ºÝºÝߣ

ºÝºÝߣShare a Scribd company logo

Budget

•
•
Bebeq Gaol
Bebeq Gaol

Dokumen tersebut membahas tentang pengertian dan proses penyusunan anggaran perusahaan (budgeting), mulai dari pendefinisian anggaran, unsur-unsur dan jenis anggaran, faktor-faktor yang mempengaruhi penyusunan anggaran, sampai proses penyusunan anggaran secara rinci."

1 of 4
Download to read offline
1 1 BUDGETING ( Dasar-dasar Penyusunan Anggaran ) 2 Apa itu Budgeting Business Budget atau Budget (Anggaran) ialah suatu rencana yang disusun secara sistematis, yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan (yang menimbulkan penerimaan/hak dan juga pengeluaran/kewajiban), yang dinyatakan dalam unit (kesatuan) moneter dan berlaku untuk jangka waktu / periode tertentu yang akan datang. (Munandar, 1997) 3 Unsur-unsur Budgeting • Rencana, penentuan terlebih dahulu ttg berbagai aktivitas yang akan dilakukan di waktu yang akan datang. Rencana tsb. memiliki spesifikasi2 tertentu, spt; disusun sec. sistematis, mencakup seluruh kegiatan perusahaan, dan dinyatakan dlm. satuan moneter/uang • Meliputi selururuh kegiatan perusashaan : Fungsi produksi Fungsi pembelanjaan/keuangan Fungsi administrasi Fungsi pemasaran Fungsi personalia • Untuk waktu yang akan datang 4 Macam Budget (berdasarkan periode penyusunannya) Budget Taktis – Budget Harian – Budget Mingguan – Budget Bulanan Budget Strategis – Budget Tahunan – Atau Sesuai kebutuhan 5 Beberapa Alasan Perlunya Rencana Budgeting • Sumber daya yang terbatas • Waktu y.a.d. penuh dengan ketidakpastian • Waktu y.s.d. penuh dengan berbagai alternatif • Untuk Pedoman kerja • Untuk koordinasi keseluruhan aktivitas • Untuk pengawasan dan evaluasi 6 Beberapa faktor yang mempengaruhi jangka waktu berlakunya budget • Luas pasar/pekerjaan • Posisi perusahaan dalam persaingan • Jenis produk yang dihasilkan (Elastis atau In-elastis) • Tersediaanya data dan informasi • Keadaan perekonomian
2 7 Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Penyusunan Budget Faktor-faktor Intern a. Penjualan tahun-tahun yang lalu b. Kebijaksanaan perusahaan yang berhubungan dengan masalah harga jual, syarat pembayaran barang yang dijual, pemilihan saluran distribusi dan sebagainya c. Kapasitas produksi yang dimiliki perusahaan d. Tenaga kerja yang dimiliki perusahaan e. Modal kerja perusahaan f. Fasilitas-fasilitas perusahaan g. Kebijaksanaan-kebijaksanaan perusahaan yang berkaitan dengan pelaksanaan fungsi-fungsi perusahaan, baik di bidang pemasaran, produksi, pembelanjaan, administrasi maupun personalia. Faktor-faktor Ekstern h. Keadaan persaingan i. Tingkat pertumbuhan penduduk j. Tingkat penghasilan masyarakat k. Tingkat pendidikan masyarakat l. Tingkat penyebaran penduduk m. Agama, adat istiadat dan kebiasaan-kebiasaan masyarakat n. Berbagai kebijaksanaan pemerintah, baik di bidang politik, ekonomi, sosial, budaya maupun keamanan o. Keadaan perekonomian nasional maupun internasional, kemajuan teknologi dan sebagainya 8 Proses Utama Penyusunan Budget • Identifikasi kebutuhan • Mengumpulkan data dan informasi • Mengolah dan menganalisis data dan informasi • Menyusun budget • Pengkoordinasian dan evaluasi budget 9 Proses Utama Penyusunan Budget Identifikasi Kebutuhan : Usulan Proyek, Order, atau Stock Harian, Mingguan, atau…. Rincian Semuan Aktivitas Yang Dibutuhkan Scheduling / Penjadwalan Penyusunan Draft Anggaran Parsial dan Gabungan Penyusunan Anggaran Parsial dan Gabungan Final Evaluasi Anggaran Data, Konversi Plafon & Kemampuan Distribusi/ Alokasi 10 Identifikasi Kebutuhan Karakteristik Hibah Mengingat kerumitan dan skala permasalahan yang ada di perguruan tinggi, maka hibah ini ditujukan kepada Perguruan Tinggi Swasta. • Unit pengusul: Perguruan Tinggi. • Pelaksanaan program: Agustus sampai dengan Desember 2006. • Dana dari Dikti: maksimum Rp. 390.000.000,- • Unit pengusul tidak diharuskan menyediakan dana pendamping. 