�ݺ�ߣ

Professionel focus p? IT til revisorer

Digitale ?rsrapporter �C fakta og myter

Program

Hvad er XBRL?
Hvad er et digitalt regnskab?
Metoder / muligheder
Hyppige sp?rgsm?l

Per Skalsh?i 4. oktober 2011

Hvad er XBRL?

XBRL er ikke et s?rligt program.
XBRL er en teknisk standard for udveksling af finansiel information
XBRL = eXtensible Business Reporting Language
Udvideligt forretningsrapporteringssprog


Hvorfor anvende XBRL?

Netop fordi det ikke er et s?rligt program
Det er en standard, der er ved at blive implementeret i alle dele af
verden
Standarden vedligeholdes af XBRL.org, der er en uafh?ngig
organisation
Den dybe tallerken


Hvad best?r XBRL af?

Taksonomi
En skabelon over hvad der kan rapporteres
Vedligeholdes af den enhed, der skal modtage data
Eksempel: Yeti

Instans dokument
Det dokument, der indeholder de data, der svarer til
selskabets ?rsrapport



Instans dokument



Instans dokument

Menneskel?sbart datadokument
eller
Maskinl?sbart tekstdokument



Definitionsag!
Word, PDF, Excel er vel ogs? digitale regnskaber!
E & S skal have dataene, s? det er dem, der bestemmer!

Hvad er et digitalt regnskab s?, n?r det skal afleveres til E & S?



Hvad er et digitalt regnskab s?, n?r det skal afleveres til E & S?
Godt sp?rgsm?l, det er der indtil videre 3 svar p?:
De Caseware brugere, der er g?et i gang efter Regnskab 1.0
kan fortsat anvende denne l?sning til at generere billedet.
Sm? virksomheder, der kan klare sig med standard B
regnskaber, kan anvende Regnskab 2.0, Basis, der s?
producerer et billede.



Mere ambiti?se virksomheder kan anvendes Regnskab 2.0,
special.
Enten ved at anvende et program til at generere et instans
dokument og en pdf og efterf?lgende logge ind p? virk.dk og
uploade og godkende dem
Eller anvende en system-til-system l?sning, der kan uploade
flere digitale regnskaber p? en gang og holde styr p? om de er
modtaget mm.



Opsummering:
Et digitalt regnskab er et billede (retvisende) med en
tilh?rende datafil.


Metoder / muligheder?
Dannelse af ?rsrapporter

Grundl?ggende 3 forskellige muligheder:

Indtastning i Regnskab Basis
Anvendelse af en eller anden form for till?gssoftware til
dannelse af den n?dvendige instans fil
Anvendelse af en integreret l?sning, der kan danne de
n?dvendige filer.



Omkostninger ved de 3 forskellige muligheder:
Indtastning i Regnskab Basis
H?jt forbrug af tid. 1,5-2,5 timer p? indtastning. Samme
signatur skal anvendes ved indtastning/godkendelse.
Risiko for fejlindtastning
Besv?rlig arbejdsgang
L?st billede.
Under foruds?tning af at det er et lille antal kunder og at
de alle kan v?re i en B �C model (ingen mulighed for
tilvalg), s? er det da en brugbar l?sning.



Omkostninger ved de 3 forskellige muligheder:
Anvendelse af en eller anden form for till?gssoftware til
dannelse af den n?dvendige instans fil
En del l?sninger p? vej p? markedet
Mange baseret p? Excel
St?rre eller mindre hj?lp til opmapning
De fleste af l?sningerne anvender manuelt upload
Omkostningerne ved l?sningerne er lidt uklare
En del af l?sningerne er udviklet til at l?se ret
enkeltst?ende opgaver.



Anvendelse af en integreret l?sning, der kan danne de
n?dvendige filer.
F?rrest fejlmuligheder
H?jt datagenbrug
Nogle anvender manuelt upload / nogle har system-til-
system aflevering
Der er stor forskel p? fra l?sning til l?sning om
funktionalitet er inkluderet, eller om der skal betales ekstra


Aflevering af ?rsrapporter

Anvendes Regnskab 2.0 Basis giver det sig selv.
Anvendes Regnskab 1.0 (gammel l?sning) giver det sig selv
Anvendes Regnskab 2.0 Special er der 2 muligheder:
Upload af instans og pdf med efterf?lgende godkendelse
System-til-system aflevering

Lad os kigge lidt:
Virk.dk


Hyppige sp?rgsm?l

Ansvar?
Indsender indest?r for at der findes en ?rsrapport, der er
underskrevet af dirigent og evt. revisor.
Ledelsens ansvar er som i dag, herunder ansvaret for at ledelsen
opbevarer et eksemplar, der er underskrevet af alle parter.


Hyppige sp?rgsm?l

Revisors ansvar?
Indsender revisor, indest?r han/hun for at der findes en ?rsrapport,
der er underskrevet af dirigent og evt. revisor.
Ledelsens ansvar er som i dag, herunder ansvaret for at ledelsen
opbevarer et eksemplar, der er underskrevet af alle parter.

Det er p?tegningen/erkl?ringen i billedet revisor st?r p? m?l for.
Instansen indeholder godt nok en udgave af erkl?ringen, men det
vil klart fremg? at det ikke er den, der g?lder.


Hyppige sp?rgsm?l

Erstatningsansvar?
Hvis et XBRL-instans dokument er mangelfuldt og en bruger
anvender dette, kan der s? komme et erstatningsansvar?

Nej, det er PDF-udgaven, der er det officielle regnskab, som
journaliseres og offentligg?res i E&S.


Hyppige sp?rgsm?l

Digital signatur?
Ja, der skal anvendes digital signatur til aflevering af digitale
?rsrapporter �C uanset valg af metode.


Hyppige sp?rgsm?l

Stadig papirbaseret?
Den ?rsrapport, der skal indsende til E&S skal v?re i det
foreskrevne digitale format.

Jeg har h?rt fra kunder, at det p? nogle af de mange
orienteringsm?der, der har v?ret holdt er blevet sagt at instans
dokumentet skulle indsendes digitalt, ?rsrapporten kunne
indsendes p? papir. Nej da.

Og Ja, der er n?dt til at eksistere en papirudgave, ellers er der jo
ikke mulighed for at underskrive det retvisende billede.


Hyppige sp?rgsm?l

Tidsfrister
Selskaber, der tilh?rer klasse B, skal aflevere digitalt senest fra og
med det regnskabs?r, der slutter 31. januar 2012 eller senere.

Rest er ikke endeligt fastlagt, men det varer nok ikke l?nge ?


IT Revisor

Demo


F? mere at vide

E & S om Digitale ?rsrapporter:
http://www.eogs.dk/sw69484.asp

Pr?sentation af taksonomi
http://yeti2.corefiling.com/yeti/resources/yeti-gwt/Yeti.jsp#

XBRL Danmark
www.xbrl.dk

XBRL International
www.xbrl.org


F? mere at vide

www.focus-it.dk


�ݺ�ߣ

Digitale ?rsrapporter

More Related Content

Digitale ?rsrapporter