2. Kuptimi i Bank ës Tregtare N ë këndvështrimin ekonomik: Banka tregtare është një institucion financiar që pranon depozita nga individët, personat fizik e juridik dhe që u jep kredi individëve, personave fizikë e juridik
3. Kuptimi i Bank ës Tregtare N ë k ëndvështrimin juridik: Banka tregtare është person juridik që kryen veprimtari bankare Ligji Nr.9662,dt. 18.12.2006,“P ër bankat në RSH” “ Veprimtaria bankare” eshte pranimi i depozitave monetare ose i fondeve te tjera te ripagueshme nga publiku dhe perdorimi i tyre per dhenie kredie vendosje ne emer dhe per llogari te vet, si dhe emetimi i mjeteve te pageses ne formen e parase elektronike
4. Klasifikimi i Bankave tregtare Sipas shum ëllojshmërisë se shërbimeve të ofruara: a) Banka universale tregtare b) Banka t ë specializuara Sipas organizimit: a) Banka pa deg ë (unike) b) Banka me deg ë c) Shoq ëri tregtare holldingu
5. Klasifikimi i Bankave tregtare Sipas pron ësisë së kapitalit : a)Banka me kapital privat b) Banka me kapital shteteror c) Banka me kapital t ë përbashkët Sipas form ës juridike të organizimit a) Banka si shoq ëri anonime (sh.a) b) Banka Kooperativ ë
6. Klasifikimi i Bankave tregtare Sipas shtrirjes gjeografike: a) Banka lokale b) Banka komb ëtare c) Banka nd ërkombëtare
7. Asambleja e aksionerëve Këshilli i drejtuesve Dretori i përgjithëshem Drejtoria e kreditit Sherbimii i kreditit Shërbimii i lisingut Analiza dhe administrimi i kreditt. Krediti për pasuri të paluajtshme . Drejtoria e financës Shërbimi i depozitave Investimet Financa dhe kontrolli i brëndshëm. Shërbimi i marketingut dhe i planifikimit. Drejtoria e operacioneve Shërbimi i arkës Shërbimi i mbajtjes së kontabilitetit Shërbimi i klientelës Shërbimi i informacionit. Shërbimi i drejtimit të parave të gatshme. Shërbimi i personelit Drejtor i a e besimit Shërbimi i sendeve personale. Shërbimi i mjeteve të biznesit. Shërbimi i operacioneve të besimit. Shërbimi i marketingut .
8. Objektivat e Bankave tregtare Maksimizimi i vler ës së aksioneve në treg. Zgjerimi i veprimtarise s ë saj Rritja e sh ë rbimeve p ër klientët Rritja dhe ndarja e tregut T ë jetë segment i tregut të hapur
9. PRODUKTET BANKARE 1. DEPOZITAT 2. KREDITE 3. PAGESAT 4. INVESTIMET NE LETRA ME VLERE
10. DEPOZITAT Kuptimi ekonomik Depozitat bankare jan ë veprime të grumbullimit të fondeve drejtëpërdrejt nga klientët Kuptimi juridik Depozita bankare është vendosja e një shume monetare në bankë e cila fiton pronësinë dhe është e detyruar për kthimin e tyre depozituesve në të njëjtën monedhë
11. Klasifikimi i depozitave Sipas tipit t ë klientit depozitues a) depozita personale b) depozita t ë pëbashkët të individëve c)depozita t ë shoqërive tregtare
12. Klasifikimi i depozitave Sipas karakteristikave t ë depozitave a) Teprica n ë llogari rrjedhëse dhe depozita pa afat b) Depozita kursimi c) Depozita me afat
13. Veprimtaria e KREDITIT Kredia p ërfaqëson akordimin e fondeve monetare nga ana e bankave tregtare, për personat fizik, juridik dhe individë per realizimin e investimeve,shpenzimeve apo konsumin, me kusht shlyerjen e shumës së detyrimit brënda një afat të caktuar dhe pagimit të një interesi të dhënë
14. Klasifikimi i kredive 1. Sipas q ëllimit për të cilin përdoren: a) kredi p ër prodhim/shërbim b) kredi p ër konsum c) kredi p ër investime 2. Sipas afatit t ë maturimit a) kredi afat shkurt ër (deri në 1 vit) b) kredi afat mesme ( 1 deri 3 vjet) c) kredi afat gjat ë ( mbi 3 vjet
15. Klasifikimi i kredive 3. Sipas deg ëve për të cilën jepet: a) kredi për industrinë b) kredi p ër tregtinë/shërbimet c) kredi p ër bujqësinë d) kredi p ër ekonomitë familjare (kredi konsumi)