11 Contoh Rincian Aktivitas Rincian Aktivitas Program Peningkatan Keluaran Institusi Pendidikan Activity 1 Isu strategis relavan: Relevancy Peningkatan Kompetensi dan Kemampuan Lulusan, Dengan Memberi Tekanan Pada Peningkatan Hard Skill dan Soft Skill Sub Activity: 1. Peningkatan penguasaan dan keterampilan lulusan dengan berbagai keilmuan dan teknologi informasi yang relevan dan terkini 2. Peningkatan kemampuan berbahasa dan komunikasi lulusan 3. Peningkatan ketrampilan kewirausahaan melalui revitalisasi incubator bisnis 4. Peningkatan kreativitas dan inovasi mahasiswa di bidang penelitian dan pengabdian masyarakat ' 5. Pengembangan karir (career development) 12 Activity 2 Isu Strategis: Academic Atmosphere dan Efficiency&Productivity Peningkatan Kualitas dan Produktivitas Kegiatan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat Sub activity: 1. Peningkatan kemampuan metodologi dan publikasi penelitian (nasional dan internasional) 2. Peningkatan suasanan akademis dan budaya penelitian melalui pembentukan research group, revitalisasi lembaga penelitian, dan pengembangan basis data hasil penelitian berbasis internet 3. Peningkatan kegiatan penelitian yang didanai melalui hibah kompetitif 4. Peningkatan kegiatan pengabdian masyarakat yang terkait dengan manfaat dan aplikasi hasil penelitian Activity 3 Isu Strategis Relevan : Relevancy Peningkatan Link and Match dengan Dunia Industri Sub Activity: 1. Peningkatan kerja sama pengembangan dengan dunia industri 2. Revitalisasi fungsi dan peran career center sebagai media komunikasi antara dunia industri dan civitas academica 3. Pengembangan pusat layanan bisnis, yang ditujukan kepada pemerintah, industri, dan masyarakat
3 13 Contoh Lain Aktivitas Peningkatan Mutu Pendidikan Aktivitas 1 Peningkatan Mutu Proses Belajar Mengajar berbantuan Teknologi Informasi Sub Activity (1) Peningkatan metodologi pengajaran untuk aspek teknologi pendidikan dan E- learning (2) Peningkatan peran dan kontribusi dosen sebagai content provider dalam sproses pembelajaran berbasis internet (3) Penguatan kepedulian dan sosialisasi PBM berbasis IT melalui pengembangan content management dan user education (4) Peningkatan intensitas penggunaan fasilitas pembeljaran berbasis IT melalui koordinasi dengan bagian monitoring dosen dan penjadwalan kuliah, dan pendamping dosen tidak tetap Aktivitas 2 Peningkatan Mutu dan Budaya Penelitian Dosen dan Mahasiswa Sub Aktifitas (1) Peningkatan kemampuan penelitian dan penulisan ilmiah (2) Peningkatan partisipasi dosen dan mahasiswa dalam research group (3) Pengembangan basis data/e-journal untuk hasil karya penelitian dan publikasi di tingkat Universitas (4) Pengembangan sistem monitoring kegiatan penelitian dosen dan mahasiswa 14 1. Concept 1.1 Evaluate current systems 1.2 Define Requirements 1.2.1 User requirements 1.2.1.1 Sekjen 1.2.1.2 Itjen 1.2.1.3 Balitbang 1.2.1.4 Dikti 1.2.1.5 Dikdasmen 1.2.1.6 Mutendik 1.2.1.7 PLS 1.2.2 Content requirements 1.2.3 System requirements 1.2.4 Server requirements 1.3 Specific functionality 1.4 Risks&Management approach 1.5 Master Plan (Grand Design) 1.6 Web development team 2. Web Site Design 3. Web Site Development 4. Roll Out 5. Support Activities Schedule (20 effective day) Man-day 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 4 person 2 person 2 person 2 person 4 person 16 4 4 4 4 4 4 4 8 16 4 4 4 24 2 person 8 Implementasi (4 bulan) Tergantung negotiated grand design Person per day 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Report 1 2 3 Inception Report Progress Report Final Report 15 Jadwal Kegiatan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 Persiapan Awal Set-up ruang kerja 18 Persiapan sarana dan prasarana kerja 18 2 Evaluasi dan Pendataan Identifikasi Lingkungan Bisnis Identifikasi Lingkungan Bisnis Intern 15 Identifikasi Lingkungan Bisnis Extern 15 Identifikasi IS/IT Environment Identifikasi sistem informasi yang ada 14 Identifikasi sistem jaringan yang ada 14 Identifikasi sistem database yang ada 14 Identifikasi 'Current Application Portfolio' 10 Identifikasi 'New application requirement' 14 3 Pengumpulan Data