Edefter Verme, Edefter Yükleme,Edefter Gönderme Süreleri
- 2. www.mikron.info.tr 01.01.2020 dönemiyle birlikte,Edefterlerin hazırlanmış kopyalarının GİB onaylı entegratörlerine de (Mikro Yazılım Evi Veri Merkezi gibi) yüklenmeleri gerekmektedir. T.C. Gelir İdaresi Başkanlığının (GİB) Elektronik defter (Edefter) uygulaması kapsamında olan mükelleflerin , muhasebe sistemlerini kullanarak dönemsel (aylık) olarak oluşturdukları Büyük Defter (Defter-i Kebir) ve Yevmiye Defterinin BERATLARINI(oluşturulduğuna dair dijital bilgiyi) GİB’in portalına GİB’in belirlediği süreye kadar yüklemeleridir.
- 3. www.mikron.info.tr 1-Yeni Dönem Edefterler, kontroller ve düzeltmeler yapıldıktan sonra programınız aracılığı ile hazırlanır 2-Berat dosyası ve Defterler ,Mali Mühür İle Onaylanır 3-Berat Dosyası GİB’e Gönderilir, Defter kopyaları entegratöre (Mikro Veri Merkezine) yüklenir. 5-Berat Dosyası GİB tarafından onaylanır ve İşletmeye ve entagratöre gönderilir 6-İşletme ve Entegratör , Berat Dosyası ile İmzalı E- defter kayıtlarını birlikte saklar
- 4. www.mikron.info.tr 1-Aylık Dönemler itibarı ile Edefter verme,yükleme Edefter verme için , GİB’in belirlediği 2 ayrı zamanlama sistemi vardır.Ne zaman vereceğiniz hangi sistemde olduğunuza bağlıdır. 2-Üç Aylık Dönemler itibarı (Geçici Vergi Dönemleri ) ile Edefter verme,yükleme Hangi sistemde göndereceğiniz ,mali yılınız başında, ilk döneminde(ilk ayı içinde) GİB’ e bildirilir. Eğer hiç bildirilmemişse Aylık Dönemler itibarı ile yükleme yapacağınız varsayılır. Sistem,yeni yılda değiştirilmezse,önceki yıldaki sistemle devam edilir.
- 5. www.mikron.info.tr Edefterler, ilgili ayı takip eden 3. ayın son gününe kadar GİB e-defter uygulamasına yüklenir.Örneğin Ocak ayını takip eden 3. ay Nisan dır , onun da son günü 30 Nisan’dır.Ocak ayının defterleri 30 Nisan a kadar hazırlanıp , GİB e yüklenmiş olmalıdır. Bu açıklamaya 2 istisna(özel durum) vardır.
- 6. www.mikron.info.tr Özel Durumlar: 1-Hesap döneminin son ayına ait edefterler, kurumlar vergisi beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar verilebilir. Özel hesap dönemlerine ait mükellefler hariç son dönem Aralık olur, bu durumda Aralık ayınının defterleri , diğer aylar gibi 3 ay sonra değil , 4 ay sonra 30 Nisana kadar verilebilir. Eğer kurumun özel hesap dönemi varsa , özel hesap döneminin son ayının defterleri,son ayının 4 ay sonrasına kadar verilebilecektir. 2- Berat yüklemesinin son günü ,hafta tatiline veya genel tatile denk gelmesi durumunda süre ; takip eden Edefter verme işlemi ilk iş gününe uzayabilir. GİB , ayrıca yükleme tarihlerini istediği zaman ,ihtiyaca göre değiştirebilir,erteleyebilir. Bu durum GİB web sitesinde https://www.gib.gov.tr/ bildirilir.
- 7. www.mikron.info.tr Hesap dönemi normal olarak takvim yılı olan kurumlar için ,Aylık gönderimlerde , Edefter verme takvimi aşağıdaki şekildedir. AY Süre Son Gönderim Tarihi . OCAK 3 ay sonrası 30.Nis ŞUBAT 3 ay sonrası 31.May MART 3 ay sonrası 30.Haz NİSAN 3 ay sonrası 31.Tem MAYIS 3 ay sonrası 31.Ağu HAZİRAN 3 ay sonrası 30.Eyl TEMMUZ 3 ay sonrası 31.Eki AĞUSTOS 3 ay sonrası 30.Kas EYLÜL 3 ay sonrası 31.Ara EKİM 3 ay sonrası 31.OcaSonraki yıl KASIM 3 ay sonrası 28.ŞubSonraki yıl ARALIK 4 ay sonrası 30.NisSonraki yıl
- 8. www.mikron.info.tr Avantajları: Her ay ,düzenli olarak yapılması kurum içinde sistemli çalışma disiplini sağlar. Ekibinizin daha düzenli olarak bu işleme konsantre olmasını sağlar. Hatalar daha önce tespit edilebilir,daha önce düzeltilebilir. Dezavantajları Daha çok vakit kaybedilmesine neden olur. 12 defa ayrı ayrı edefter hazırlama işlemine zaman ayrılması gerekir,bu da daha önemli diğer işlemlerde konsantrasyon kaybına neden olur
- 9. www.mikron.info.tr Geçici vergi beyannamesi verilen dönemlerin edefterleri , beyanname verildiği ayın son gününe kadar vereilebilir. Örneğin ,normal hesap döneminde ,Ocak-Şubat-Mart aylarına ait Edefterleri , bu aylara ait Geçici vergi beyannameleri Mayıs ayının içinde verildiği için ,toplu olarak 31 Mayısa kadar verilebilir. Bu açıklamaya 2 istisna(özel durum) vardır.
- 10. www.mikron.info.tr Özel Durumlar: 1-Son 3 ayın edefterlerinin gönderimleri, kurumlar vergisi beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar verilebilir. 2- Berat yüklemesinin son günü ,hafta tatiline veya genel tatile denk gelmesi durumunda süre ; takip eden Edefter verme işlemi ilk iş gününe uzayabilir. GİB , ayrıca yükleme tarihlerini istediği zaman ,ihtiyaca göre değiştirebilir,erteleyebilir. Bu durum GİB web sitesinde https://www.gib.gov.tr/ bildirilir.
- 11. www.mikron.info.tr Hesap dönemi normal olarak takvim yılı olan kurumlar için ,Geçici vergi dönemleri gönderimlerde , Edefter verme takvimi aşağıdaki şekildedir. Aylar Geçici Beyanname Ayı Son Gönderim Tarih Ocak,Şubat,Mart Mayıs 31.May Nisan,Mayıs,Haziran Ağustos 30.Ağu Temmuz,Ağustos,Eylül Kasım 30.Kas Ekim,Kasım,Aralık Nisan (Sonraki yıl) 30.Nis
- 12. www.mikron.info.tr Avantajları: 3 aylık periyotlarda,3 ay birlikte hazırlanıp gönderileceği için daha az gönderim işlemi (12 ye 4 ) olacağı için daha az zaman harcanır Dezavantajları Hatalar daha geç tespit edilebilir,düzeltme işlemi bazen mümkün olmayabilir.
- 13. www.mikron.info.tr Sorularınızı alabilirim veya daha sonra , Bilgi Merkezimize bilgi@mikron.info.tr eposta atabilirsiniz.