際際滷

際際滷Share a Scribd company logo

PEMBIAYAAN DAN PINJAMAN DALAM BANK SYARIAH

Download as DOCX, PDF
Ahsan Rafsanjany
Ahsan Rafsanjany

Makalah ini membahas tentang pembiayaan dan pinjaman dalam bank syariah, termasuk jenis-jenis pembiayaan seperti modal kerja, investasi, dan konsumsi serta skema-skema yang digunakan seperti murabahah, istisna, dan ijarah."

1 of 17
PEMBIAYAAN DAN PEMINJAMAN DALAM BANK SYARIAH MAKALAH Disusun untuk memenuhi salah satu tugas Mata Kuliah Fiqh muamalah Yang diampu oleh Firmansyah, S.PD., M.E.SY. Disusun oleh : Adhitya Suwendi N ( Ahsan Rafsanjani ( M. Iqbal Wahyudin ( Muhammad Jibril Sobron ( PRODI ILMU EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM FAKULTAS PENDIDIKAN EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS PENDIDIKAN INDONESIA BANDUNG 2014
2 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kami panjatkan kepada Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, serta inayah-Nya, sehingga penulis dapat menyusun makalah yang berjudul pembiayaan dan peminjaman dalam bank syariah dalam rangka memenuhi salah satu tugas mata kuliah Pengantar Fiqh muamalah di program studi Ilmu Ekonomi dan Keuangan Islam. Pada dasarnya pembiayaan dan peminjaman dalam bank syariah secara sistem sama sengan bank konvensional tetapi secara konsep berbeda. Makalah ini tersaji dengan disertai bantuan berbagai pihak baik yang terlibat langsung maupun tidak langsung dan tak lupa kami mengucapkan terimakasih pada pihak yang telah membantu menyelesaikan pembuatan makalah. Dalam menusun makalah ini, kami menyadari masih banyak kesalahan dan kekurangan oleh sebab itu kami mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dan dapat dijadikan bahan koreksi untuk memperbaiki penyusunan makalah berikutnya. Semoga makalah ini dapat bermanfaat khususnya bagi kami dan umumnya bagi pembaca. Bandung, Desember 2014 Penulis
3 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ....................................................................... 2 DAFTAR ISI ..................................................................................... 3 BAB I PENDAHULUAN................................................................. 4 A. Latar Belakang ............................................................... 4 B. Rumusan Masalah .......................................................... 5 C. Tujuan Penulisan ............................................................ 5 BAB II PEMBAHASAN ................................................................. 6 A. Pembiayaan Dalam Bank Syariah .................................. 6 1. Pembiayaan Modal Kerja........................................... 6 2. Pembiayaan Investasi ................................................ 10 3. Pembiayaan Konsumtif ............................................. 10 B. Pinjaman Dalam Bank Syariah ...................................... 10 1. Etika Meminjam Khas Islam ..................................... 11 2. Syarat Administrasi ................................................... 12 3. Skema Pinjaman Dalam Bank Syariah ...................... 12 BAB III PENUTUP ......................................................................... 16 A. Kesimpulan .................................................................... 16 B. Saran ............................................................................... 16 DAFTAR PUSTAKA ....................................................................... 17
4 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Perbankan negara kita saat ini sedang dalam masa transisi dari penggunaan system kapitalis menuju system ekonomi islam atau syariah. Perubahan tersebut didasari oleh sejarah negara kita yang mengalami keruntuhan ekonomi yang ditandai dengan krisis moneter pada tahun 1998. Hampir semua lembaga keuangan yang ada di Indonesia mengalami kehancuran akibat krisis moneter tersebut, namun tersisa satu lembaga keuangan dimasa tersebut yang masih eksis walaupun lembaga keuangan lain mengalami kehancuran, yaitu bank Muamalat, yakni bank yang menggunakan system ekonomi islam. Atas dasar tersebut, akhirnya banyak orang berpaling dari penggunaan system kapitalis menuju system ekonomi islam. Dalam perkembangan ekonomi Negara Indonesia era ini, banyak pihak mulai sadar akan luar biasanya ekonomi islam, yang mana dikenal dengan system tanpa bunga atau riba. Banyka pihak mulai menyadari bahwa system ekonomi kapitalis dan neo liberalism yang selama ini mereka gunakan ibarat sebuah bom waktu yang sewaktu- waktu dapat menghancurkan mereka sendiri yang menggunakannya. Dalam system ekonomi islam sendiri, khususnya di bidang perbankan, ada yang disebut dengan pembiayaan atau pendanaan. Dalam perkembangan dunia ekonomi, khususnya dunia bisnis, banyak orang yang ingin memulai bisnis namun selalu terhambat dengan gejala umum, yakni modal. Dalam perbankan syariah ada yang disebut pembiayaan, yang nantinya akan membahas terkait pendanaan baik berupa modal maupun lainnya.