Pembuatan Instrumen Kuesioner 50 Penyebaran Kuesioner ke kacab. Banten 10 Penyebaran Kuesioner ke kacab. DKI 10 Penyebaran Kuesioner ke kantor Pusat 10 Pengumpulan Data Sekunder lainnya 20 4 Tabulasi dan Analisis Data Entry data hasil kuesioner 24 PEST Analysis 180 SWOT/TOWS & 5-forces Analysis 180 Value Chain Analysis 180 Balance Scorecard & Cost Benefit Analysis 180 5 Pengembangan & Penyususnan Draft RJP-TI Penyusunan rekomendasi Penyusunan rekomendasi strategi IS 10 Penyusunan rekomendasi strategi IT 10 Penyususnan Dratf RPJ-TI Konteks Bisnis Visi, Misi, Tujuan dan Struktur Organisasi 10 Strategi Korporat dan Strategi Bisnis 10 Konteks TI Perangkat Keras dan Lunak 10 Jaringan 10 Struktur Organisasi TI 10 Portofolio Aplikasi 10 Hasil Analisis (PEST, SWOT/TOWS, 5-forces, Value chain, Cost Benefit, Balance Scorecard) 10 Rekomendasi Manajemen dan Teknis 10 Tahapan Pencpaian Rencana Jangka Panjang TI 10 6 Penyusunan Laporan dan Diseminasi Pembuatan Laporan Pembuatan Laporan Awal 15 Pembuatan Laporan Kemajuan 15 Pembuatan Laporan Akhir 15 Sosialisasi awal (Lokakarya) 24 Sosialisasi hasil akhir (Lokakarya) 36 Perbaikan dan penyusunan draft akhir RJP-TI 84 penyelesaian dan Serah Terima Pekerjaan 50 Person per Day 16 16 18 18 18 18 18 18 18 12 12 12 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 4 4 4 4 4 14 14 14 17 18 7 7 7 4 0 3 3 3 3 3 12 12 12 12 12 12 12 12 16 16 14 14 14 10 10 12 org 12 org 10 org 3 org 3 org 3 org 12 2 org 2 org 3 org 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org No. Kegiatan Bulan Pertama (20 hari efektif) 3 org Man- day Bulan Kedua (20 hari efektif) Bulan Ketiga (20 hari efektif) 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 10 org 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 10 org 10 org 10 org 2 org 2 org 10 org 10 org 10 org 10 org 10 org Contoh Lain Penyusunan Jadwal 16 Contoh Komponen Biaya Yang Disyaratkan dalam Program/Proyek Pengembangan Perpustakaan (maksimum 35%) Komponen ini dapat digunakan untuk pengadaan bahan pustaka, perbaikan alat dan furnitur serta pengadaan seperlunya alat bantu penyelenggaraan kegiatan pengelolaan perpustakaan. Usulan harus disusun secara rinci lengkap dengan spesifikasi teknis. Pengembangan Laboratorium (maksimum 55%) Komponen ini diutamakan digunakan untuk pengadaan peralatan untuk mendukung pengelolaan program dan sumberdaya laboratorium serta, perbaikan alat (repair) serta pengadaan seperlunya alat bantu ajar. Usulan harus disusun secara rinci lengkap dengan spesifikasi teknis. Manajemen penyelenggaraan program (maksimum 10%) Penggunaan komponen ini mencakup seluruh gaji dan upah, serta biaya kesekretariatan pengelolaan program selama pelaksanaan hibah. 17 Contoh Operating Budget PT. ABADI Budget Induk Laba Rugi 1 Januari 2005 – 31 Desember 2005 Penjualan (Bruto) 379.212.000 Potongan Penjualan 10.150.000 Penjualan Netto 369.062.000 Harga Pokok Penjualan (lampiran A) 187.000.000 Laba Bruto Penjualan 182.062.000 Biaya Administrasi (Lampiran B) 23.364.000 Biaya Penjualan (Lampiran C) 30.675.000 54.039.000 Penghasilan Utama (Net Operating Income) 128.023.000 Penghasilan Bukan Utama (lampiran D) 16.761.000 Biaya Bukan Utama (Lampiran E) 9.660.000 7.101.000 Penghasilan Netto (Sebelum Pajak) 135.124.000 Pajak penghasilan 25.673.560 Penghasilan Netto (Setelah Pajak) 109.450.440 18 Lampiran A Persediaan Bahan mentah 1 Januari 2005 23,310,000 Pembelian Bahan mentah 67,145,000 Potongan pembelian bahan mentah 10,050,000 57,095,000 80,405,000 Perseediaan bahan mentah 31 Desember 2005 12,550,000 Biaya bahan mentah 67,855,000 Upah tenaga kerja langsung 54,200,000 Biaya pabrik tidak langsung Biaya bahan penolong 18,700,000 Upak tenaga kerja tidak langsung 12,890,000 Biaya pemeliharaan pabrik 1,790,000 Biaya perbaikan 2,200,000 Biaya listrik 1,800,000 Biaya asuransi 1,300,000 Penyusustan mesin 1,500,000 Penyusustan gedung 3,000,000 Penyusutan peralatan pabrik 900,000 Biaya perlengakapan pabrik 860,000 44,940,000 Barang dalam proses 166,995,000 Persediaan barang dalam proses 1 jan 2005 19,750,000 186,745,000 Persediaan barang dalam proses 31 Des 2005 14,400,000 Harga pokok barang yang diproduksi 172,345,000 Persediaan barang jadi 1 Januari 2005 36,760,000 209,105,000 Persediaan barang jadi 31 Desember 2005 22,105,000 Harga Pokok Penjualan 187,000,000
