際際滷

際際滷Share a Scribd company logo

Bai tap ke khai thue tndn so 2

L
Love Gusty
1 of 2
Downloaded 10 times
BI T畉P L畉P T畛 KHAI QUY畉T TON THU畉 TNDN 08/21/2013 Theo b叩o c叩o k畉t qu畉 ho畉t 畛ng kinh nm 2012 c畛a C担ng ty c畛 ph畉n SXTMDV ABC t畉i Qu畉n Th畛 畛c, TP. H畛 Ch鱈 Minh nh動 sau: 董n v畛 b叩o c叩o: CTY CP SXTMDV ABC 畛a ch畛:........... M畉u s畛 B 02 DN (Ban hnh theo Q s畛 15/2006/Q-BTC Ngy 20/03/2006 c畛a B畛 tr動畛ng BTC) BO CO K畉T QU畉 HO畉T 畛NG KINH DOANH Nm 2012 CH畛 TIU 1 1. Doanh thu b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 2. C叩c kho畉n gi畉m tr畛 doanh thu 3. Doanh thu thu畉n v畛 b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 (10 = 01 - 02) 4. Gi叩 v畛n hng b叩n 5. L畛i nhu畉n g畛p v畛 b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 (20 = 10 - 11) 6. Doanh thu ho畉t 畛ng ti ch鱈nh 7. Chi ph鱈 ti ch鱈nh - Trong 坦: Chi ph鱈 l達i vay 8. Chi ph鱈 b叩n hng 9. Chi ph鱈 qu畉n l箪 doanh nghi畛p 10 L畛i nhu畉n thu畉n t畛 ho畉t 畛ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11. Thu nh畉p kh叩c 12. Chi ph鱈 kh叩c 13. L畛i nhu畉n kh叩c (40 = 31 - 32) 14. T畛ng l畛i nhu畉n k畉 to叩n tr動畛c thu畉 (50 = 30 + 40) 15. Chi ph鱈 thu畉 TNDN hi畛n hnh 16. Chi ph鱈 thu畉 TNDN ho達n l畉i 17. L畛i nhu畉n sau thu畉 thu nh畉p doanh nghi畛p (60 = 50 51 - 52) 18. L達i c董 b畉n tr棚n c畛 phi畉u (*) NGUY畛N TH畛 NG畛C I畛P M達 s畛 董n v畛 t鱈nh: 1.000 畛ng Thuy畉t Nm Nm minh nay tr動畛c 2 01 02 10 3 VI.25 11 20 VI.27 50.000.000 5.000.000 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 1.000.000 800.000 500.000 3.000.000 1.500.000 55.000.000 700.000 150.000 120.000 30.000 730.000 31 32 40 50 51 52 60 70 4 55.000.000 VI.30 VI.30 5
BI T畉P L畉P T畛 KHAI QUY畉T TON THU畉 TNDN 08/21/2013 Bi畉t r畉ng: Trong nm 2012 C担ng ty c坦 m畛t s畛 kho畉n doanh thu, chi ph鱈 nh動 sau: 1/ Ngy 20/12/2012 C担ng ty c坦 xu畉t h坦a 董n cung c畉p ph畉n m畛m my t鱈nh cho khch hng tr畛 gi叩 ch動a c坦 thu畉 GTGT l: 200.000.000 畛ng, nh動ng 畉n ngy 31/12/2012 C担ng ty ch動a chuy畛n giao 動畛c cho ng動畛i mua. 畉n ngy 10/01/2013 C担ng ty m畛i chuy畛n giao cho kh叩ch hng. Gi叩 thnh s畉n xu畉t ph畉n m畛m trn l: 180.000.000 畛ng. 2/ Trong nm C担ng ty 達 tr鱈ch kh畉u hao Vn ph嘆ng C担ng ty l: 500.000.000 畛ng v 達 h畉ch to叩n vo chi ph鱈, bi畉t nguy棚n gi叩 Vn ph嘆ng l: 10.000.000.000 畛ng. Theo quy 畛nh TSC ny 動畛c tr鱈ch kh畉u hao theo 動畛ng th畉ng, th畛i gian s畛 d畛ng t畛i thi畛u l: 20 nm, v th畛i gian s畛 d畛ng t畛i a l: 25 nm. 3/ Chi qu畉ng c叩o l: 1.000.000.000 畛ng v chi ti畉p kh叩ch, ti畉p t但n, chi giao d畛ch 畛i ngo畉i v chi h畛i ngh畛 l: 500.000.000 畛ng. 4/ Gi叩 v畛n hng b叩n trong nm l: 50.000.000.000 畛ng, trong 坦: + Gi叩 v畛n hng b叩n ngnh s畉n xu畉t l: 20.000.000.000 畛ng. + Gi叩 v畛n hng b叩n ngnh th動董ng m畉i l: 30.000.000.000 畛ng. 5/ Trong s畛 ch畛ng t畛 mua HHDV C担ng ty c坦 m畛t s畛 ch畛ng t畛 ch畛 c坦 bi棚n nh畉n v kh担ng c坦 h坦a 董n theo quy 畛nh tr畛 gi叩 l: 50.000.000 畛ng, v 達 h畉ch to叩n vo s畛 s叩ch k畉 to叩n kho畉n chi ph鱈 tr棚n. 6/ Trong nm C担ng ty c坦 nh畉n 動畛c kho畉n l達i do g坦p v畛n li棚n doanh l: 100.000.000 畛ng. Bi畉t b棚n li棚n doanh 達 n畛p thu畉 TNDN tr動畛c khi chia l畛i nhu畉n. 7/ Trong nm C担ng ty c坦 chi 畛ng h畛 cho c叩c h畛c sinh ngh竪o h畛c gi畛i tr棚n 畛a bn Qu畉n v 達 h畉ch to叩n vo chi ph鱈 l: 20.000.000 畛ng. Y棚u c畉u: H達y l畉p T畛 khai t畛 quy畉t to叩n thu畉 TNDN nm 2012 v c叩c ph畛 l畛c c坦 li棚n quan, bi畉t C担ng ty ang 叩p d畛ng thu畉 su畉t thue TNDN l 25% v kh担ng 動畛c mi畛n gi畉m thu畉 TNDN. Bi畉t r畉ng: - Nm 2009, C担ng ty b畛 l畛: 500.000.000 畛ng. - Nm 2010, C担ng ty b畛 l畛 ti畉p 300.000.000 畛ng. C担ng ty 達 chuy畛n l畛 tr畛 vo thu nh畉p ch畛u thu畉 c畛a c叩c nm nh動 sau: - Nm 2011: 100.000.000 畛ng (tr畛 vo s畛 l畛 nm 2009: 100.000.000 畛ng) - Nm 2012: 300.000.000 畛ng (tr畛 vo s畛 l畛 nm 2009: 200.000.000 畛ng, nm 2010: 100.000.000 畛ng) - Bi畉t chi ph鱈 kh叩c nm 2012: 120 tri畛u 畛ng l chi ph鱈 thanh l箪 TSC NGUY畛N TH畛 NG畛C I畛P