5 B. RUMUSAN MASALAH Berdasarkan latar belakang diatas, kami menyimpulkan ada beberapa rumusan masalah yang nantinya akan dibahas, yakni : 1. Apa itu pebiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah? 2. Apa saja produk-produk pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah? C. TUJUAN PENULISAN Sejalan dengan rumusan masalah diatas, makalah ini disusun dengan tujuan untuk mengetahui dan memahami : 1. Memahami tentang pembiayaan dan pinjaman oleh bank syariah 2. Memahami apa saja produk pembiayaan dan pinjaman oleh bank syariah D. MANFAAT PENULISAN Makalah ini disusun dengan harapan memberikan kegunaan baik secara teoretis maupun secara praktis. Secara praktis makalah ini diharapkan bermanfaat bagi : 1. Penulis, sebagai wahana penambah pengetahuan dan konsep keilmuan khususnya tentang pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah 2. Pembaca, dapat memberikan informasi tentang pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah
6 BAB II PEMBAHASAN A. PEMBIAYAAN BANK SYARIAH Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyedian dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupalan defisit unit. pembiayaan dapat dibagi menjadi tiga hal berikut; 1. PEMBIAYAAN MODAL KERJA Unsur-unsur modal kerja terdiri atas komponen-komponen alat-alat likuid (cash), piutang dagang (recevable), dan persediaan (inventory). Bank syariah dapat membantu memeberikan modal kepada nasabah dengan sistem mudharabah, diman bank bertindak sebagai penyandang dana (shahibul mal) dan nasabah sebagai pengusaha (mudorib). Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu. Sedangkan bagi hasil dibagi secara priodik dengan nisbah yang disepakati. Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi bagi hasil (yang belum dibagikan) yang menjadi bagian bank. a. PEMBIAYAAN LIKUIDITAS (CASH FINANCING) Pembiayaan ini pada umumnya untuk memenuhi kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidak sesuaian antara cash inflow dan cash ouflow pada perusahaan nasabah. Bank syariah dapat menyediakan fasilitas berupa bentuk qaradh timbal balik atau yang disebut dengan compensating balance. Memalalui fasilitas ini, nasabah harus membuka tabungan giro dan bank tidak memberikan bonus atas giro tersebut. Bila nasabah mengalami situasi maismatched, nasbah dapat menarik dana melebihi saldo yang tersedia sehingga menjadi negatif sampai maksimum jumlah yang disepakati dalam akad. Atas fasilitas ini, bak tidak dibenarkan meminta imbalan apa pun kecuali sebatas biaya administrasi pengelolaan fasilitas tersebut.
7 b. PEMBIAYAAN PIUTANG (RECEVABLE FINANCING) Kebutuhan pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang menjual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktu melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank konvensional biasanya memeberikan fasilitas berupa hal berikut; 1) PEMBIAYAAN PIUTANG Bank memeberikan pinjaman dana kepada perusahaan untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu, bank meminta cassie atas tagihan pada nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah berkewajiban untuk menagih sendiri piutangnya tatapi bank dapat menagih utang tersebut ke pihak yang menghutang ke nasabah tersebut dengan cassie. 2) ANJAK PIUTANG Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk pengembilalihan piutang nasabah, nasabah mengeluarkan draft (wasel tagih) yang diketahui oleh pihak yang berhutang kemudian di-endors oleh nasabah. Dalam sistem bank syariah sistem seperti itu dilakukan dalam bentuk al-qaradh si mana bank tidak boleh memungut biaya apapun kecuali biaya administrasi. Bank juga memberikan fasilitas untuk pengambilalihan piutang, yaitu disebut dengan hiwalah. Bank tidak dibenarkan meminta imbalan kecuali biaya administrasi, biaya layanan dan biaya penagiahan c. PEMBIAYAAN PERSEDIAAAN Pada bank konvensional kita kenal dengan kredit modal kerjayang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory financing) yaitu memberikan penjaman dengan bunga. Bank syariah mempunyai mekanisme tersendiri untuk memenuhi kebutuhan pendanaan persediaan tersebut, yaitu antara lain dengan menggunaka prinsif jual beli (al-bai) dalam dua tahap. Tahap pertama,