4 19 Lampiran B Lampiran D Gaji karyawan kantor 13,660,000 Penghasilan bunga 3,440,000 Biaya peralatan kantor 2,325,000 Penghasilan sewa 3,890,000 Biaya listrik kantor 1,245,000 Penghasilan deviden 4,200,000 Biaya pemeliharaan kantor 960,000 Laba penjualan gedung 5,231,000 Biaya telepon kantor 974,000 Penyusutan peralatan kantor 1,100,000 Total penghasilan bukan utama 16,761,000 Penyusutan gedung kantor 2,100,000 Total biaya administrasi 23,364,000 Lampiran C lampiran E Gaji karyawan penjualan 11,400,000 Biaya bunga 2,475,000 Biaya perlengkapan bag. Penjualan 1,960,000 Biaya sewa 2,660,000 Biaya listrik bag. Penjualan 1,390,000 Rugi penjualan peralatan kantor 4,525,000 Biaya pemeliharaan bag. Penjualan 950,000 Biaya telepon bag. Penjualan 1,240,000 Total biaya bukan utama 9,660,000 Penyusutan perlatan bag. Penjualan 1,000,000 Penyusutan gedung bag. Penjualan 1,800,000 Biaya iklan 6,610,000 Biaya transportasi 2,325,000 Biaya asuransi 2,000,000 Total biaya penjualan 30,675,000 20 Contoh : Budget Penjualan • Budget penjualan adalah budget yang merencanakan secara lebih teliti dan rinci mengenai penjualan perusahaan selama periode yang akan datang, yang didalamnya meliputi rencana tentang jenis, jumlah, harga, waktu dan tempat penjualannya. (Munandar, 1987) 21 Alternatif Teknik Budgeting (Forecasting) Penjualan Yang dapat digunakan • Teknik Kualitatif (Non-statistik) • Teknik Kuantitatif (Pendekatan Statistik) – Least Square – Quadratik – Exponensial Smoothing – Dekomposisi, dll. 22 Contoh Beberapa Tk. Keakuratan Budgeting Penjualan Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Linear Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Quadratic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 -10 Observed Logarithmic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Cubic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Inverse Revenue Sequence 6050403020100 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Observed Exponential 23 Tahun Kwartal Penjualan Quadratik Error Moving Average Error Exp/ Smoot Error Linier reg. Error 1997 1 80 79.52 0.48 0.48 2 78 80.89 -2.89 2.89 80.00 -2.00 2.00 3 83 82.24 0.76 0.76 79.60 3.40 3.40 76.00 7.00 7.00 4 85 83.57 1.43 1.43 80.00 5.00 5.00 80.28 4.72 4.72 83.33 1.67 1.67 1998 1 84 84.88 -0.88 0.88 80.90 3.10 3.10 81.22 2.78 2.78 86.50 -2.50 2.50 2 88 86.16 1.84 1.84 83.80 4.20 4.20 81.77 6.23 6.23 86.50 1.50 1.50 3 90 87.41 2.59 2.59 85.30 4.70 4.70 83.02 6.98 6.98 89.00 1.00 1.00 4 89 88.65 0.35 0.35 86.40 2.60 2.60 84.41 4.59 4.59 91.28 -2.28 2.28 1999 1 86 89.85 -3.85 3.85 88.80 -2.80 2.80 85.36 0.64 0.64 91.96 -5.96 5.96 2 91 91.04 -0.04 0.04 88.90 2.10 2.10 85.46 5.54 5.54 90.40 0.60 0.60 3 94 92.20 1.80 1.80 88.50 5.50 5.50 86.57 7.43 7.43 92.20 1.80 1.80 4 93 93.34 -0.34 0.34 89.10 3.90 3.90 88.05 4.95 4.95 94.09 -1.09 1.09 2000 1 90 94.45 -4.45 4.45 92.30 -2.30 2.30 89.04 0.96 0.96 95.04 -5.04 5.04 2 96 95.54 0.46 0.46 92.90 3.10 3.10 89.23 6.77 6.77 94.76 1.24 1.24 3 100 96.61 3.39 3.39 92.70 7.30 7.30 90.59 9.41 9.41 96.23 3.77 3.77 4 97 97.65 -0.65 0.65 93.80 3.20 3.20 92.47 4.53 4.53 98.38 -1.38 1.38 2001 1 98.67 97.40 93.37 99.28 MAD 1.64 3.11 4.43 2.30 Y = 78.11 + 1.4 X - 0.01X2 Y = 78.72 + 1.2 X CONTOH BEBERAPA ALTERNATIF METODE PERAMALAN BUDGET PENJUALAN 24 Latihan Membuat Anggaran Dalam rangka tertib administrasi, pemerintah Depok berencana menerapkan Sistem Informasi SDM, untuk mengelola SDM yang ada dalam pemerintahan Kodya Depok sampai dengan level kecamatan (tahap pertama). Proyek ini ditawarkan/ditenderkan kepada masyarakat dengan plafon Rp. 150.000.000,- Tugas : Manfaatkan kesempatan di atas, dengan membuat proposal tender, khususnya dalam hal penyusunan anggaran !

