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Financial Basic(Japanese version)

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Tokushi Maeda
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Who we are Epi-Digm Financial & Insurance Marketing Group Epi-Digm offers a choice of products, programs and providers to help meet today’s financial challenges. Locations Orange County Los Angeles County Inland Empire San Diego County Santa Clara County
Insurance Protection Life (Term, Whole, IUL) Health & Accident Disability Income Critical Illness Medicare Supplement Cross Purchase Buy-Sell Key Person Retirement Planning IRA, Roth-IRA Annuity Sep-IRA Estate Planning (Capital Transfer) College Fund Plans Residential Mortgage Financial Solutions That Works For You Epi-Digm’s broad array of client-focused solutions offers individuals and families and the small business owner the tools they need to help them meet both today and tomorrow’s financial demands What we do
Financial Basic
Financial Roadmap 1 4 3 2 5 6 Ensure Proper Protection Create an Immediate Estate Life(Death), Health(Illness), Disability, Income, Liability, Build Long-Term Assets Accumulation Outpace Inflation and Minimize Taxation Understand Investment Risk Increase Cash Flow Create Additional Business/Professional Income Create Passive Income (+) Rate, Safety, (-) Tax Manage Debt Eliminate Debt Consolidate Debt Create Emergency Fund Three to Six Months of Income Emergency Expenses Preserve Your Estate Protect Family Assets (+) Transfer Reducing Estate Taxes (-) Tax
Money + Time +/- Rate of Return - Inflation - Taxes WEALTH
Are you saving Money ? Where ? 1. Mattress 2. Bank Checking, Saving, CD, M/M 3. Investment Stocks, Mutual Fund, IRA, Roth, IRA, 401k
Cash Value Life Insurance Roth IRA Stocks Mutual Funds Bonds Bank Savings M/M, CDs IRA 401(k)/403(b) Annuities(NQ) Stock Education IRA/529 Real Estate Interest Rate Bank Saving Account : 0.01 ~ 1.30% Money Market : 1.08 ~ 1.75% Certificate of Deposit : 1yr 0.60 ~ 2.90% ($10,000.00) : 3yr 1.84 ~ 2.50%
You earn it. You spend it. You save it. You die. 4 Major Tax Problems They tax it. They tax it. They tax it. They tax it. Rev.08.25.2010 (internal use only)
Rule of 72 Yr. 4% $ 10,000 18 $ 20,000 36 $ 40,000 Yr. 6% $ 10,000 12 $ 20,000 24 $ 40,000 36 $ 80,000 Yr. 8% $ 10,000 9 $ 20,000 18 $ 40,000 27 $ 80,000 36 $160,000 Yr. 12% $ 10,000 6 $ 20,000 12 $ 40,000 18 $ 80,000 24 $160,000 30 $320,000 36 $640,000 Rule of 72: Divide 72 by the interest rate to estimate the number of years it takes for your money to double.
IRA ?
個人年金制度で、 1974 年エリサ法により創設された。その目的は、企業年金制度がない企業の従業員に対し、税制優遇措置により貯蓄を奨励する為。 その後の改正で、現在、 70.5 歳未満の全勤労者及び自営業者が、基本的 IRA を利用できる。 開設は 銀行、信託会社、その他資格ある金融機関（相互貯蓄機関、連邦保証信用組合、ミューチュアル?ファンド、証券会社 etc ）など エリサ法 とは、 Employee Retirement Income Security Act （ 従業員退職所得保障法）の略称。 Individual Retirement Account: 個人退職勘定
Types of IRA Traditional IRA Roth IRA EDUCATION IRA SEP IRA - Simplified Employee Pension SIMPLE IRA