More Related Content

Bai tap ke khai thue tndn so 2

  • 1. BI T畉P L畉P T畛 KHAI QUY畉T TON THU畉 TNDN 08/21/2013 Theo b叩o c叩o k畉t qu畉 ho畉t 畛ng kinh nm 2012 c畛a C担ng ty c畛 ph畉n SXTMDV ABC t畉i Qu畉n Th畛 畛c, TP. H畛 Ch鱈 Minh nh動 sau: 董n v畛 b叩o c叩o: CTY CP SXTMDV ABC 畛a ch畛:........... M畉u s畛 B 02 DN (Ban hnh theo Q s畛 15/2006/Q-BTC Ngy 20/03/2006 c畛a B畛 tr動畛ng BTC) BO CO K畉T QU畉 HO畉T 畛NG KINH DOANH Nm 2012 CH畛 TIU 1 1. Doanh thu b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 2. C叩c kho畉n gi畉m tr畛 doanh thu 3. Doanh thu thu畉n v畛 b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 (10 = 01 - 02) 4. Gi叩 v畛n hng b叩n 5. L畛i nhu畉n g畛p v畛 b叩n hng v cung c畉p d畛ch v畛 (20 = 10 - 11) 6. Doanh thu ho畉t 畛ng ti ch鱈nh 7. Chi ph鱈 ti ch鱈nh - Trong 坦: Chi ph鱈 l達i vay 8. Chi ph鱈 b叩n hng 9. Chi ph鱈 qu畉n l箪 doanh nghi畛p 10 L畛i nhu畉n thu畉n t畛 ho畉t 畛ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 11. Thu nh畉p kh叩c 12. Chi ph鱈 kh叩c 13. L畛i nhu畉n kh叩c (40 = 31 - 32) 14. T畛ng l畛i nhu畉n k畉 to叩n tr動畛c thu畉 (50 = 30 + 40) 15. Chi ph鱈 thu畉 TNDN hi畛n hnh 16. Chi ph鱈 thu畉 TNDN ho達n l畉i 17. L畛i nhu畉n sau thu畉 thu nh畉p doanh nghi畛p (60 = 50 51 - 52) 18. L達i c董 b畉n tr棚n c畛 phi畉u (*) NGUY畛N TH畛 NG畛C I畛P M達 s畛 董n v畛 t鱈nh: 1.000 畛ng Thuy畉t Nm Nm minh nay tr動畛c 2 01 02 10 3 VI.25 11 20 VI.27 50.000.000 5.000.000 21 22 23 24 25 30 VI.26 VI.28 1.000.000 800.000 500.000 3.000.000 1.500.000 55.000.000 700.000 150.000 120.000 30.000 730.000 31 32 40 50 51 52 60 70 4 55.000.000 VI.30 VI.30 5
  • 2. BI T畉P L畉P T畛 KHAI QUY畉T TON THU畉 TNDN 08/21/2013 Bi畉t r畉ng: Trong nm 2012 C担ng ty c坦 m畛t s畛 kho畉n doanh thu, chi ph鱈 nh動 sau: 1/ Ngy 20/12/2012 C担ng ty c坦 xu畉t h坦a 董n cung c畉p ph畉n m畛m my t鱈nh cho khch hng tr畛 gi叩 ch動a c坦 thu畉 GTGT l: 200.000.000 畛ng, nh動ng 畉n ngy 31/12/2012 C担ng ty ch動a chuy畛n giao 動畛c cho ng動畛i mua. 