8 bank mengadakan (membeli dari supiler secara tunai) barang-barang yang dibutuhkan oleh nasabah. Tahap kedua, bank menjual kepada nasabah pembeli dengan pembayaran tangguh dan dengan mengambil keuntungan yang disepakati bersam antara bank dan nasabah.1 Ada beberapa skema jual beli yang dipergunakan untuk meng-approach kebutuhan tersebut; 1) BAI AL-MURABAHAH Adalah jual beli barang pada harga asal dengan tembahan keuntungan yanng disepakati. Dalam istilah teknis perbankan syariah murabahah ini diartikan sebagai suatu perjanjian yang disepakati antara Bank Syariah dengan nasabah, dimana Bank menyediakan pembiayaan untuk pembelian bahan baku atau modal kerja lainnya yang dibutuhkan nasabah, yang akan dibayar kembali oleh nasabah sebesar harga jual bank (harga beli bank + margin keuntungan) pada waktu yang ditetapkan. Dalam bai' al murabahah, penjual harus memberitahu harga produk yang dia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Murabahah dapat dilakukan untuk pembelian dengan sistem pemesanan. Dalam al-Umm, Imam Syafii menamai transaksi ini dengan istilah al-amir bi al-syira . Dalam hal ini calon pembeli atau pemesan dapan memesan kepada sesorang (sebut saja pembeli) untuk membelikan suatu barang tertentu yang diinginkannya. Kedua belah pihak membuat kesepakatan mengenai barang tersebut serta kemungkinan harga asal pembelian yang masih sanggup ditanggung pemesan. Setelah itu, kedua belah pihak juga harus menyepakati beberapa keuntungan atau tambahan yang harus dibayar pemesan. 1 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 163
9 2) BAI AL-ISTISHNA Bila nasabh memerlukan pembiayaan untuk proses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai al-istisna. Melalui fasilitas ini, bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya produksi ditambah keuntungan bagi bank dengan harga jual yang lebih rendah dari harga pasar. Setelah barang selesai, produk tersebut telah berpindah kepemilikan karena proses pembutan produk sudah dibiayai oleh bank. Bank juga sudah telah mencari potential purchaser. 3) BAI AS-SALAM Bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan membayar dimuka secara sekaligus dan nasabah mengirim barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waltu bersamaan bank, bank dapat mencari pembeli atas prosuk tersebut. d. PEMBIAYAAN MODAL KERJA UNTUK PERDAGANGAN 1) PERDAGANGAN UMUM Perdagang umum adalah perdagangan yang dilakukan dengan target siapa saja yang mau memebeli produk tersebut, entah itu eceran ataupun pedagang besar. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini, menggunakan skema mudharabah. 2) PERDAGANGAN BERDASARKAN PESANAN Pembeli biasanya memesan barang-barang yang sesuai contoh yang ditunjukan oleh pembeli, biasanya pembeli membayar jika barang-barang yang dipesan sudah diterima. Bank syariah mengadopsi mekanisme L/C itu menggunakan skema al-wakalah, al-musyarokah, al-mudharabah, ataupun al-murabahah.
10 2. PEMBIAYAAN INVESTASI Pembiayaan investasi pada umumnya, diberikan dalam jumlah besar dan jangka waktu yang lama. Bank memfasilitasi untuk investasi dengan skema musyarakah mutanaqisah yaitu bank memeberikan pembiayaan dengan penyertaan dan pemilik perusahaan akan memiliki kembali, baik meenggunakan surplus sach flow yang tercipta maupun dengan menambah modal. Skema lain dapat digunakan oleh bank syariah adalah al-ijarah al- munthia bit-tamlik, yaitu menyewakan barang modal dengan opsi diakhiri dengan pemilikan.sember persusahaan untuk pembayaran sewa ini adalah amortisasi dari barang modal yang bersangkutan.2 3. PEMBIAYAAN KONSUMTIF Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Penerapan prinsip syariah dalam kegiatan perusaahan pembiayaan konsemen berdasarkan ketentuan pasal 6 peraturan ketua badan pengawasan pasar modal dan lembaga keuangan Nomor PER-03/BL/2007. 3 Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dengan skema sebagai berikut; Al-baibi tsaman ajil (jual beli dengan angsuran) Al-ijarah al-munthai bit-tamlik (sewa beli) Al-musyarakah mutanaqishah Ar-rahn (memenui kebuthan jasa) B. PINJAMAN BANK SYARIAH Pinjaman adalah suatu jenis hutang yang dapat melibatkan semua jenis benda berwujud walaupun biasanya lebih sering diidentikkan dengan pinjaman moneter. Seperti halnya instrumen hutang lainnya, suatu pinjaman memerlukan distribusi 2 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 167 3 Prof. DR. Abdul Gofur Anshori, S.H., M.H, penerapan prinsip syariah dalam lembaga keuangan, lembaga pembiayaan dan perusahaan pembiayaan.
