентация с вебинара от журнала "Налоги и бухгалтерский учет", которые прошел 15 апреля 2016 года. Узнайте больше про журнал https://i.factor.ua/rus/journals/nibu/about.html?utm_source=slideshare&utm_medium=link&utm_campaign=webinarcom

1 of 14
Download to read offline
БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР БУХГАЛТЕРСКАЯ ВЕСНА 2016: САМОЕ ВАЖНОЕ 15 апреля 11:00
Дмитрий КОСТЮК, заместитель главного редактора журнала «Налоги и бухгалтерский учет»; автор и соавтор более 500 профессиональных публикаций, а также ряда книг по налогу на прибыль, НДС, единому налогу и бухгалтерскому учету.
Заполнение гр. 2 в приложении Д2 «От Д2 — «кругом голова»: расшифровываем переходящий «минус» Налоги и бухгалтерский учет, 2016, № 21 Ситуации: В гр. 2 Д2 проставляют ИНН: — покупки на территории Украины ИНН продавца (поставщика) — импортный НДС свой ИНН (а не, скажем, номер ГТД, такие версии тоже высказывались) — услуги, полученные от нерезидента условный ИНН продавца «500000000000»* * Если нерезидентские услуги куплены до 01.04.2016 г. для нехоздеятельности, то проставляем условный ИНН продавца «200000000000» (п. 12 Порядка № 957).
Распределение отрицательного значения по периодам Показатели/ строки декларации Декабрь-2015 Январь-2016 (новые строки) Февраль-2016 (новые строки) Март-2016 (новые строки) НО 200 200 540 300 НК 300 500 (в т.ч. стр.16 – 100) 700 (в т.ч. стр.16 – 300) 520 (в т.ч. стр.16 – 160) Положительное значение НДС (стр.18) Отрицательное значение НДС (стр.19) 100 300 160 220 Фактический результат за период -100 -200 +140 -60 Стр. 20 300 160 220 Стр. 21 300 160 220 Стр. 22 100 Х Х Х Стр. 24 100 Х Х Х Отрицательное значение марта (стр. 21 - 220) состоит из: - 160 (январь-2016) - 60 (март-2016)
Распределение отрицательного значения января-2016 по контрагентам Показатели Январь-2016 Вариант 1 (хронология) Вариант 2 (условно выборочно) Налоговый кредит, в т. ч. 400 - - Поставщик А (01.01.2016, оплачено) 100 - 100 Поставщик Б (10.01.2016, не оплачено) 170 30 60 Поставщик В (25.01.2016, не оплачено, сомнительный контрагент) 130 130 - Отрицательное значение 160 160 160
Розыгрыш подарков среди подписчиков любого бухгалтерского издания Подписка на электронную версию журнала «Налоги и бухгалтерский учет» на 2016 год Онлайн-обучение по курсу «Главбух» Эксклюзивный СМАРТФОН Factor Special Edition
Лилия УШАКОВА, ведущий эксперт по вопросам оплаты труда.
Правила заполнения раздела I формы № 1ДФ В общем случае на каждое физлицо заполняете столько строк, сколько видов доходов с разными признаками ему начислялись/выплачивались в отчетном квартале. Допускается наличие нескольких строк с зарплатным признаком доходов «101» только в двух случаях: — если работник в отчетном квартале неоднократно принимался на работу и увольнялся с нее; — если к зарплате работника в месяцах отчетного квартала применялись НСЛ, для которых предусмотрены разные признаки льгот.
Правила заполнения раздела II формы № 1ДФ В строке «Військовий збір» укажите: — в графе «Загальна сума нарахованого доходу» — общую сумму доходов начисленных физлицам в отчетном квартале, как облагаемых, так и не облагаемых ВС; — в графе «Загальна сума виплаченого доходу» — общую сумму выплаченных доходов в отчетном квартале, как облагаемых, так и не облагаемых ВС; — в графе «Загальна сума утриманого податку, збору (грн, коп.)» — начисленный в отчетном квартале и перечисленный в бюджет ВС.
Исправляем ошибки в форме № 1ДФ Отчетный новый и уточняющий Налоговые расчеты по форме № 1ДФ содержат информацию только по уточняемым строкам. Для изъятия одной ошибочной строки из предварительно поданной информации повторите все графы этой строки и в графе 9 укажите «1» — строка на изъятие. Для введения новой или пропущенной строки — заполните все ее графы и в графе 9 укажите «0» — строка на введение. Для замены ошибочной строки на правильную продублируйте ошибочную строку, указав в графе 9 — «1» и введите правильную, проставив в графе 9 — «0».
Расчет суммы отпускных О = Д x ЗП : (К - П - В), где О — сумма отпускных; Д — количество календарных дней отпуска; ЗП — сумма зарплаты, начисленной в расчетном периоде; К — общее количество календарных дней в расчетном периоде; П — количество праздничных и нерабочих дней (см. ст. 73 КЗоТ), приходящихся на расчетный период; В — время, в течение которого работник в соответствии с действующим законодательством или по другим уважительным причинам не работал и за ним не сохранялся заработок или сохранялся частично в расчетном периоде.
Корректировка выплат при расчете отпускных Коэффициент корректировки рассчитываем если: 1) повышение окладов (тарифных ставок) произошло в расчетном периоде, за который производится расчет средней заработной платы; 2) повышение окладов произошло во время пребывания работника в отпуске.
Ольга СЕМЕНЧЕНКО, Руководитель проекта «Арт-Звит Плюс» Тема: «Новые формы НН и РК в программе Арт-Звит Плюс»
Бухгалтерская весна 2016: самое важное