畉n ngy 10/01/2013 C担ng ty m畛i chuy畛n giao cho kh叩ch hng. Gi叩 thnh s畉n xu畉t ph畉n m畛m trn l: 180.000.000 畛ng. 2/ Trong nm C担ng ty 達 tr鱈ch kh畉u hao Vn ph嘆ng C担ng ty l: 500.000.000 畛ng v 達 h畉ch to叩n vo chi ph鱈, bi畉t nguy棚n gi叩 Vn ph嘆ng l: 10.000.000.000 畛ng. Theo quy 畛nh TSC ny 動畛c tr鱈ch kh畉u hao theo 動畛ng th畉ng, th畛i gian s畛 d畛ng t畛i thi畛u l: 20 nm, v th畛i gian s畛 d畛ng t畛i a l: 25 nm. 3/ Chi qu畉ng c叩o l: 1.000.000.000 畛ng v chi ti畉p kh叩ch, ti畉p t但n, chi giao d畛ch 畛i ngo畉i v chi h畛i ngh畛 l: 500.000.000 畛ng. 4/ Gi叩 v畛n hng b叩n trong nm l: 50.000.000.000 畛ng, trong 坦: + Gi叩 v畛n hng b叩n ngnh s畉n xu畉t l: 20.000.000.000 畛ng. + Gi叩 v畛n hng b叩n ngnh th動董ng m畉i l: 30.000.000.000 畛ng. 5/ Trong s畛 ch畛ng t畛 mua HHDV C担ng ty c坦 m畛t s畛 ch畛ng t畛 ch畛 c坦 bi棚n nh畉n v kh担ng c坦 h坦a 董n theo quy 畛nh tr畛 gi叩 l: 50.000.000 畛ng, v 達 h畉ch to叩n vo s畛 s叩ch k畉 to叩n kho畉n chi ph鱈 tr棚n. 6/ Trong nm C担ng ty c坦 nh畉n 動畛c kho畉n l達i do g坦p v畛n li棚n doanh l: 100.000.000 畛ng. Bi畉t b棚n li棚n doanh 達 n畛p thu畉 TNDN tr動畛c khi chia l畛i nhu畉n. 7/ Trong nm C担ng ty c坦 chi 畛ng h畛 cho c叩c h畛c sinh ngh竪o h畛c gi畛i tr棚n 畛a bn Qu畉n v 達 h畉ch to叩n vo chi ph鱈 l: 20.000.000 畛ng. Y棚u c畉u: H達y l畉p T畛 khai t畛 quy畉t to叩n thu畉 TNDN nm 2012 v c叩c ph畛 l畛c c坦 li棚n quan, bi畉t C担ng ty ang 叩p d畛ng thu畉 su畉t thue TNDN l 25% v kh担ng 動畛c mi畛n gi畉m thu畉 TNDN. Bi畉t r畉ng: - Nm 2009, C担ng ty b畛 l畛: 500.000.000 畛ng. - Nm 2010, C担ng ty b畛 l畛 ti畉p 300.000.000 畛ng. C担ng ty 達 chuy畛n l畛 tr畛 vo thu nh畉p ch畛u thu畉 c畛a c叩c nm nh動 sau: - Nm 2011: 100.000.000 畛ng (tr畛 vo s畛 l畛 nm 2009: 100.000.000 畛ng) - Nm 2012: 300.000.000 畛ng (tr畛 vo s畛 l畛 nm 2009: 200.000.000 畛ng, nm 2010: 100.000.000 畛ng) - Bi畉t chi ph鱈 kh叩c nm 2012: 120 tri畛u 畛ng l chi ph鱈 thanh l箪 TSC NGUY畛N TH畛 NG畛C I畛P