2016.11.21 pensjon Sven Ã…ge Eriksen pensjonsreform pensjonsreformen reform sparing
•
0 likes•370 views
2016.11.21 pensjon Sven Ã…ge Eriksen pensjonsreform pensjonsreformen reform sparing
2016.11.21 pensjon Sven Ã…ge Eriksen pensjonsreform pensjonsreformen reform sparing
- 1. 21.11.2016 1 Pensjonsreformen Folketrygden, tjenestepensjoner og AFP Telemark, november 2016 Alderspensjon fra folketrygden og offentlig/privat ytelsestjenestepensjon før pensjonsreformen Pensjoni%avlønn 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 % 2G 4G 6G 8G 10G 12G Lønn Ytelsespensjon Folketrygd
- 2. 21.11.2016 2 Tidligere folketrygd vs ny folketrygd •Grunnpensjon 0,85 G gifte, 1G enslige •Tilleggspensjon Beregnes på grunnlag av inntekt De 20 beste årene bestemmer nivået •Inntekt opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G •G-regulering •Uavhengig av levealder •Utbetalt fra 67 år •Ikke kombinasjon av pensjon og lønn •Garantipensjon •Inntektspensjon •Alleårsopptjening •Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt •Indeksering •Levealdersjustering •Fleksibel pensjonering •Kombinasjon av pensjon og lønn Folketrygdens grunnbeløp G per 1.5.2016: kr 92.576 4 Levealdersjustering Alder 62 63 64 65 67 68 70 Født 1947 1,253 1,195 1,136 1,020 0,963 0,850 Født 1950 1,323 1,265 1,208 1,150 1,036 0,979 0,868 Delingstall Pensjonsbeh deles på tallene Forholdstall Beregnet pensjon deles på tallene
- 3. 21.11.2016 3 5 Ny folketrygd - overgangsregler 1942 1943 - 1953 1954 - 1962 1963 •Ny regulering •Levealdersjustering •Fleksibelt uttak •Ingen inntektsavkorting •Ny regulering •Gamle beregningsregler •Levealdersjustering •Fleksibelt uttak •Ingen inntektsavkorting •Ny regulering •Delvis nye beregningsregler •Levealdersjustering •Fleksibelt uttak •Ingen inntektsavkorting •Ny regulering •Helt nye beregningsregler Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016 (1954 = 62 år) Inntreffer 2025 (1963 = 62 år) Brutto-/nettoordninger Privat Netto (ikke garanti) Offentlig Brutto (garanti) FT FT 66 % 60-70 % SPK / KLP / PKH m.fl. Forsikr. / Pensjons- kasse
- 4. 21.11.2016 4 Privat tjenestepensjon Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP) - Innført i 2006 og sikrer at alle har en pensjonsordning gjennom arbeidsgiver. - Arbeidsgiver kan velge mellom tre typer pensjonsordninger: Ytelsesbasert, innskuddsbasert og hybrid. Lov om foretakspensjon (LOF) - Regulerer ytelsesbaserte tjenestepensjoner. Lov om innskuddspensjon (LOI) - Regulerer innskuddspensjonsordninger. Lov om tjenestepensjon - Regulerer hybridpensjonsordninger. Se www.lovdata.no Pensjonsmodeller Ytelsespensjon Pensjonen definert, normalt i prosent av sluttlønn Vanligvis livsvarig utbetaling Forsikringsordning, ikke utbetaling til etterlatte ved dødsfall Kostnadsrisiko hos forsikringsselskap og arbeidsgiver
- 5. 21.11.2016 5 Pensjonsmodeller Innskuddspensjon Arbeidsgiver betaler innskudd, eventuelt også arbeidstaker Størrelsen på pensjonen er ikke bestemt i innskuddsplanen, bare størrelse på innskudd Ren spareordning Pensjonskapital utbetales i tidsbegrenset periode Må ha innskuddsfritak ved uførhet Kan tilknyttes uførepensjon og etterlattepensjon, Pensjonsmodeller Tjenestepensjon (Hybrid fra 1.1.2014) Likheter med ny folketrygdmodell: Innskudd bygger opp pensjonsbeholdning Delingstall etter folketrygdens prinsipper Inntil 7% av lønn 0 til 12 Grunnbeløp Tilleggsinnskudd fra 7,1 til 12 G, 18,1% Høyere innskudd for kvinner, lik pensjon Alleårsopptjening: alle år teller Tilsvarende satser for innskuddspensjon!