More Related Content

Budget

  • 1. 1 1 BUDGETING ( Dasar-dasar Penyusunan Anggaran ) 2 Apa itu Budgeting Business Budget atau Budget (Anggaran) ialah suatu rencana yang disusun secara sistematis, yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan (yang menimbulkan penerimaan/hak dan juga pengeluaran/kewajiban), yang dinyatakan dalam unit (kesatuan) moneter dan berlaku untuk jangka waktu / periode tertentu yang akan datang. (Munandar, 1997) 3 Unsur-unsur Budgeting • Rencana, penentuan terlebih dahulu ttg berbagai aktivitas yang akan dilakukan di waktu yang akan datang. Rencana tsb. memiliki spesifikasi2 tertentu, spt; disusun sec. sistematis, mencakup seluruh kegiatan perusahaan, dan dinyatakan dlm. satuan moneter/uang • Meliputi selururuh kegiatan perusashaan : Fungsi produksi Fungsi pembelanjaan/keuangan Fungsi administrasi Fungsi pemasaran Fungsi personalia • Untuk waktu yang akan datang 4 Macam Budget (berdasarkan periode penyusunannya) Budget Taktis – Budget Harian – Budget Mingguan – Budget Bulanan Budget Strategis – Budget Tahunan – Atau Sesuai kebutuhan 5 Beberapa Alasan Perlunya Rencana Budgeting • Sumber daya yang terbatas • Waktu y.a.d. penuh dengan ketidakpastian • Waktu y.s.d. penuh dengan berbagai alternatif • Untuk Pedoman kerja • Untuk koordinasi keseluruhan aktivitas • Untuk pengawasan dan evaluasi 6 Beberapa faktor yang mempengaruhi jangka waktu berlakunya budget • Luas pasar/pekerjaan • Posisi perusahaan dalam persaingan • Jenis produk yang dihasilkan (Elastis atau In-elastis) • Tersediaanya data dan informasi • Keadaan perekonomian
  • 2. 2 7 Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Penyusunan Budget Faktor-faktor Intern a. Penjualan tahun-tahun yang lalu b. Kebijaksanaan perusahaan yang berhubungan dengan masalah harga jual, syarat pembayaran barang yang dijual, pemilihan saluran distribusi dan sebagainya c. Kapasitas produksi yang dimiliki perusahaan d. Tenaga kerja yang dimiliki perusahaan e. Modal kerja perusahaan f. Fasilitas-fasilitas perusahaan g. Kebijaksanaan-kebijaksanaan perusahaan yang berkaitan dengan pelaksanaan fungsi-fungsi perusahaan, baik di bidang pemasaran, produksi, pembelanjaan, administrasi maupun personalia. Faktor-faktor Ekstern h. Keadaan persaingan i. Tingkat pertumbuhan penduduk j. Tingkat penghasilan masyarakat k. Tingkat pendidikan masyarakat l. Tingkat penyebaran penduduk m. Agama, adat istiadat dan kebiasaan-kebiasaan masyarakat n. Berbagai kebijaksanaan pemerintah, baik di bidang politik, ekonomi, sosial, budaya maupun keamanan o. Keadaan perekonomian nasional maupun internasional, kemajuan teknologi dan sebagainya 8 Proses Utama Penyusunan Budget • Identifikasi kebutuhan • Mengumpulkan data dan informasi • Mengolah dan menganalisis data dan informasi • Menyusun budget • Pengkoordinasian dan evaluasi budget 9 Proses Utama Penyusunan Budget Identifikasi Kebutuhan : Usulan Proyek, Order, atau Stock Harian, Mingguan, atau…. Rincian Semuan Aktivitas Yang Dibutuhkan Scheduling / Penjadwalan Penyusunan Draft Anggaran Parsial dan Gabungan Penyusunan Anggaran Parsial dan Gabungan Final Evaluasi Anggaran Data, Konversi Plafon & Kemampuan Distribusi/ Alokasi 10 Identifikasi Kebutuhan Karakteristik Hibah Mengingat kerumitan dan skala permasalahan yang ada di perguruan tinggi, maka hibah ini ditujukan kepada Perguruan Tinggi Swasta. • Unit pengusul: Perguruan Tinggi. • Pelaksanaan program: Agustus sampai dengan Desember 2006. • Dana dari Dikti: maksimum Rp. 390.000.000,- • Unit pengusul tidak diharuskan menyediakan dana pendamping. 