11 ulang aset keuangan seiring waktu antara peminjam (terhutang) dan penghutang (pemberi hutang). Peminjam awalnya menerima sejumlah uang dari pemberi hutang yang akan dibayar kembali, seringkali dalam bentuk angsuran berkala, kepada pemberi hutang. Jasa ini biasanya diberikan dengan biaya tertentu yang disebut sebagai bunga terhadap hutang. Pihak peminjam dapat juga memperoleh batasan-batasan yang diberikan dalam bentuk syarat pinjaman. Saya pernah mendengar seorang mubalig mengatakan bahwa pinjaman itu pahalanya lebih banyak ketimbang memberi sedekah atau hadiah. Lipat sepuluh kali. Alasannya memberi pinjaman adalah memberi kepada orang yang pasti dan lebih memerlukan ; sedang memberi sedekah atau hadiah, belum tentu orang yang diberi orang yang memerlukan sama sekali.Terlepas dari pahalanya, alasan itu sendiri tentu masih bisa dipersoalkan. Setidak tidaknya menyangkut pengertian memerlukan yang mengandung kadar nisbi nyaris tak terbatasi itu. Kecuali jika pembicaran dibatasi pada kerangka kehidupan komsumtif yang sederhana saja.Sebab dalam kehidupan yang cangih seperti sekarang ini, tentu kurang relevan mengaitkan pemberian, terutama pemberian pinjaman, dengan sekedar faktor keperluan pihak yang diberi. Pemberian pinjaman masa kini justru lebih mempertimbangkan persyaratan-persyaratan bagi mereka yang benar-benar memerlukan, masalah sulit dipenuhi. 1. ETIKA MEMINJAM KHAS ISLAM Dalam perbankan syariah tidak ada kata pinjam tetapi adanya jual beli karena dalam islam dalam masalah jual beli tidak diperkenankan mendapatkan keuntungan, sehingga bank syariah sebagai penjual dan pembeli adalah nasabah. Beda lagi dengan keperluan usaha seperti bertani. Bank dan petani dalam hal inidapat menyepakati kerja sama yang saling menguntungkan bagi mereka. Biasanya ada dua pilihan, yaitu menggunakan skema bai as-salam atau bagi hasil. Dan pada kasus perdagangan bisa menggunakan skema 441 mudharabah. Bank dan nasabah dapat berbagi hasil dengan memperkirakan perputaran omzet pada tiap bulanya.
12 2. SYARAT ADMINISTRASI Seperti dalam konvensional, perbankan syariah menetapkan syarat-syarat umum untuk sebuah pembiayaan, seperti hal-hal berikut; Surat permohonan tertulis Legalitas usaha Laporan keuangan4 3. SKEMA PINJAMAN DI BANK SYARIAH a. AL-MURABAHAH Misalkan seorang nasabah ingin memiliki sebuah motor. Ia dapat datang ke bank syariah dan memohon agar bank membelikanya motor tersebut. Jika harga motor tersebut 120 juta dan bank ingin mendapatkan keuntungan 10 juta, maka bank menjual kepada nasabah 132 juta. b. BAI ASSALAM Seorang petani memerlukan 2 juta rupiah untuk mengelola sawahnya seluas 1 hektar. Ia datang ke bank dan mengajukan permohonan dana untuk keperluan itu. Setelah diteliti dan dinyatakan dapat diberikan, bank melakukan akad bai as-salam dengan petani, dimana bank akan membeli gabah, misalkan dalam jangka waktu empat bulan sebanyak dua ton dengan harga 2 juta. Pada waktu yang sudah ditentukan, petani memberikan gabah mereka kepada bank dan bank dapat menjual dengan harga yang lebih tinggi misalkan 2,5 juta. c. BAI AL-ISTISNA Seorang yang ingin membangun atau merenovasi rumah dapat mengajukan permohonan dana dengan aka bai al-istisna yaitu bank berlaku sebagai penjual yang menawarkan pembangunan/renovasi rumah. Bank membeli dan membeli/memberikan dana, misalnya 30 juta secara bertahap. Setelah rumah itu jadi, secara hukum islam hasil renovasi rumah tersebut adalah milik bank dan sampai tahap ini akad 4 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 171