(1) Traditional IRA 拠出したお金とその運用益ともに 非課税 で運用でき、 59.5 歳以降に引き出す場合はその時点での Income Tax が掛かる。 収入の一部を非課税して、それを運用して増やし、将来引き出すときに課税される仕組み。 Qualified Plan ( 税の優遇措置を受けている従業員給付制度 ) Tax Deferred ( 納税先延ばし ) 加入資格： 現在 18 歳から 70.5 歳以下で給与等所得ある事。夫婦で税金を Joint Filing されている場合は、配偶者に収入が無い場合でも IRA 口座を開設する事が出来ます。 勤務先で 401k やその他のリタイヤメントプランを行っている場合は制限がありますのでご注意下さい。 入金限度額： $5000 ( 50 歳以上の人は $6000 )
入金期日 ： 2010 年度分の入金は 2011 年 4 月 15 日まで。 運用方法 : 運用方法は銀行、証券会社などで変動する市場の動向によって影響するものなど多数ありますのでエージェントと確認して下さい。 年収制限 : 引出： 原則 59.5 歳までは不可。また、 70.5 歳になった翌年の 4 月までに 引出 (RMD : 50%) を開始しなければならない。 早期引出： 原則禁止。引出した場合は所得税プラス 10% のペナルティ税が課される。但し、 97 年からは高額医療費の支払い、失業中の医療保険の支払いのための早期引出にはペナルティ税を課さない。 98 年以降は、最初のマイホーム購入のための引出についてもペナルティ税を課さないことになった。 引出形式： 一時払い、確定期間支払、終身年金支払などから選択 2010 年度 独身?世帯主 (Single) $56,000 - $66,000 夫婦合算 (Joint) $89,000 - $109,000
(2) Roth IRA 拠出金が控除にならない代わりに、 59.5 歳を過ぎてから引き出す場合に税金が掛からずに運用できる Non-Qualified Plan ( 所得控除の対象外 ) Tax Free (Income & Capital Gain) 加入資格： 年齢制限 ( 上限 ) が無い。 入金限度額： $5,000 ( 50 歳以上の人は $6,000 ) 引出： 無税で引き出し。 引き出しを開始しなければならない年齢制限が無い * 初めての住宅購入時にお引出しが可能－ 最初の住宅購入には口座開設後 5 年経過していれば $10,000 まで非課税、違約金なしでお引出しが可能です。 年収制限 : 2010 年度 独身?世帯主 (Single) $ 99,000 - $114,000 夫婦合算 (Joint) $156,000 - $166,000
Conversion( 転換 ) 既存 IRA から所得税を払って Roth IRA に Convert する事が出来ます。 注意事項 Convert する金額から税金分は差し引く事は出来ません。 ( 別途用意 or 見越し Tax Return 分で考慮 ) AGI(adjusted Gross Income) が $100,000 以下。 Convert した分も AGI に含まれる。 注 ) 税金に関しての詳しい事、控除の有無に関しては CPA の方にご確認下さい。 Traditional IRA Roth IRA 拠出時 拠出額 Federal Income Tax 非課税 拠出額 Federal Income Tax 課税 運用益 Federal Income Tax 非課税（年金受取時課税） Federal Income Tax 非課税 年金受取時 （ 59.5 歳を過ぎて引き出す場合） Federal Income Tax 課税 Federal Income Tax 非課税
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(3) Annuity 保険会社が運用する個人退職年金プラン。 最大の利点は利益に対しての税金が引き出し時まで繰り越される事と 401(k) や IRA のように上限の設定がありません。 また、契約期間により開設時にボーナスが付くものがあります。 Types of Annuity Immediate Annuity Deferred Annuity
Immediate Annuity IRA , Deferred Annuity で貯まったお金、不動産や株式投資などで増やしたお金、または現在あるお金で一括払いでアニュイティーを購入し、それを一定の期間あるいは、一生涯に亘って収入として年金のように受け取っていくプラン。 受け取り期間を決め、その時の年齢、性別、プランの利率などによって受け取り額が違います。 受け取り期間は Life( 一生涯 ) 、生涯または最低 10 年間、生涯または最低 20 年間、などのオプションがあります。 Life( 生涯 ) を選べば、死亡するまでずっともらえ続けますが、早く死亡すると充分に受け取る事が出来ません。そこで生涯または最低何年と設定すると、残された方がその期間中受け取ることが出来ます。 このプランは貯蓄分のみを分割で受け取るのではなく受け取り時に設定された方法で、設定した期間 ( または一生涯 ) ずっと受け取ることが出来ますので、自分の貯蓄額分もらった時点で終わりではありませんので投資のことで頭を痛めることもなく老後の生活を十分エンジョイすることができます .
Deferred Annuity 一括もしくは定期的に入金し受給の開始を後に延ばして、税金を繰り延べ ( deferred ) 老後の資金作りが出来ます。 また、契約期間により開設時にボーナスが付くもの、引き出し時まで運用金利の他に Income Benefit が付く商品があります。 Deferred Annuity を運用別に大別すると 元本保障?確定金利型の 「 Fixed Annuity 」 投資信託に連結されている、変動金利型の 「 Variable Annuity 」 に分けることができます Fixed Annuity は元本保証?確定金利型なのでリスクがありません。 Variable Annuity は預入金は株や債券などのいくつかのアカウントに入り、そのアカウントの価値の変動によって金利が変わり、それぞれのアカウントの残高が増えたり減ったりします。元本が保障されていませんので、リスクはありますが、それだけに高利率も期待できます
最新のタイプとして Fixed と Variable の要素を合わせ持った Index Annuity があります。 Index Annuity は、本来、 Fixed Annuity( 元本保証 ) に属するものですが、利率は S&P500 や Nasdaq-100 などの株価指数 の実績によって変動します。株式市場の上昇に伴って、利率も高くなりますので、高利率が期待できますが、もし、市場が下がっても元本とそれまでに得た利息は保障されていますのでお金が減るといった心配はありません 。
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Up then Down Market (+)50% (-)50% Q: If your stock went up +50% last year and went down -50% this year, what is the total rate of return? Answer: (-)25%: Not 0%!