11 Contoh Rincian Aktivitas Rincian Aktivitas Program Peningkatan Keluaran Institusi Pendidikan Activity 1 Isu strategis relavan: Relevancy Peningkatan Kompetensi dan Kemampuan Lulusan, Dengan Memberi Tekanan Pada Peningkatan Hard Skill dan Soft Skill Sub Activity: 1. Peningkatan penguasaan dan keterampilan lulusan dengan berbagai keilmuan dan teknologi informasi yang relevan dan terkini 2. Peningkatan kemampuan berbahasa dan komunikasi lulusan 3. Peningkatan ketrampilan kewirausahaan melalui revitalisasi incubator bisnis 4. Peningkatan kreativitas dan inovasi mahasiswa di bidang penelitian dan pengabdian masyarakat ' 5. Pengembangan karir (career development) 12 Activity 2 Isu Strategis: Academic Atmosphere dan Efficiency&Productivity Peningkatan Kualitas dan Produktivitas Kegiatan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat Sub activity: 1. Peningkatan kemampuan metodologi dan publikasi penelitian (nasional dan internasional) 2. Peningkatan suasanan akademis dan budaya penelitian melalui pembentukan research group, revitalisasi lembaga penelitian, dan pengembangan basis data hasil penelitian berbasis internet 3. Peningkatan kegiatan penelitian yang didanai melalui hibah kompetitif 4. Peningkatan kegiatan pengabdian masyarakat yang terkait dengan manfaat dan aplikasi hasil penelitian Activity 3 Isu Strategis Relevan : Relevancy Peningkatan Link and Match dengan Dunia Industri Sub Activity: 1. Peningkatan kerja sama pengembangan dengan dunia industri 2. Revitalisasi fungsi dan peran career center sebagai media komunikasi antara dunia industri dan civitas academica 3. Pengembangan pusat layanan bisnis, yang ditujukan kepada pemerintah, industri, dan masyarakat
  • 3. 3 13 Contoh Lain Aktivitas Peningkatan Mutu Pendidikan Aktivitas 1 Peningkatan Mutu Proses Belajar Mengajar berbantuan Teknologi Informasi Sub Activity (1) Peningkatan metodologi pengajaran untuk aspek teknologi pendidikan dan E- learning (2) Peningkatan peran dan kontribusi dosen sebagai content provider dalam sproses pembelajaran berbasis internet (3) Penguatan kepedulian dan sosialisasi PBM berbasis IT melalui pengembangan content management dan user education (4) Peningkatan intensitas penggunaan fasilitas pembeljaran berbasis IT melalui koordinasi dengan bagian monitoring dosen dan penjadwalan kuliah, dan pendamping dosen tidak tetap Aktivitas 2 Peningkatan Mutu dan Budaya Penelitian Dosen dan Mahasiswa Sub Aktifitas (1) Peningkatan kemampuan penelitian dan penulisan ilmiah (2) Peningkatan partisipasi dosen dan mahasiswa dalam research group (3) Pengembangan basis data/e-journal untuk hasil karya penelitian dan publikasi di tingkat Universitas (4) Pengembangan sistem monitoring kegiatan penelitian dosen dan mahasiswa 14 1. Concept 1.1 Evaluate current systems 1.2 Define Requirements 1.2.1 User requirements 1.2.1.1 Sekjen 1.2.1.2 Itjen 1.2.1.3 Balitbang 1.2.1.4 Dikti 1.2.1.5 Dikdasmen 1.2.1.6 Mutendik 1.2.1.7 PLS 1.2.2 Content requirements 1.2.3 System requirements 1.2.4 Server requirements 1.3 Specific functionality 1.4 Risks&Management approach 1.5 Master Plan (Grand Design) 1.6 Web development team 2. Web Site Design 3. Web Site Development 4. Roll Out 5. Support Activities Schedule (20 effective day) Man-day 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 2 person 4 person 2 person 2 person 2 person 4 person 16 4 4 4 4 4 4 4 8 16 4 4 4 24 2 person 8 Implementasi (4 bulan) Tergantung negotiated grand design Person per day 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Report 1 2 3 Inception Report Progress Report Final Report 15 Jadwal Kegiatan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 Persiapan Awal Set-up ruang kerja 18 Persiapan sarana dan prasarana kerja 18 2 Evaluasi dan Pendataan Identifikasi Lingkungan Bisnis Identifikasi Lingkungan Bisnis Intern 15 Identifikasi Lingkungan Bisnis Extern 15 Identifikasi IS/IT Environment Identifikasi sistem informasi yang ada 14 Identifikasi sistem jaringan yang ada 14 Identifikasi sistem database yang ada 14 Identifikasi 'Current Application Portfolio' 10 Identifikasi 'New application requirement' 14 3 Pengumpulan Data Pembuatan Instrumen Kuesioner 50 Penyebaran Kuesioner ke kacab. Banten 10 Penyebaran Kuesioner ke kacab. DKI 10 Penyebaran Kuesioner ke kantor Pusat 10 Pengumpulan