16. Marr ëveshja e kredisë / huasë Marr ëveshja e kredisë ështe një kontratë ndëmjet huadhënësit (bnkës tregtare) dhe huamarrësit për huadhënie sipas kushteve dhe afateve të pranuara prej tyre Marr ëveshja e kredisë përmban: llojin e kredisë, njësinë monetare, kushtet e akordimit, afatet, qëllimin, të drejtat dhe detyrimet e palëve, llojet e garancive, etj
17. Tipet e marr ëveshjeve të kredisë 1. Linja e kreditit 2. Huaja me afat 3. Kredia rrotulluese
18. A. Huat ë e Konsumit 1. Hua me fund t ë mbyllur Shet huatë Bën pagesën Tregtari Banka Konsumatori Blen mallin (makinë) Miraton huanë Marrëveshje finacimi Dërgon aplikimin për hua
19. A. Huat ë e Konsumit Konsumatorët Tregtari Banka Prodhuesi Shet veturat Porosit veturat Dërgon veturat Fatura për veturat e nisura Shlyen bankën (interes+kryegjë) I hap linjën e kreditit tregtarit
20. A. Huat ë e Konsumit 2. Hua konsumi me fund t ë hapur kartat e kreditit; (VISA CARD, Master CARD etj,) B. Huat ë për investime C. Huat ë për pasuri të patundshme D. Hua t ë tjera
21. Procesi i marrjes s ë kredisë Analiza e kredis ë është metoda kryesore e kufizimit të riskut të kredisë për bankën dhe synon : a . T ë parashikojë burimet monetare të ardhëshme të huamarrësit b . T ë hetojë veprimtarinë ekonomike të huamarrësit potencial c . T ë verifikojë saktësinë e informacionit të ofruar nga huammarrësi potencial
22. ANALIZA E KREDITIT Etapa I : Puna p ë rgatitore 1. K ërkesa për kredi dhe intervistimi i klientit 2. Hetimet e bank ë s 3. Shqyrtimi i q ëllimit, kohëzgjatjes dhe formës së përdorimit të kredisë
23. ANALIZA E KREDITIT Etapa II : Analiza financiare e kredik ërkuesit 1. Analiza dhe interpretimi i bilancit t ë kredikërkuesit 2. Analiza e faktor ëve të kreditit 3. Vler ësimi i dhe marrja e vendimit
24. Analiza dhe interpretimi i bilancit t ë kredikërkuesit A. Gjendja pasurore Aktivet: a. Aktive shum ë likuide b. Aktive m ë pak likuide c. Aktive me likuiditet t ë ulët d. Aktive t ë qendrueshme Pasivet: a. Pasive me afat shlyerje t ë shkurtër b. Pasive me afat shlyerje t ë shkurtër c. Kapitali i vet
25. Analiza dhe interpretimi i bilancit t ë kredikërkuesit B. Llogaria ekonomike (=) Të ardhurat nga shitja (-) Koston e shitjeve (=) Marzhi bruto (-) Shpenzimet tregtare (-) Shpenzimet e administrimit (=) E ardhura nga veprimtaria kryesore (+) E ardhura nga veprimtaria ndihmës (-) Shpenzimet nga veprimtaria ndihmës (=) Fitimi para tatimit (-) Tatimet (=) Fitimi neto i ushtrimit
26. Analiza dhe interpretimi i bilancit t ë kredikërkuesit C. Pasqyra e flukseve monetare ELEMENTET Fluksi( +/ −) Arkëtime nga klientët ( + ) Interesa të arkëtuara ( + ) Pagesa për furnitorët ( - ) Pagesa për punonjësit ( - ) Pagesa për shpenzime të ndryshme ( - ) Interesa të paguara ( - ) Tatime e taksa të paguara ( - ) Blerje makinerie, pajisje, ndërtesa ( - ) Shitje makineri e pajisje, ndërtesa ( + ) Dividente të paguara ( - ) Rrjedhjet neto të parasë ( = )
27. Analiza e faktor ëve të kredisë K arakteri i huamarr ë sit K apaciteti i huamarr ë sit K apitali i huamarr ë sit K ollaterali i huamarr ësit K ushtet e huas ë
28. Kolaterali Kolaterali apo garancia e kredise është një e drejtë reale mbi pasuritë e paluajtshme ose pasuritë e luajtshme që pakëson efektet negative të moskthimit të kredive A. Garanci reale Hipoteka Pengu Dor ë zania
29. SHERBIMI I PAGESAVE Sistemi i pagesave perfshin teresine e marredhenieve qe lindin per shlyerjen e detyrimeve monetare ndermjet/mes njesive ekonomike Format e pagesave ne funksion te instrumenteve te perdorura jane: Pagesa me para ne dore (CASH) Pagesa me kalim ne llogari
30. Banka Qëndrore Bankat Bankat Klientë Klientë Perdorimi i parave në dorë Shlyerje nëpërmjet bankave Shlyerje me para në dore.