Down then Up Market (-)50% (+)50% Q: If your stock went down -50% last year and went up +50% this year, what is the total rate of return? Answer: -25%: Not 0%!
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  • 2. Who we are Epi-Digm Financial & Insurance Marketing Group Epi-Digm offers a choice of products, programs and providers to help meet today’s financial challenges. Locations Orange County Los Angeles County Inland Empire San Diego County Santa Clara County
  • 3. Insurance Protection Life (Term, Whole, IUL) Health & Accident Disability Income Critical Illness Medicare Supplement Cross Purchase Buy-Sell Key Person Retirement Planning IRA, Roth-IRA Annuity Sep-IRA Estate Planning (Capital Transfer) College Fund Plans Residential Mortgage Financial Solutions That Works For You Epi-Digm’s broad array of client-focused solutions offers individuals and families and the small business owner the tools they need to help them meet both today and tomorrow’s financial demands What we do
  • 5. Financial Roadmap 1 4 3 2 5 6 Ensure Proper Protection Create an Immediate Estate Life(Death), Health(Illness), Disability, Income, Liability, Build Long-Term Assets Accumulation Outpace Inflation and Minimize Taxation Understand Investment Risk Increase Cash Flow Create Additional Business/Professional Income Create Passive Income (+) Rate, Safety, (-) Tax Manage Debt Eliminate Debt Consolidate Debt Create Emergency Fund Three to Six Months of Income Emergency Expenses Preserve Your Estate Protect Family Assets (+) Transfer Reducing Estate Taxes (-) Tax
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  • 8. Cash Value Life Insurance Roth IRA Stocks Mutual Funds Bonds Bank Savings M/M, CDs IRA 401(k)/403(b) Annuities(NQ) Stock Education IRA/529 Real Estate Interest Rate Bank Saving Account : 0.01 ~ 1.30% Money Market : 1.08 ~ 1.75% Certificate of Deposit : 1yr 0.60 ~ 2.90% ($10,000.00) : 3yr 1.84 ~ 2.50%
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  • 11. IRA ?
  • 12. 個人年金制度で、 1974 年エリサ法により創設された。その目的は、企業年金制度がない企業の従業員に対し、税制優遇措置により貯蓄を奨励する為。 その後の改正で、現在、 70.5 歳未満の全勤労者及び自営業者が、基本的 IRA を利用できる。 開設は 銀行、信託会社、その他資格ある金融機関（相互貯蓄機関、連邦保証信用組合、ミューチュアル?ファンド、証券会社 etc ）など エリサ法 とは、 Employee Retirement Income Security Act （ 従業員退職所得保障法）の略称。 Individual Retirement Account: 個人退職勘定
  • 13. Types of IRA Traditional IRA Roth IRA EDUCATION IRA SEP IRA - Simplified Employee Pension SIMPLE IRA
  • 14. (1) Traditional IRA 拠出したお金とその運用益ともに 非課税 で運用でき、 59.5 歳以降に引き出す場合はその時点での Income Tax が掛かる。 収入の一部を非課税して、それを運用して増やし、将来引き出すときに課税される仕組み。 Qualified Plan ( 税の優遇措置を受けている従業員給付制度 ) Tax Deferred ( 納税先延ばし ) 加入資格： 現在 18 歳から 70.5 歳以下で給与等所得ある事。夫婦で税金を Joint Filing されている場合は、配偶者に収入が無い場合でも IRA 口座を開設する事が出来ます。 勤務先で 401k やその他のリタイヤメントプランを行っている場合は制限がありますのでご注意下さい。 入金限度額： $5000 ( 50 歳以上の人は $6000 )