Data Sekunder lainnya 20 4 Tabulasi dan Analisis Data Entry data hasil kuesioner 24 PEST Analysis 180 SWOT/TOWS & 5-forces Analysis 180 Value Chain Analysis 180 Balance Scorecard & Cost Benefit Analysis 180 5 Pengembangan & Penyususnan Draft RJP-TI Penyusunan rekomendasi Penyusunan rekomendasi strategi IS 10 Penyusunan rekomendasi strategi IT 10 Penyususnan Dratf RPJ-TI Konteks Bisnis Visi, Misi, Tujuan dan Struktur Organisasi 10 Strategi Korporat dan Strategi Bisnis 10 Konteks TI Perangkat Keras dan Lunak 10 Jaringan 10 Struktur Organisasi TI 10 Portofolio Aplikasi 10 Hasil Analisis (PEST, SWOT/TOWS, 5-forces, Value chain, Cost Benefit, Balance Scorecard) 10 Rekomendasi Manajemen dan Teknis 10 Tahapan Pencpaian Rencana Jangka Panjang TI 10 6 Penyusunan Laporan dan Diseminasi Pembuatan Laporan Pembuatan Laporan Awal 15 Pembuatan Laporan Kemajuan 15 Pembuatan Laporan Akhir 15 Sosialisasi awal (Lokakarya) 24 Sosialisasi hasil akhir (Lokakarya) 36 Perbaikan dan penyusunan draft akhir RJP-TI 84 penyelesaian dan Serah Terima Pekerjaan 50 Person per Day 16 16 18 18 18 18 18 18 18 12 12 12 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 4 4 4 4 4 14 14 14 17 18 7 7 7 4 0 3 3 3 3 3 12 12 12 12 12 12 12 12 16 16 14 14 14 10 10 12 org 12 org 10 org 3 org 3 org 3 org 12 2 org 2 org 3 org 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org No. Kegiatan Bulan Pertama (20 hari efektif) 3 org Man- day Bulan Kedua (20 hari efektif) Bulan Ketiga (20 hari efektif) 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 2 org 10 org 3 org 2 org 2 org 2 org 2 org 10 org 10 org 10 org 2 org 2 org 10 org 10 org 10 org 10 org 10 org Contoh Lain Penyusunan Jadwal 16 Contoh Komponen Biaya Yang Disyaratkan dalam Program/Proyek Pengembangan Perpustakaan (maksimum 35%) Komponen ini dapat digunakan untuk pengadaan bahan pustaka, perbaikan alat dan furnitur serta pengadaan seperlunya alat bantu penyelenggaraan kegiatan pengelolaan perpustakaan. Usulan harus disusun secara rinci lengkap dengan spesifikasi teknis. Pengembangan Laboratorium (maksimum 55%) Komponen ini diutamakan digunakan untuk pengadaan peralatan untuk mendukung pengelolaan program dan sumberdaya laboratorium serta, perbaikan alat (repair) serta pengadaan seperlunya alat bantu ajar. Usulan harus disusun secara rinci lengkap dengan spesifikasi teknis. Manajemen penyelenggaraan program (maksimum 10%) Penggunaan komponen ini mencakup seluruh gaji dan upah, serta biaya kesekretariatan pengelolaan program selama pelaksanaan hibah. 17 Contoh Operating Budget PT. ABADI Budget Induk Laba Rugi 1 Januari 2005 – 31 Desember 2005 Penjualan (Bruto) 379.212.000 Potongan Penjualan 10.150.000 Penjualan Netto 369.062.000 Harga Pokok Penjualan (lampiran A) 187.000.000 Laba Bruto Penjualan 182.062.000 Biaya Administrasi (Lampiran B) 23.364.000 Biaya Penjualan (Lampiran C) 30.675.000 54.039.000 Penghasilan Utama (Net Operating Income) 128.023.000 Penghasilan Bukan Utama (lampiran D) 16.761.000 Biaya Bukan Utama (Lampiran E) 9.660.000 7.101.000 Penghasilan Netto (Sebelum Pajak) 135.124.000 Pajak penghasilan 25.673.560 Penghasilan Netto (Setelah Pajak) 109.450.440 18 Lampiran A Persediaan Bahan mentah 1 Januari 2005 23,310,000 Pembelian Bahan mentah 67,145,000 Potongan pembelian bahan mentah 10,050,000 57,095,000 80,405,000 Perseediaan bahan mentah 31 Desember 2005 12,550,000 Biaya bahan mentah 67,855,000 Upah tenaga kerja langsung 54,200,000 Biaya pabrik tidak langsung Biaya bahan penolong 18,700,000 Upak tenaga kerja tidak langsung 12,890,000 Biaya pemeliharaan pabrik 1,790,000 Biaya perbaikan 2,200,000 Biaya listrik 1,800,000 Biaya asuransi 1,300,000 Penyusustan mesin 1,500,000 Penyusustan gedung 3,000,000 Penyusutan peralatan pabrik 900,000 Biaya perlengakapan pabrik 860,000 44,940,000 Barang dalam proses 166,995,000 Persediaan barang dalam proses 1 jan 2005 19,750,000 186,745,000 Persediaan barang dalam proses 31 Des 2005 14,400,000 Harga pokok barang yang diproduksi 172,345,000 Persediaan barang jadi 1 Januari 2005 36,760,000 209,105,000 Persediaan barang jadi 31 Desember 2005 22,105,000 Harga Pokok Penjualan 187,000,000