13 istisna telah selesai. Karena bank tidak ingin rumah tersebut, jadi bank menjual kepada nasabah dengan harga dan waktu yang disepakati. misalnya bank menjual 40 juta, maka bank mendapatkan untung 10 juta. d. AL-MUDHARABAH Seorang pedagang yang memerlukan modal untuk berdagang dapat mengajukan permohonan untuk membiayai bagi hasil seperti mudhorobah, dimana bank berlaku sebagai shohibul maal dan nasabah sebagai mudharib. Disini berlaku bagi hasil untuk kedua belah pihak dengan kesepakatan tertentu, misalnyadari modal 30 juta diperoleh pendapatan 5 juta perbulan. Dari pendapatan ini harus disisihkan dahulu untuk tabungan pengembalian modal, misalnya 2 juta dan 3 juta dibagikan antara pihak bank dan nasabah. e. MUSYARAKAH Apabila sorang mempunyai usaha, membutuhkan modal sekitar 50% setelah itu dia berinisiatif untuk meminjam kepada bank syariah dan mengajuka (meminta) bantuan dana 50% untuk membangun bisnisnya dengan skema musyarokah. Stelah proyek tersebut selesai, nasabah mengembalikan dana modal ditambah keuntungan yang didapat dari proyek tersebut sesuai kesepakatan. f. MUSYARAKAH MUTANAQISHAH musyarakah mutanaqishah (diminishing partnership) adalah bentuk kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk kepemilikan suatu barang atau asset. Dimana kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya. Perpindahan kepemilikan ini melalui mekanisme pembayaran atas hak kepemilikan yang lain. Bentuk kerjasama ini berakhir dengan pengalihan hak salah satu pihak kepada pihak lain. Dari difinisi pemahaman tersebut, konsep akad musyarakah mutanaqishah dijadikan sebuah konsep dalam pembiayaan perbankan syariah dimana merupakan kerjasama antara bank syariah dengan nasabah untuk
14 pengadaan atau pembelian suatu barang (benda). Dimana asset barang tersebut jadi milik bersama. Adapun besaran kepemilikan dapat ditentukan sesuai dengan sejumlah modal atau dana yang disertakan dalam kontrak kerjasama tersebut. Selanjutnya pihak nasabah akan membayar (mengangsur) sejumlah modal/dana yang dimiliki oleh bank syariah. Perpindahan kepemilikan dari porsi bank syariah kepada nasabah seiring dengan bertambahnya jumlah modal nasabah dari pertambahan angsuran yang dilakukan nasabah hingga angsuran berakhir, berarti kepemilikan suatu barang atau benda tersebut sepenuhnya menjadi milik nasabah. Penurunan porsi kepemilikan bank syariah terhadap barang atau benda berkurang secara proporsional sesuai dengan besarnya angsuran. Selain sejumlah angsuran yang harus dilakukan nasabah untuk mengambil alih kepemilikan, nasabah harus membayar sejumlah sewa kepada bank syariah hingga berakhirnya batas kepemilikan bank syariah. Pembayaran sewa dilakukan bersamaan dengan pembayaran angsuran. Pembayaran angsuran merupakan bentuk pengambilalihan porsi kepemilikan bank syariah. Sedangkan pembayaran sewa adalah bentuk keuntungan (fee) bagi bank syariah atas kepemilikannya terhadap aset tersebut. Pembayaran sewa sekaligus merupakan bentuk kompensasi kepemilikan dan kompensasi jasa bank syariah. g. AL-IJARAH ijarah adalah penjualan manfaat atau salah satu bentuk aktivitas antara dua belah pihak yang berakad guna meringankan salah satu pihak atau saling meringankan, serta termasuk salah satu bentuk tolong- menolong yang dianjurkan agama.Menurut bahasa, Ijarah berasal dari kata alajru yang artinya adalah al-iwadh dalam bahasa Indonesia diartikan sebagai ganti dan upah Dalam arti luas, ijarah adalah suatu akad yang berisi penukaran manfaat sesuatu dengan jalan memberikan imbalan dalam jumlah
15 tertentu.Dalam Fikih Islam, ijarah yaitu memberikan sesuatu untuk disewakan.Menurut fatwa DSN ijarah didefinisikan sebagai akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.
16 BAB III PENUTUP A. KESIMPULAN Dalam bank syariah pembiayan dapat di lakukan dengan beberapa akad dan berbeda dengan bank konvesional dengan perjanjian yang mengandung riba sehingga hukum syara dalam bank syriah dapat di jaga. Akad bank syariah ada beberapa baimudharabah baisalam dan lain-lain, sehingga bank mendapatkan keuntungan tanpa harus adanya riba tetapi berasal dari penjualan dan bagi hasil. Nasabah juga dapat meminjam kepada bank syariah tanpa harus ada bunga tetapi dengan akad mudharabah musyarokah dan lain-lain dari akad-akad tersebut kami dapat menyimpulkan bahwa bank mendapatkan keuntungan dari biaya administrasi, bagi hasil, dan penjualan. B. SARAN Menurut kami bank syariah masih berkonsep konvensional karena berfikir segalanya adalah keuntungan karena dalam islam tidak semuanya transaksi mendapatkan keuntungan tetapi lebih penting mendapakan keridhoan Allah jala wa zalla.sukron.
