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Le modalità di censimento dei soggetti correlati e collegati

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Salomone & Travaglia Studio Legale
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Le modalità di censimento dei soggetti correlati e collegati Gabriella Cazzola – Direzione Legale e Contenzioso 16 aprile 2013
Le parti correlate, i soggetti connessi e i soggetti collegati I “soggetti collegati” sono qualificati come l’insieme costituito da un soggetto correlato e da tutti i soggetti ad esso connessi. Rientrano tutti i soggetti collegati delle banche e intermediari vigilati rilevanti del gruppo bancario. Tali soggetti rappresentano un perimetro unico rilevante per l’operatività di tutto il Gruppo bancario. Tre macro aree di rilevanza dei soggetti correlati:  Esponenti: componenti il CDG, CDS, CDA, Collegio Sindacale e Direttori generali e soggetti equivalenti  Azionisti significativi: con poteri di controllo, di influenza notevole o in grado di nominare un esponente  Società partecipate in misura significativa: controllate, controllate congiuntamente e collegate Sono soggetti connessi:  le società e le imprese anche costituite in forma non societaria controllate da un soggetto correlato  i soggetti che controllano gli azionisti significativi della banca ovvero soggetti a comune controllo con il medesimo soggetto correlato  gli stretti familiari di un soggetto correlato e le relative imprese controllate 2
Il censimento dei soggetti collegati: la normativa di riferimento (1/2)  Delibera CICR n. 277 del 29 luglio 2008 – art. 1: «Le parti correlate forniscono informazioni alla banca o alla società capogruppo al fine di consentire il censimento dei soggetti collegati.»  Nuove Disposizioni di Vigilanza Prudenziale, Titolo V, cap. 5, sez. V «Le banche e, nel caso di un gruppo bancario, la capogruppo, censiscono le parti correlate e nei limiti dell’ordinaria diligenza individuano i soggetti connessi, anche chiedendo le necessarie informazioni in fase di apertura di nuovi rapporti e, successivamente, in occasione del rinnovo del fido o della revisione dei contratti.» . Le banche «censiscono come stretti familiari di una parte correlata anche gli affini fino al secondo grado e tengono tali informazioni a disposizione» della Banca d’Italia. I soggetti qualificabili come parti correlate «cooperano con le banche e gli intermediari con cui intrattengono rapporti al fine di consentire loro un censimento corretto e completo dei soggetti collegati, in particolare per quanto riguarda l’individuazione dei soggetti connessi». 3
Il censimento dei soggetti collegati: la normativa di riferimento (2/2) segue: Nuove Disposizioni di Vigilanza Prudenziale, Titolo V, cap. 5, sez. V «Le banche individuano e pongono in essere soluzioni idonee ad acquisire le necessarie informazioni, a rendere edotta la clientela dei propri doveri e ad avvisare la stessa circa i possibili profili di responsabilità»  Cfr. anche Titolo V, cap. 5, sez. IV: «Sono adottati sistemi informativi, estesi a tutte le strutture della banca e a tutte le articolazioni del gruppo bancario, idonei a censire i soggetti collegati fin dalla fase dell’instaurazione dei rapporti, a fornire a ogni banca del gruppo una conoscenza aggiornata dei soggetti collegati al gruppo…» 4
Il censimento dei soggetti collegati: le possibili modalità  La banca identifica le proprie parti correlate  Per i soggetti connessi sono possibili tre modalità: 1. Raccolta di autodichiarazioni dalle parti correlate circa i rispettivi soggetti connessi; 2. Ricorso al patrimonio informativo aziendale e alle fonti informative pubbliche, 3. Coinvolgimento della clientela (all’atto dell’instaurazione di ogni rapporto) 5
Il censimento dei soggetti collegati: i chiarimenti della Banca d’Italia  Con una nota tecnica diramata alle banche (gennaio 2013) la Banca d’Italia ha fornito alcune linee-guida idonee ad contemperare l esigenze di completezza del censimento e quelle di contenimento dei costi a carico degli intermediari (evitando di imporre alle banche di modificare la contrattualistica con la clientela). Sulla base di tali linee-guida:  la banca, ovvero la società capogruppo del gruppo bancario, può effettuare la «mappatura» dei soggetti collegati ex ante, vale a dire prima e indipendentemente dal fatto di aver instaurato relazioni creditizie o di altra natura con detti soggetti – e, entro i limiti di seguito precisati, ex post – vale a dire al momento dell’instaurazione di rapporti – adottando le seguenti modalità: 1. la banca (o la società capogruppo) censisce le proprie parti correlate (esponenti, azionisti rilevanti, ecc.)…..; 2. ciascuna parte correlata fornisce alla banca, sotto la propria responsabilità, l’elenco dei propri soggetti connessi (stretti familiari, società controllate/controllanti); 6
Il censimento dei soggetti collegati: i chiarimenti della Banca d’Italia 3. la banca verifica tali dichiarazioni sulla base delle informazioni in proprio possesso e, se del caso, integra il censimento: 4. il censimento dei soggetti collegati è effettuato anche ex post, vale a dire in sede di instaurazione di nuovi rapporti con soggetti non già censiti come collegati, «ma per i quali si possa presumere, in base a indici fattuali e alle informazioni in possesso della banca, che vi siano rapporti di collegamento». Il censimento ex post è effettuato «nei limiti dell’ordinaria diligenza» e «secondo proporzionalità» e non comporta l’obbligo di rivedere la contrattualistica generale. 7