  • 4. 4 19 Lampiran B Lampiran D Gaji karyawan kantor 13,660,000 Penghasilan bunga 3,440,000 Biaya peralatan kantor 2,325,000 Penghasilan sewa 3,890,000 Biaya listrik kantor 1,245,000 Penghasilan deviden 4,200,000 Biaya pemeliharaan kantor 960,000 Laba penjualan gedung 5,231,000 Biaya telepon kantor 974,000 Penyusutan peralatan kantor 1,100,000 Total penghasilan bukan utama 16,761,000 Penyusutan gedung kantor 2,100,000 Total biaya administrasi 23,364,000 Lampiran C lampiran E Gaji karyawan penjualan 11,400,000 Biaya bunga 2,475,000 Biaya perlengkapan bag. Penjualan 1,960,000 Biaya sewa 2,660,000 Biaya listrik bag. Penjualan 1,390,000 Rugi penjualan peralatan kantor 4,525,000 Biaya pemeliharaan bag. Penjualan 950,000 Biaya telepon bag. Penjualan 1,240,000 Total biaya bukan utama 9,660,000 Penyusutan perlatan bag. Penjualan 1,000,000 Penyusutan gedung bag. Penjualan 1,800,000 Biaya iklan 6,610,000 Biaya transportasi 2,325,000 Biaya asuransi 2,000,000 Total biaya penjualan 30,675,000 20 Contoh : Budget Penjualan • Budget penjualan adalah budget yang merencanakan secara lebih teliti dan rinci mengenai penjualan perusahaan selama periode yang akan datang, yang didalamnya meliputi rencana tentang jenis, jumlah, harga, waktu dan tempat penjualannya. (Munandar, 1987) 21 Alternatif Teknik Budgeting (Forecasting) Penjualan Yang dapat digunakan • Teknik Kualitatif (Non-statistik) • Teknik Kuantitatif (Pendekatan Statistik) – Least Square – Quadratik – Exponensial Smoothing – Dekomposisi, dll. 22 Contoh Beberapa Tk. Keakuratan Budgeting Penjualan Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Linear Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Quadratic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 -10 Observed Logarithmic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Cubic Revenue Sequence 6050403020100 70 60 50 40 30 20 10 0 Observed Inverse Revenue Sequence 6050403020100 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Observed Exponential 23 Tahun Kwartal Penjualan Quadratik Error Moving Average Error Exp/ Smoot Error Linier reg. Error 1997 1 80 79.52 0.48 0.48 2 78 80.89 -2.89 2.89 80.00 -2.00 2.00 3 83 82.24 0.76 0.76 79.60 3.40 3.40 76.00 7.00 7.00 4 85 83.57 1.43 1.43 80.00 5.00 5.00 80.28 4.72 4.72 83.33 1.67 1.67 1998 1 84 84.88 -0.88 0.88 80.90 3.10 3.10 81.22 2.78 2.78 86.50 -2.50 2.50 2 88 86.16 1.84 1.84 83.80 4.20 4.20 81.77 6.23 6.23 86.50 1.50 1.50 3 90 87.41 2.59 2.59 85.30 4.70 4.70 83.02 6.98 6.98 89.00 1.00 1.00 4 89 88.65 0.35 0.35 86.40 2.60 2.60 84.41 4.59 4.59 91.28 -2.28 2.28 1999 1 86 89.85 -3.85 3.85 88.80 -2.80 2.80 85.36 0.64 0.64 91.96 -5.96 5.96 2 91 91.04 -0.04 0.04 88.90 2.10 2.10 85.46 5.54 5.54 90.40 0.60 0.60 3 94 92.20 1.80 1.80 88.50 5.50 5.50 86.57 7.43 7.43 92.20 1.80 1.80 4 93 93.34 -0.34 0.34 89.10 3.90 3.90 88.05 4.95 4.95 94.09 -1.09 1.09 2000 1 90 94.45 -4.45 4.45 92.30 -2.30 2.30 89.04 0.96 0.96 95.04 -5.04 5.04 2 96 95.54 0.46 0.46 92.90 3.10 3.10 89.23 6.77 6.77 94.76 1.24 1.24 3 100 96.61 3.39 3.39 92.70 7.30 7.30 90.59 9.41 9.41 96.23 3.77 3.77 4 97 97.65 -0.65 0.65 93.80 3.20 3.20 92.47 4.53 4.53 98.38 -1.38 1.38 2001 1 98.67 97.40 93.37 99.28 MAD 1.64 3.11 4.43 2.30 Y = 78.11 + 1.4 X - 0.01X2 Y = 78.72 + 1.2 X CONTOH BEBERAPA ALTERNATIF METODE PERAMALAN BUDGET PENJUALAN 24 Latihan Membuat Anggaran Dalam rangka tertib administrasi, pemerintah Depok berencana menerapkan Sistem Informasi SDM, untuk mengelola SDM yang ada dalam pemerintahan Kodya Depok sampai dengan level kecamatan (tahap pertama). Proyek ini ditawarkan/ditenderkan kepada masyarakat dengan plafon Rp. 150.000.000,- Tugas : Manfaatkan kesempatan di atas, dengan membuat proposal tender, khususnya dalam hal penyusunan anggaran !