17 DAFTAR PUSTAKA Syafii Antonio, Muhammad. (2001). Bank syariah dari teori ke praktik. Jakarta : Gema Insan Anshori, Ghofut. (2008). Penerapan Prinsip Syariah Dalam Lembaga Keuangan, Lembaga Pembiayaan Dan Perusahaan Pembiayaan. Yogyakarta : Pustaka Pelajar

More Related Content

PEMBIAYAAN DAN PINJAMAN DALAM BANK SYARIAH

  • 1. PEMBIAYAAN DAN PEMINJAMAN DALAM BANK SYARIAH MAKALAH Disusun untuk memenuhi salah satu tugas Mata Kuliah Fiqh muamalah Yang diampu oleh Firmansyah, S.PD., M.E.SY. Disusun oleh : Adhitya Suwendi N ( Ahsan Rafsanjani ( M. Iqbal Wahyudin ( Muhammad Jibril Sobron ( PRODI ILMU EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM FAKULTAS PENDIDIKAN EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS PENDIDIKAN INDONESIA BANDUNG 2014
  • 2. 2 KATA PENGANTAR Puji dan syukur kami panjatkan kepada Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, serta inayah-Nya, sehingga penulis dapat menyusun makalah yang berjudul pembiayaan dan peminjaman dalam bank syariah dalam rangka memenuhi salah satu tugas mata kuliah Pengantar Fiqh muamalah di program studi Ilmu Ekonomi dan Keuangan Islam. Pada dasarnya pembiayaan dan peminjaman dalam bank syariah secara sistem sama sengan bank konvensional tetapi secara konsep berbeda. Makalah ini tersaji dengan disertai bantuan berbagai pihak baik yang terlibat langsung maupun tidak langsung dan tak lupa kami mengucapkan terimakasih pada pihak yang telah membantu menyelesaikan pembuatan makalah. Dalam menusun makalah ini, kami menyadari masih banyak kesalahan dan kekurangan oleh sebab itu kami mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun dan dapat dijadikan bahan koreksi untuk memperbaiki penyusunan makalah berikutnya. Semoga makalah ini dapat bermanfaat khususnya bagi kami dan umumnya bagi pembaca. Bandung, Desember 2014 Penulis
  • 3. 3 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ....................................................................... 2 DAFTAR ISI ..................................................................................... 3 BAB I PENDAHULUAN................................................................. 4 A. Latar Belakang ............................................................... 4 B. Rumusan Masalah .......................................................... 5 C. Tujuan Penulisan ............................................................ 5 BAB II PEMBAHASAN ................................................................. 6 A. Pembiayaan Dalam Bank Syariah .................................. 6 1. Pembiayaan Modal Kerja........................................... 6 2. Pembiayaan Investasi ................................................ 10 3. Pembiayaan Konsumtif ............................................. 10 B. Pinjaman Dalam Bank Syariah ...................................... 10 1. Etika Meminjam Khas Islam ..................................... 11 2. Syarat Administrasi ................................................... 12 3. Skema Pinjaman Dalam Bank Syariah ...................... 12 BAB III PENUTUP ......................................................................... 16 A. Kesimpulan .................................................................... 16 B. Saran ............................................................................... 16 DAFTAR PUSTAKA ....................................................................... 17
  • 4. 4 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Perbankan negara kita saat ini sedang dalam masa transisi dari penggunaan system kapitalis menuju system ekonomi islam atau syariah. Perubahan tersebut didasari oleh sejarah negara kita yang mengalami keruntuhan ekonomi yang ditandai dengan krisis moneter pada tahun 1998. Hampir semua lembaga keuangan yang ada di Indonesia mengalami kehancuran akibat krisis moneter tersebut, namun tersisa satu lembaga keuangan dimasa tersebut yang masih eksis walaupun lembaga keuangan lain mengalami kehancuran, yaitu bank Muamalat, yakni bank yang menggunakan system ekonomi islam. Atas dasar tersebut, akhirnya banyak orang berpaling dari penggunaan system kapitalis menuju system ekonomi islam. Dalam perkembangan ekonomi Negara Indonesia era ini, banyak pihak mulai sadar akan luar biasanya ekonomi islam, yang mana dikenal dengan system tanpa bunga atau riba. Banyka pihak mulai menyadari bahwa system ekonomi kapitalis dan neo liberalism yang selama ini mereka gunakan ibarat sebuah bom waktu yang sewaktu- waktu dapat menghancurkan mereka sendiri yang menggunakannya. Dalam system ekonomi islam sendiri, khususnya di bidang perbankan, ada yang disebut dengan pembiayaan atau pendanaan. Dalam perkembangan dunia ekonomi, khususnya dunia bisnis, banyak orang yang ingin memulai bisnis namun selalu terhambat dengan gejala umum, yakni modal. Dalam perbankan syariah ada yang disebut pembiayaan, yang nantinya akan membahas terkait pendanaan baik berupa modal maupun lainnya.
