Lezing erven, schenken, levenstestament 18 mei 2015
Download as ppt, pdf0 likes1,129 views
Lezing erven, schenken, levenstestament 18 mei 2015
- 1. Erven, schenken, levenstestament 18 mei 2015 Jeroen Beijsens
- 2. mr. J.A. (Jeroen) Beijsens Notaris, EPN Estate-planner en specialist (Neder-)Belgisch recht Daamen de Kort van Tuijl Notarissen 20 notarieel juristen (2e notariskantoor van Nederland) 4 vestigingen Tilburg-Centrum, Stationsstraat 5 Tilburg- Reeshof, Ketelhavenstraat 49 Udenhout, Schoorstraat 5 Rijen, Mary Zeldenrustlaan 30
- 3. Agenda: Erven AWBZ/ Wlz/ Wmo Schenken Levenstestament
- 4. ErvenErven Wettelijk erfrecht Echtpaar Gemeenschap van goederen Twee kinderen Vermogen 240.000 Vier kleinkinderen
- 5. ErvenErven Ongehuwd, geen kinderen Ouders, broers, zussen Plaatsvervulling
- 6. ErvenErven Erfbelasting, vrijstellingen: Echtgenoot/ partner: 600.000 (Klein-) kinderen: 20.000 Overig: 2.000 ANBI: geheel vrijgesteld
- 7. ErvenErven Erfbelasting, tarieven: Echtgenoot/ partner, kinderen: 0 - 120.000 : 10% > 120.000 : 20% Overigen: 0 - 120.000 : 30% > 120.000 : 40%
- 8. ErvenErven Casus: Langstlevende heeft al de helft: 120.000 Langstlevende erft 40.000 < vrijstelling Kinderen erven ieder: 40.000 > vrijstelling 20.000 10% belast
- 9. ErvenErven Redenen maken testament: Bewind Executeur Afwikkelingsbewind- voerder Uitsluitingsclausule Tweetrapsmaking Zelf erfgenamen aanwijzen AWBZ/ Wlz/ Wmo
- 10. ErvenErven En natuurlijk ook fiscale trucjes: Rente Afvullegaat Generation skipping: (deels) Overslaan kinderen of broers/zussen
- 11. ErvenErven Fiscale trucjes: Rente: voordeel bij 2e overlijden Afvullegaat: 40.000 bij langst- levende bijplussen Generation skipping: ieder kleinkind 20.000 toekennen
- 12. ErvenErven Generation skipping: Erflater, vermogen 200.000,00 1 broer, 1 neefje Wanneer broer erfgenaam: 2 vererven tegen 30 40% Wanneer neefje erfgenaam, broer vruchtgebruik: 1 vererven tegen 30%
- 13. AWBZ per 1 januari 2015 vervangen door Wlz Twee wetten zijn nu van belang: Wmo (Wet maatschappelijke ondersteuning) Lichtere zorg en ondersteuning Wlz (Wet langdurige zorg) Zwaarste zorg voor ouderen en gehandicapten AWBZ/ Wmo/ Wlz
- 14. Eigen bijdrage berekend over box 3 vermogen 2 jaar terug kijken Drempelvermogen 20.000 p.p. Wlz landelijke overheid Wmo lokale overheid AWBZ/ Wmo/ Wlz
- 15. Mogelijke oplossingen Verkleinen vermogen Schenken Huis op naam van de kinderen zetten? Testamenten
- 16. SchenkenSchenken
- 17. SchenkenSchenken Vrijstellingen: Kinderen: 5.000 p/j Kinderen 18-40 jaar eenmalig: 24.000 geen voorw 26.000 voor huis/hyp Overigen: 2.000 ANBIs: vrijgesteld 100.000 alleen in 2014
- 18. SchenkenSchenken Schenken op papier: Notari谷le akte Rente 6% Repeterende schenking?
- 19. SchenkenSchenken Notaris helaas niet altijd verplicht bij het doen van een schenking
- 20. SchenkenSchenken Redenen om t嘆ch langs de notaris te gaan: Bewind Herroepelijkheid Uitsluitingsclausule Tweetrapsmaking Inbreng
- 21. Het levenstestamentHet levenstestament Indien zelf niet meer in staat om te handelen (lichamelijk en/of geestelijk), zijn wettelijke oplossingen: 1. Bewind 2. Mentorschap 3. Curatele
- 22. Het levenstestamentHet levenstestament Echtpaar Gemeenschap van goederen
- 23. Het levenstestamentHet levenstestament Dus voor het betere estateplanningswerk (schenken, nalatenschap verdelen, wijzigen huwelijkse voorwaarden) is medewerking van kantonrechter nodig. Kantonrechter kijkt in beginsel naar belangen onder bewindgestelde en niet/minder naar belang toekomstige erfgenamen
- 25. Het levenstestamentHet levenstestament Te verdelen in de 3 delen: 1. Persoonlijke zaken 2. Ondernemings zaken 3. Medische zaken Inschrijving in CLTR
- 26. Het levenstestamentHet levenstestament Persoonlijke zaken: - Basis is volmacht - Aan wie volmacht - Directe werking of na handelingsonbekwaamheid - Persoonlijke boodschap
- 27. Het levenstestamentHet levenstestament - Beheren bankzaken - Verkopen/beheren onroerend goed - Vastleggen schenkingsplan - Volmacht wijzigen huwelijkse voorwaarden/ opheffen gemeenschap - Verdelen nalatenschap - Enz etc
- 28. Het levenstestamentHet levenstestament Medische zaken - Behandelverbod - Euthanasie verklaring - Medische volmacht
- 29. vragen?vragen?
- 30. Erven, schenken,Erven, schenken, LevenstestamentLevenstestament mr. J.A. (Jeroen) Beijsens 013 5 49 49 49 www.dktnotarissen.nl j.beijsens@dktnotarissen.nl Stationsstraat 5 Tilburg
- 31. Wij staan voor u klaar