I profili privacy  Le criticità legate alla raccolta delle informazioni in merito all’identità dei familiari e alle loro attività:  L’ampiezza del perimetro  Il rifiuto/impossibilità di fornire le informazioni  Il problema dell’informativa e del consenso (artt. 13, 23 e 24 Codice Privacy)  Le possibili esimenti :adempimento di obblighi normativi( art. 13, quinto comma, lett. a; art. 24, comma 1, lett. a)  La circolazione dei dati infragruppo ed, in particolare, extra UE:  Esimente del consenso: salvaguardia di un interesse pubblico rilevante individuato per legge o per regolamento (art. 43, lett. c) ovvero dietro autorizzazione del Garante Privacy sulla base di garanzie considerate «adeguate» (art. 44). 8

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  • 3. Il censimento dei soggetti collegati: la normativa di riferimento (1/2)  Delibera CICR n. 277 del 29 luglio 2008 – art. 1: «Le parti correlate forniscono informazioni alla banca o alla società capogruppo al fine di consentire il censimento dei soggetti collegati.»  Nuove Disposizioni di Vigilanza Prudenziale, Titolo V, cap. 5, sez. V «Le banche e, nel caso di un gruppo bancario, la capogruppo, censiscono le parti correlate e nei limiti dell’ordinaria diligenza individuano i soggetti connessi, anche chiedendo le necessarie informazioni in fase di apertura di nuovi rapporti e, successivamente, in occasione del rinnovo del fido o della revisione dei contratti.» . Le banche «censiscono come stretti familiari di una parte correlata anche gli affini fino al secondo grado e tengono tali informazioni a disposizione» della Banca d’Italia. I soggetti qualificabili come parti correlate «cooperano con le banche e gli intermediari con cui intrattengono rapporti al fine di consentire loro un censimento corretto e completo dei soggetti collegati, in particolare per quanto riguarda l’individuazione dei soggetti connessi». 3
  • 4. Il censimento dei soggetti collegati: la normativa di riferimento (2/2) segue: Nuove Disposizioni di Vigilanza Prudenziale, Titolo V, cap. 5, sez. V «Le banche individuano e pongono in essere soluzioni idonee ad acquisire le necessarie informazioni, a rendere edotta la clientela dei propri doveri e ad avvisare la stessa circa i possibili profili di responsabilità»  Cfr. anche Titolo V, cap. 5, sez. IV: «Sono adottati sistemi informativi, estesi a tutte le strutture della banca e a tutte le articolazioni del gruppo bancario, idonei a censire i soggetti collegati fin dalla fase dell’instaurazione dei rapporti, a fornire a ogni banca del gruppo una conoscenza aggiornata dei soggetti collegati al gruppo…» 4
  • 5. Il censimento dei soggetti collegati: le possibili modalità  La banca identifica le proprie parti correlate  Per i soggetti connessi sono possibili tre modalità: 1. Raccolta di autodichiarazioni dalle parti correlate circa i rispettivi soggetti connessi; 2. Ricorso al patrimonio informativo aziendale e alle fonti informative pubbliche, 3. Coinvolgimento della clientela (all’atto dell’instaurazione di ogni rapporto) 5
  • 6. Il censimento dei soggetti collegati: i chiarimenti della Banca d’Italia  Con una nota tecnica diramata alle banche (gennaio 2013) la Banca d’Italia ha fornito alcune linee-guida idonee ad contemperare l esigenze di completezza del censimento e quelle di contenimento dei costi a carico degli intermediari (evitando di imporre alle banche di modificare la contrattualistica con la clientela). Sulla base di tali linee-guida:  la banca, ovvero la società capogruppo del gruppo bancario, può effettuare la «mappatura» dei soggetti collegati ex ante, vale a dire prima e indipendentemente dal fatto di aver instaurato relazioni creditizie o di altra natura con detti soggetti – e, entro i limiti di seguito precisati, ex post – vale a dire al momento dell’instaurazione di rapporti – adottando le seguenti modalità: 1. la banca (o la società capogruppo) censisce le proprie parti correlate (esponenti, azionisti rilevanti, ecc.)…..; 2. ciascuna parte correlata fornisce alla banca, sotto la propria responsabilità, l’elenco dei propri soggetti connessi (stretti familiari, società controllate/controllanti); 6
  • 7. Il censimento dei soggetti collegati: i chiarimenti della Banca d’Italia 3. la banca verifica tali dichiarazioni sulla base delle informazioni in proprio possesso e, se del caso, integra il censimento: 4. il censimento dei soggetti collegati è effettuato anche ex post, vale a dire in sede di instaurazione di nuovi rapporti con soggetti non già censiti come collegati, «ma per i quali si possa presumere, in base a indici fattuali e alle informazioni in possesso della banca, che vi siano rapporti di collegamento». Il censimento ex post è effettuato «nei limiti dell’ordinaria diligenza» e «secondo proporzionalità» e non comporta l’obbligo di rivedere la contrattualistica generale. 7
  • 8. I profili privacy  Le criticità legate alla raccolta delle informazioni in merito all’identità dei familiari e alle loro attività:  L’ampiezza del perimetro  Il rifiuto/impossibilità di fornire le informazioni  Il problema dell’informativa e del consenso (artt. 13, 23 e 24 Codice Privacy)  Le possibili esimenti :adempimento di obblighi normativi( art. 13, quinto comma, lett. a; art. 24, comma 1, lett. a)  La circolazione dei dati infragruppo ed, in particolare, extra UE:  Esimente del consenso: salvaguardia di un interesse pubblico rilevante individuato per legge o per regolamento (art. 43, lett. c) ovvero dietro autorizzazione del Garante Privacy sulla base di garanzie considerate «adeguate» (art. 44). 8