  • 5. 5 B. RUMUSAN MASALAH Berdasarkan latar belakang diatas, kami menyimpulkan ada beberapa rumusan masalah yang nantinya akan dibahas, yakni : 1. Apa itu pebiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah? 2. Apa saja produk-produk pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah? C. TUJUAN PENULISAN Sejalan dengan rumusan masalah diatas, makalah ini disusun dengan tujuan untuk mengetahui dan memahami : 1. Memahami tentang pembiayaan dan pinjaman oleh bank syariah 2. Memahami apa saja produk pembiayaan dan pinjaman oleh bank syariah D. MANFAAT PENULISAN Makalah ini disusun dengan harapan memberikan kegunaan baik secara teoretis maupun secara praktis. Secara praktis makalah ini diharapkan bermanfaat bagi : 1. Penulis, sebagai wahana penambah pengetahuan dan konsep keilmuan khususnya tentang pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah 2. Pembaca, dapat memberikan informasi tentang pembiayaan dan pinjaman oleh perbankan syariah
  • 6. 6 BAB II PEMBAHASAN A. PEMBIAYAAN BANK SYARIAH Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyedian dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupalan defisit unit. pembiayaan dapat dibagi menjadi tiga hal berikut; 1. PEMBIAYAAN MODAL KERJA Unsur-unsur modal kerja terdiri atas komponen-komponen alat-alat likuid (cash), piutang dagang (recevable), dan persediaan (inventory). Bank syariah dapat membantu memeberikan modal kepada nasabah dengan sistem mudharabah, diman bank bertindak sebagai penyandang dana (shahibul mal) dan nasabah sebagai pengusaha (mudorib). Fasilitas ini dapat diberikan untuk jangka waktu tertentu. Sedangkan bagi hasil dibagi secara priodik dengan nisbah yang disepakati. Setelah jatuh tempo, nasabah mengembalikan jumlah dana tersebut beserta porsi bagi hasil (yang belum dibagikan) yang menjadi bagian bank. a. PEMBIAYAAN LIKUIDITAS (CASH FINANCING) Pembiayaan ini pada umumnya untuk memenuhi kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidak sesuaian antara cash inflow dan cash ouflow pada perusahaan nasabah. Bank syariah dapat menyediakan fasilitas berupa bentuk qaradh timbal balik atau yang disebut dengan compensating balance. Memalalui fasilitas ini, nasabah harus membuka tabungan giro dan bank tidak memberikan bonus atas giro tersebut. Bila nasabah mengalami situasi maismatched, nasbah dapat menarik dana melebihi saldo yang tersedia sehingga menjadi negatif sampai maksimum jumlah yang disepakati dalam akad. Atas fasilitas ini, bak tidak dibenarkan meminta imbalan apa pun kecuali sebatas biaya administrasi pengelolaan fasilitas tersebut.