- 6. 21.11.2016 6 Pensjon + arbeidsinntekt Tidligst fra 62 • Nøytralt uttak; lever du like lenge som gjennomsnittet samme totalutbetaling uansett • Utbetaling kan settes på konto • Skatteregler • Kvinner tjener ofte på å vente med uttak, lever lengre Adgang til å omdanne pensjonsordning • Tariffavtaler inneholder sjelden begrensninger • Arbeidsavtale/informasjon til ansatte kan gi rettigheter mht pensjon • Opptjente rettigheter er vernet av grunnloven
- 7. 21.11.2016 7 Fra ytelsesordning til innskuddsordning Alternativer: - Alle må over i innskuddsordning - Alle under 52 år må over i innskuddsordning - Ytelsesordning lukkes for nye medlemmer - De ansatte får velge – fortsette i ytelsesordning eller gå over til innskuddsordning Arbeidsgiver skal drøfte med tillitsvalgte - Hvem skal over til innskuddsordning? - Hvor høye innskuddssatser (maks hht 7% og 25,1%) - Skal arbeidstakere som taper på overflytting få kompensasjon? - Hva skal kompensasjonen baseres på - Hvordan skal den utbetales på - Husk uførepensjon/forsikringer
- 8. 21.11.2016 8 AFP PRIVAT SEKTOR (Absolutt Fabelaktig Pensjon) AFP TJENESTEPENSJON LØNN FOLKETRYGD 62 67 Livsvarig TJENESTEPENSJON LØNN AFP FOLKETRYGD 62 67 Livsvarig Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon Før pensjons- reformen Etter pensjons- reformen
- 9. 21.11.2016 9 AFPKRAV - PÅ UTTAKSTIDSPUNKTET Sett deg godt inn i regelverket • Du må være ansatt og reell arbeidstaker i bedrift som er tilsluttet ordningen • Du må oppfylle et inntektskrav på 1 G • Du må ved uttak, og i de tre foregående årene sammenhengende ha jobbet i minst 20 pst stilling i tilsluttet bedrift (26 ukers slingringsmonn i løpet av treårsperioden, men må være arbeidstaker på uttakstidspunktet) Denne 26-ukersgrensen utvides med ytterligere 26 uker hvis du har mottatt sykepenger e.l. (Her kreves ikke at man har gjenopptatt arbeidet på uttakstidspunktet) Disse reglene har bare betydning dersom du i perioden du mottar slike ytelser jobber mindre enn 20 prosent AFP ANSIENNITETSVILKÅR – ÅRENE FØR 62-ÅRSDAGEN ARBEIDSTAKER MÅ VÆRE OMFATTET AV FELLESORDNINGEN I MINST 7 AV DE SISTE 9 ÅRENE Overgangsregler for årskullene: 1944-1951: 3 av siste 5 år 1952: 4 av siste 6 år 1953: 5 av siste 7 år 1954: 6 av siste 8 år 1955: 7 av siste 9 år NB: Ansiennitetskravet kan ikke oppfylles etter 62 år
- 10. 21.11.2016 10 ANSIENNITETSVILKÅR Er ansatt i mindre enn 20 pst stilling Har hovedbeskjeftigels e i annen bedrift Har høyere inntekt fra annen bedrift (egne regler for næringsinntekt) DU MISTER ANSIENNITET DERSOM DU I ET ÅR: Ny AFP er ugradert Ny alderspensjon FTR Tas ut fullt eller gradert (20,40,50,60,80,100) Grad kan endres årlig Ny AFP Må tas ut helt, ikke gradering Må tas ut sammen med alderspensjon FTR PASS PÅ AFP-RETTIGHETER VED JOBBSKIFTE
- 11. 21.11.2016 11 AFP (privat) og uførepensjon Uførepensjon og ny AFP (privat) kan IKKE kombineres Mottar man uførepensjon etter fylte 62 år mistes retten til AFP Utsatt uttak folketrygd/tjenestepensjon/afp Gir høyere pensjon Nøytral system/levealdersjustering Opptjening etter 62 Påvirker bare folketrygden (til 75 år) Ikke afp-opptjening etter 62