  • 15. 入金期日 ： 2010 年度分の入金は 2011 年 4 月 15 日まで。 運用方法 : 運用方法は銀行、証券会社などで変動する市場の動向によって影響するものなど多数ありますのでエージェントと確認して下さい。 年収制限 : 引出： 原則 59.5 歳までは不可。また、 70.5 歳になった翌年の 4 月までに 引出 (RMD : 50%) を開始しなければならない。 早期引出： 原則禁止。引出した場合は所得税プラス 10% のペナルティ税が課される。但し、 97 年からは高額医療費の支払い、失業中の医療保険の支払いのための早期引出にはペナルティ税を課さない。 98 年以降は、最初のマイホーム購入のための引出についてもペナルティ税を課さないことになった。 引出形式： 一時払い、確定期間支払、終身年金支払などから選択 2010 年度 独身?世帯主 (Single) $56,000 - $66,000 夫婦合算 (Joint) $89,000 - $109,000
  • 16. (2) Roth IRA 拠出金が控除にならない代わりに、 59.5 歳を過ぎてから引き出す場合に税金が掛からずに運用できる Non-Qualified Plan ( 所得控除の対象外 ) Tax Free (Income & Capital Gain) 加入資格： 年齢制限 ( 上限 ) が無い。 入金限度額： $5,000 ( 50 歳以上の人は $6,000 ) 引出： 無税で引き出し。 引き出しを開始しなければならない年齢制限が無い * 初めての住宅購入時にお引出しが可能－ 最初の住宅購入には口座開設後 5 年経過していれば $10,000 まで非課税、違約金なしでお引出しが可能です。 年収制限 : 2010 年度 独身?世帯主 (Single) $ 99,000 - $114,000 夫婦合算 (Joint) $156,000 - $166,000
  • 17. Conversion( 転換 ) 既存 IRA から所得税を払って Roth IRA に Convert する事が出来ます。 注意事項 Convert する金額から税金分は差し引く事は出来ません。 ( 別途用意 or 見越し Tax Return 分で考慮 ) AGI(adjusted Gross Income) が $100,000 以下。 Convert した分も AGI に含まれる。 注 ) 税金に関しての詳しい事、控除の有無に関しては CPA の方にご確認下さい。 Traditional IRA Roth IRA 拠出時 拠出額 Federal Income Tax 非課税 拠出額 Federal Income Tax 課税 運用益 Federal Income Tax 非課税（年金受取時課税） Federal Income Tax 非課税 年金受取時 （ 59.5 歳を過ぎて引き出す場合） Federal Income Tax 課税 Federal Income Tax 非課税
  • 19. (3) Annuity 保険会社が運用する個人退職年金プラン。 最大の利点は利益に対しての税金が引き出し時まで繰り越される事と 401(k) や IRA のように上限の設定がありません。 また、契約期間により開設時にボーナスが付くものがあります。 Types of Annuity Immediate Annuity Deferred Annuity
  • 20. Immediate Annuity IRA , Deferred Annuity で貯まったお金、不動産や株式投資などで増やしたお金、または現在あるお金で一括払いでアニュイティーを購入し、それを一定の期間あるいは、一生涯に亘って収入として年金のように受け取っていくプラン。 受け取り期間を決め、その時の年齢、性別、プランの利率などによって受け取り額が違います。 受け取り期間は Life( 一生涯 ) 、生涯または最低 10 年間、生涯または最低 20 年間、などのオプションがあります。 Life( 生涯 ) を選べば、死亡するまでずっともらえ続けますが、早く死亡すると充分に受け取る事が出来ません。そこで生涯または最低何年と設定すると、残された方がその期間中受け取ることが出来ます。 このプランは貯蓄分のみを分割で受け取るのではなく受け取り時に設定された方法で、設定した期間 ( または一生涯 ) ずっと受け取ることが出来ますので、自分の貯蓄額分もらった時点で終わりではありませんので投資のことで頭を痛めることもなく老後の生活を十分エンジョイすることができます .
  • 21. Deferred Annuity 一括もしくは定期的に入金し受給の開始を後に延ばして、税金を繰り延べ ( deferred ) 老後の資金作りが出来ます。 また、契約期間により開設時にボーナスが付くもの、引き出し時まで運用金利の他に Income Benefit が付く商品があります。 Deferred Annuity を運用別に大別すると 元本保障?確定金利型の 「 Fixed Annuity 」 投資信託に連結されている、変動金利型の 「 Variable Annuity 」 に分けることができます Fixed Annuity は元本保証?確定金利型なのでリスクがありません。 Variable Annuity は預入金は株や債券などのいくつかのアカウントに入り、そのアカウントの価値の変動によって金利が変わり、それぞれのアカウントの残高が増えたり減ったりします。元本が保障されていませんので、リスクはありますが、それだけに高利率も期待できます
  • 22. 最新のタイプとして Fixed と Variable の要素を合わせ持った Index Annuity があります。 Index Annuity は、本来、 Fixed Annuity( 元本保証 ) に属するものですが、利率は S&P500 や Nasdaq-100 などの株価指数 の実績によって変動します。株式市場の上昇に伴って、利率も高くなりますので、高利率が期待できますが、もし、市場が下がっても元本とそれまでに得た利息は保障されていますのでお金が減るといった心配はありません 。
  • 23. ?
  • 24. Up then Down Market (+)50% (-)50% Q: If your stock went up +50% last year and went down -50% this year, what is the total rate of return? Answer: (-)25%: Not 0%!
  • 25. Down then Up Market (-)50% (+)50% Q: If your stock went down -50% last year and went up +50% this year, what is the total rate of return? Answer: -25%: Not 0%!
  • 27. Thank You For Your Time!