More Related Content

Бухгалтерская весна 2016: самое важное

  • 1. БЕСПЛАТНЫЙ ВЕБИНАР БУХГАЛТЕРСКАЯ ВЕСНА 2016: САМОЕ ВАЖНОЕ 15 апреля 11:00
  • 2. Дмитрий КОСТЮК, заместитель главного редактора журнала «Налоги и бухгалтерский учет»; автор и соавтор более 500 профессиональных публикаций, а также ряда книг по налогу на прибыль, НДС, единому налогу и бухгалтерскому учету.
  • 3. Заполнение гр. 2 в приложении Д2 «От Д2 — «кругом голова»: расшифровываем переходящий «минус» Налоги и бухгалтерский учет, 2016, № 21 Ситуации: В гр. 2 Д2 проставляют ИНН: — покупки на территории Украины ИНН продавца (поставщика) — импортный НДС свой ИНН (а не, скажем, номер ГТД, такие версии тоже высказывались) — услуги, полученные от нерезидента условный ИНН продавца «500000000000»* * Если нерезидентские услуги куплены до 01.04.2016 г. для нехоздеятельности, то проставляем условный ИНН продавца «200000000000» (п. 12 Порядка № 957).
  • 4. Распределение отрицательного значения по периодам Показатели/ строки декларации Декабрь-2015 Январь-2016 (новые строки) Февраль-2016 (новые строки) Март-2016 (новые строки) НО 200 200 540 300 НК 300 500 (в т.ч. стр.16 – 100) 700 (в т.ч. стр.16 – 300) 520 (в т.ч. стр.16 – 160) Положительное значение НДС (стр.18) Отрицательное значение НДС (стр.19) 100 300 160 220 Фактический результат за период -100 -200 +140 -60 Стр. 20 300 160 220 Стр. 21 300 160 220 Стр. 22 100 Х Х Х Стр. 24 100 Х Х Х Отрицательное значение марта (стр. 21 - 220) состоит из: - 160 (январь-2016) - 60 (март-2016)
  • 5. Распределение отрицательного значения января-2016 по контрагентам Показатели Январь-2016 Вариант 1 (хронология) Вариант 2 (условно выборочно) Налоговый кредит, в т. ч. 400 - - Поставщик А (01.01.2016, оплачено) 100 - 100 Поставщик Б (10.01.2016, не оплачено) 170 30 60 Поставщик В (25.01.2016, не оплачено, сомнительный контрагент) 130 130 - Отрицательное значение 160 160 160
  • 6. Розыгрыш подарков среди подписчиков любого бухгалтерского издания Подписка на электронную версию журнала «Налоги и бухгалтерский учет» на 2016 год Онлайн-обучение по курсу «Главбух» Эксклюзивный СМАРТФОН Factor Special Edition
  • 7. Лилия УШАКОВА, ведущий эксперт по вопросам оплаты труда.
  • 8. Правила заполнения раздела I формы № 1ДФ В общем случае на каждое физлицо заполняете столько строк, сколько видов доходов с разными признаками ему начислялись/выплачивались в отчетном квартале. Допускается наличие нескольких строк с зарплатным признаком доходов «101» только в двух случаях: — если работник в отчетном квартале неоднократно принимался на работу и увольнялся с нее; — если к зарплате работника в месяцах отчетного квартала применялись НСЛ, для которых предусмотрены разные признаки льгот.
  • 9. Правила заполнения раздела II формы № 1ДФ В строке «Військовий збір» укажите: — в графе «Загальна сума нарахованого доходу» — общую сумму доходов начисленных физлицам в отчетном квартале, как облагаемых, так и не облагаемых ВС; — в графе «Загальна сума виплаченого доходу» — общую сумму выплаченных доходов в отчетном квартале, как облагаемых, так и не облагаемых ВС; — в графе «Загальна сума утриманого податку, збору (грн, коп.)» — начисленный в отчетном квартале и перечисленный в бюджет ВС.
  • 10. Исправляем ошибки в форме № 1ДФ Отчетный новый и уточняющий Налоговые расчеты по форме № 1ДФ содержат информацию только по уточняемым строкам. Для изъятия одной ошибочной строки из предварительно поданной информации повторите все графы этой строки и в графе 9 укажите «1» — строка на изъятие. Для введения новой или пропущенной строки — заполните все ее графы и в графе 9 укажите «0» — строка на введение. Для замены ошибочной строки на правильную продублируйте ошибочную строку, указав в графе 9 — «1» и введите правильную, проставив в графе 9 — «0».
  • 11. Расчет суммы отпускных О = Д x ЗП : (К - П - В), где О — сумма отпускных; Д — количество календарных дней отпуска; ЗП — сумма зарплаты, начисленной в расчетном периоде; К — общее количество календарных дней в расчетном периоде; П — количество праздничных и нерабочих дней (см. ст. 73 КЗоТ), приходящихся на расчетный период; В — время, в течение которого работник в соответствии с действующим законодательством или по другим уважительным причинам не работал и за ним не сохранялся заработок или сохранялся частично в расчетном периоде.
  • 12. Корректировка выплат при расчете отпускных Коэффициент корректировки рассчитываем если: 1) повышение окладов (тарифных ставок) произошло в расчетном периоде, за который производится расчет средней заработной платы; 2) повышение окладов произошло во время пребывания работника в отпуске.
  • 13. Ольга СЕМЕНЧЕНКО, Руководитель проекта «Арт-Звит Плюс» Тема: «Новые формы НН и РК в программе Арт-Звит Плюс»