- 12. 21.11.2016 12 Offentlig tjenestepensjon AFP fra 62 år Folketrygdberegnet med et AFP-tillegg på kr. 1700/mnd AFP fra 65 år Tjenestepensjonsberegnet 66 % av sluttlønn Gj.sn. stillingsstr. Tjenestepensjon fra 67 år Samordnes med folketrygden 66 % + samordningstillegg Bruttogaranti 66 % Overføringsavtale Oppsatt pensjon Samordning Alderspensjon fra folketrygden ved 67 år Tjeneste- pensjons- beregnet AFP Tjenestepensjon med samordningsfradrag 67 år Alder65 år62 år 66 % AFP 62–64 AFP-tillegg Pensjon Offentlig tjenestepensjon før reformen
- 13. 21.11.2016 13 Alderspensjon fra folketrygden ved 67 år Tjeneste- pensjons- beregnet AFP Tjenestepensjon med samordningsfradrag 67 år Alder65 år62 år 66 % AFP 62–64 AFP-tillegg Pensjon Offentlig tjenestepensjon etter reformen (så langt) Levealdersjustering Ny offentlig tjenestepensjon - endringer og tilpasninger •Levealdersjustert tjenestepensjon for de født etter 1958 •Levealdersjusteringen gjennomføres slik at grunnlovsvernet ivaretas •Garanti for opptjente rettigheter for de med 15 år eller mindre igjen til 67 år pr 1.1.2011 - Sikret 66 % av ved 67 år •Indeksering •Tidligpensjon fra folketrygden og AFP er gjensidig utelukkende •Tjenestepensjonen samordnes som om den tas ut samtidig med folketrygden
- 14. 21.11.2016 14 Jobbe etter 67 år i offentlig sektor? NB: ikke ta ut fleksibel alderspensjon fra NAV før du slutter å jobbe! •Tjenestepensjon reduseres fordi folketrygdpensjonen øker •Men, formelt øker ikke folketrygdpensjonen pga nøytralt uttak Eksempel på samordning Årslønn 450000 Medlem født 1953 Forventet pensjon på 66 % 297000 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 Pensjon fra SPK og Folketrygden fra 67 år Pensjon fra SPK fra 67 år og fra Folketrygden fra 62 år Pensjon fra SPK og Folketrygden fra 70 år Pensjon fra SPK fra 70 år og fra Folketrygden fra 62 år Netto tjenestepensjon +Folketrygdpensjon Samlet pensjon
- 15. 21.11.2016 15 AFP offentlig sektor - Fortsatt førtidspensjon fra 62 til 67 - Levealderjusteres ikke - Inntektsgrense (toleransegrense) 15 000 - I kommunal sektor gunstigere inntektsregler fra 65 - Kan ikke kombineres med alderspensjon fra folketrygden + at du mister 0,75 % ved regulering Ytelser i offentlig tjenestepensjon fra 2011 (anslag) Brutto årlig pensjonsnivå fra 67 år
- 16. 21.11.2016 16 Rapport – Nye pensjonsordninger i offentlig sektor – 17.12.15 Forutsetninger: • Alle år i jobb skal gi pensjonsopptjening • Tjenestepensjonen skal beregnes uavhengig av folketrygden • Pensjonen skal kunne tas ut fleksibelt fra 62 år og kombineres med arbeidsinntekt uten at pensjonen blir avkortet Avklaringer i rapporten Avklart • Påslagsmodell • Livsvarig utbetaling • Regulering under opptjening G • Regulering under utbetaling G – 0,75 % Ikke avklart • AFP? Selvstendig pensjon? • Nivå/satser? • Opptjeningslengde? • Hvor lenge fleksibelt uttak? • Individuell garanti?