31. Veprimtaria e investimeve Objektivat e portofolit te investimeve Ruajtja apo mbrojtja e kapitalit Likujditeti Rendimenti Diversifikimi i riskut te kredise Plotesimi i kerkaseve per peng
32. Veprimtaria e investimeve Investimet ne letra me vlere te patatueshme Investimet ne letra me vlere te tatueshme Krahasimi i rendimenteve jepet:
33. A) Borxh nga emetimi i letrave me vlerë F) Llogari të tjera në banka III. TRANSAKSIONE NE LETRA ME VLERE D) Hua institucioneve financiare C) Detyrime për llog. rrjedhëse dhe depozitat 3. Llogari rrjedhëse dhe depozita në banka 3. Huamarrje të tjera 2. Bono Thesari 2. Huamarrjet nga bankat 1. Instrumente të borxhit qeveritar 1. Huamarrjet nga Banka Qëndrore C). Aktive të tjera likuide B) Huamarrjet 3. Llogari depozite A) Llogari rrjedhëse 2. Rezervat e detyrueshme II.VEPRIME ME KLIENTELËN 1. Llogari rrjedhëse në BQ D).Llogari të tjera me bankat. B) Depozitat në Bankën Qëndrore C) Huamarrje nga bankat 2. Arka në monedhë të huaj. B) Depozita të bankave 1. Arka në monedhë kombëtare. A) Llogaritë rrjedhëse të bankave A) Arka I. TRANSAKSIONET NDERBANKARE I. VEPRIMET E THESARIT PASAVI AKTIVI
34. 1. Kapitali i paguar 2. Hua dhënë qeverisë A) Kapitali i aksionerve F) Hua të humbura V.BURIME TE PERHERSHME D) Hua të dyshimta 3. Të tjera C) Hua nënstandart 2. Taksa të papaguara B) Hua në ndjekje 1. Kreditore të ndryshëm A)Hua standarde IV. DETYRIME TE TJERA 1. Hua dhënë klientve B) Marrëveshjet e riblerjes II. VEPRIME ME KLIENTELEN
35. SHUMA SHUMA B) Mjete të patrupëzuara A) Mjete të trupëzuara V. MJETE TE QENDRUESHME 2. Fondet rezervë statutore A) Debitorë të ndryshëm dhe inventari 1. Fondet rezervë për humbjet e mundshme (provigjionet) IV. MJETE TE TJERA B) Fondet rezerve specifike C) Marrëveshjet e riblerjes 4.Fitim i vitit ushtrimor B) Letra me vlere me të ardhura të ndryshueshme 3.Fitimi i pashpërndar A) Letra me vlerë me të ardhura fikse 2.Rezervat III. TRANSAKSIONE ME LETRA ME VLERE
36. Shpenzime të tjera Shpenzime pajisjeje dhe materiale Shpenzimet për personelin SHPENZIME JO PER INTERESA II Interesa të tjera Interesa për depozitat SHPENZIMET PËR INTERESA I SHPENZIMET E USHTRIMIT SHUMA E TË ARDHURAVE NGA USHTRIMI I+II= A Të ardhura të tjera Të ardhurat nga shërbimi i llogarive TE ARDHURA JO NGA INTERESAT II Interesa të tjera Interesa nga letrat me vlerë Interesa nga huatë TE ARDHURAT NGA INTERESAT I TE ARDHURAT E USHTRIMIT
37. FITIM/HUMBJE NETO PAS TAKSES E-F= R TAKSAT MBI TE ARDHURAT F FITIM/HUMBJE NETO PARA TAKSES C D= E REZULTATI NETO I VEPRIMTARIVE NDIHMESE D REZULTATI NETO USHTRIMOR A-B= C SHUMA E SHPENZIMEVE TE USHTRIMIT I+II+III= B SHPENZIME PËR FONDET REZERVË III