- 17. 21.11.2016 17 Nytt beregningsprinsipp for uføretrygd Tidligere regler: Uførepensjonen kan avhenge av inntekt gjennom hele livet Egne skatteregler for uførepensjon Nye regler: Uføretrygden beregnes ut fra inntekten du har når du blir ufør Uføretrygden skattlegges som lønn 3 3 Arbeid og uføretrygd Må vente ett år før en kan ha inntekt Kan tjene 1 G uten at uførepensjonen reduseres Ved inntekt over 1 G skal uføregraden revurderes – samlet inntekt faller når 1 G passeres Ingen venteperiode Fjerner taket på 1 G (avkorting fra 0,4 G) Ingen revurdering Gradvis avkorting 3 4 Tidligere regler: Nye regler:
- 18. 21.11.2016 18 Gradvis avkorting Arbeidsinntekt opp til en beløpsgrense på 0,4 G gir ingen reduksjon av uføretrygden Deretter avkorting med kompensasjonsgraden (66 %) Bare den delen av arbeidsinntekten som er over 0,4 G gir redusert uføretrygd Dagens uføre får en beløpsgrense på 60 000 kroner fram til 2019 3 5 Mange fordeler med nytt system Ingen venteperiode på ett år Ingen terskeleffekt når inntekten blir «for høy» Enklere og mer rettferdig system, med rimelige resultater Beholder retten til innvilget uføretrygd Trygt å satse: Kan få tilbake uføretrygden Særlig tilpasset variabel arbeidsevne Prioriterer de som ikke kan jobbe 3 6
- 19. 21.11.2016 19 Et bedre og enklere system Ny uføretrygd erstatter bortfall av inntekt Beregnes ut fra de 3 beste av de 5 siste årene før uførheten (ved arbeidsavklaringspenger – de 3 beste av de 5 siste årene med normal lønn) 3 7 Kompensasjonsgrad • Uføretrygden skal være 66 prosent av beregningsgrunnlaget – opp til 6 G Skattlegges som lønn Minsteytelsen videreføres på tidligere nivå etter skatt Uføretrygden reguleres med lønnsveksten 3 8
- 20. 21.11.2016 20 Uføre før 1.1.15 beholder sin uføretrygd Nye beregningsregler bare for nye uføre Uførepensjonister fra før 1.1.15 skal beholde den ytelsen de hadde etter skatt 3 9 UFØRETRYGDEDE MED GJELD Fradragsprosent reduseres fra 55 til 27%, men overgangsordning tre år
- 21. 21.11.2016 21 Ny uførepensjon privat sektor fra 1.1.16 Bedrifter med uførepensjon får 1 år på seg til å endre pensjonsordningen. Rammelov – bedriften bestemmer - Skal den ha uførepensjon? - Hvor god skal ordningen være? Privat uførepensjon - rammer Tjenestepensjon 3 % Folketrygd 66 % Tjenestepensjon 66 % 0 G 6 G 12 G + 25 % av G (p.t. kr 22.517) Kronetillegget kan maks utgjøre 6 prosent av pensjonsgrunnlaget
- 22. 21.11.2016 22 Privat uførepensjon - Ikke avhengig av tjenestetid - Hovedregel uten fripoliseoppbygging - Samordningsregler med tidligere rettigheter (fripoliser og oppsatte rettigheter) Privat uførepensjon - Barnetillegg Inntil 4 % av lønn opptil 6 G, maksimalt 12 % % av pensjonsgrunnlaget ikke % av uførepensjonsytelsen
- 23. 21.11.2016 23 Uførepensjon – offentlig tjenestepensjon - Ikke rammelov, bestemmer hva ytelse skal være: - 25% av G(maks 6% av p.grunnlag) - 3% av p.grunnlag opp til 6G - 69% av p.grunnlag 6 til 12G - Avkortes ved under 30 år tjenestetid til aldergr. Investeringsvalg på fripoliser? Hvor lenge til 67? - Under 10 år igjen – ikke investeringsvalg Hvor høy er den garanterte renten? (mellom 2,5 og 4%) - høy rente – mindre gunstig med investeringsvalg INGEN ANGRERETT
- 24. 21.11.2016 24 Større valgfrihet med hensyn til pensjoneringstidspunktet etter 62 år, men pensjonen øker ved senere avgang. Full anledning til å kombinere arbeid og pensjon etter 62 år med fortsatt pensjonsopptjening og ingen samordning mellom pensjon og inntekt. Men dette gjelder ikke offentlig tjenestepensjon Stor forskjell i pensjonsvilkårene mellom offentlig og privat sektor - offentlig ansatte har brutto ytelsesordning, mange i privat har innskuddsbaserte ordninger. En større andel av de yrkesaktive må selv bære risikoen for lang levetid og avkastning, i innskuddsordninger God tjenestepensjonsordning blir et viktig konkurransefortrinn om arbeidskraften. Oppsummering nito.innmeldt.no minpensjon.no