  • 7. 7 b. PEMBIAYAAN PIUTANG (RECEVABLE FINANCING) Kebutuhan pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang menjual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktu melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank konvensional biasanya memeberikan fasilitas berupa hal berikut; 1) PEMBIAYAAN PIUTANG Bank memeberikan pinjaman dana kepada perusahaan untuk mengatasi kekurangan dana karena masih tertanam dalam piutang. Atas pinjaman itu, bank meminta cassie atas tagihan pada nasabah tersebut. Pada dasarnya nasabah berkewajiban untuk menagih sendiri piutangnya tatapi bank dapat menagih utang tersebut ke pihak yang menghutang ke nasabah tersebut dengan cassie. 2) ANJAK PIUTANG Fasilitas ini diberikan oleh bank dalam bentuk pengembilalihan piutang nasabah, nasabah mengeluarkan draft (wasel tagih) yang diketahui oleh pihak yang berhutang kemudian di-endors oleh nasabah. Dalam sistem bank syariah sistem seperti itu dilakukan dalam bentuk al-qaradh si mana bank tidak boleh memungut biaya apapun kecuali biaya administrasi. Bank juga memberikan fasilitas untuk pengambilalihan piutang, yaitu disebut dengan hiwalah. Bank tidak dibenarkan meminta imbalan kecuali biaya administrasi, biaya layanan dan biaya penagiahan c. PEMBIAYAAN PERSEDIAAAN Pada bank konvensional kita kenal dengan kredit modal kerjayang dipergunakan untuk mendanai pengadaan persediaan (inventory financing) yaitu memberikan penjaman dengan bunga. Bank syariah mempunyai mekanisme tersendiri untuk memenuhi kebutuhan pendanaan persediaan tersebut, yaitu antara lain dengan menggunaka prinsif jual beli (al-bai) dalam dua tahap. Tahap pertama,
  • 8. 8 bank mengadakan (membeli dari supiler secara tunai) barang-barang yang dibutuhkan oleh nasabah. Tahap kedua, bank menjual kepada nasabah pembeli dengan pembayaran tangguh dan dengan mengambil keuntungan yang disepakati bersam antara bank dan nasabah.1 Ada beberapa skema jual beli yang dipergunakan untuk meng-approach kebutuhan tersebut; 1) BAI AL-MURABAHAH Adalah jual beli barang pada harga asal dengan tembahan keuntungan yanng disepakati. Dalam istilah teknis perbankan syariah murabahah ini diartikan sebagai suatu perjanjian yang disepakati antara Bank Syariah dengan nasabah, dimana Bank menyediakan pembiayaan untuk pembelian bahan baku atau modal kerja lainnya yang dibutuhkan nasabah, yang akan dibayar kembali oleh nasabah sebesar harga jual bank (harga beli bank + margin keuntungan) pada waktu yang ditetapkan. Dalam bai' al murabahah, penjual harus memberitahu harga produk yang dia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya. Murabahah dapat dilakukan untuk pembelian dengan sistem pemesanan. Dalam al-Umm, Imam Syafii menamai transaksi ini dengan istilah al-amir bi al-syira . Dalam hal ini calon pembeli atau pemesan dapan memesan kepada sesorang (sebut saja pembeli) untuk membelikan suatu barang tertentu yang diinginkannya. Kedua belah pihak membuat kesepakatan mengenai barang tersebut serta kemungkinan harga asal pembelian yang masih sanggup ditanggung pemesan. Setelah itu, kedua belah pihak juga harus menyepakati beberapa keuntungan atau tambahan yang harus dibayar pemesan. 1 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 163
  • 9. 9 2) BAI AL-ISTISHNA Bila nasabh memerlukan pembiayaan untuk proses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai al-istisna. Melalui fasilitas ini, bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya produksi ditambah keuntungan bagi bank dengan harga jual yang lebih rendah dari harga pasar. Setelah barang selesai, produk tersebut telah berpindah kepemilikan karena proses pembutan produk sudah dibiayai oleh bank. Bank juga sudah telah mencari potential purchaser. 3) BAI AS-SALAM Bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan membayar dimuka secara sekaligus dan nasabah mengirim barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak. Pada waltu bersamaan bank, bank dapat mencari pembeli atas prosuk tersebut. d. PEMBIAYAAN MODAL KERJA UNTUK PERDAGANGAN 1) PERDAGANGAN UMUM Perdagang umum adalah perdagangan yang dilakukan dengan target siapa saja yang mau memebeli produk tersebut, entah itu eceran ataupun pedagang besar. Untuk pembiayaan modal kerja perdagangan jenis ini, menggunakan skema mudharabah. 2) PERDAGANGAN BERDASARKAN PESANAN Pembeli biasanya memesan barang-barang yang sesuai contoh yang ditunjukan oleh pembeli, biasanya pembeli membayar jika barang-barang yang dipesan sudah diterima. Bank syariah mengadopsi mekanisme L/C itu menggunakan skema al-wakalah, al-musyarokah, al-mudharabah, ataupun al-murabahah.
  • 10. 10 2. PEMBIAYAAN INVESTASI Pembiayaan investasi pada umumnya, diberikan dalam jumlah besar dan jangka waktu yang lama. Bank memfasilitasi untuk investasi dengan skema musyarakah mutanaqisah yaitu bank memeberikan pembiayaan dengan penyertaan dan pemilik perusahaan akan memiliki kembali, baik meenggunakan surplus sach flow yang tercipta maupun dengan menambah modal. Skema lain dapat digunakan oleh bank syariah adalah al-ijarah al- munthia bit-tamlik, yaitu menyewakan barang modal dengan opsi diakhiri dengan pemilikan.sember persusahaan untuk pembayaran sewa ini adalah amortisasi dari barang modal yang bersangkutan.2 3. PEMBIAYAAN KONSUMTIF Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Penerapan prinsip syariah dalam kegiatan perusaahan pembiayaan konsemen berdasarkan ketentuan pasal 6 peraturan ketua badan pengawasan pasar modal dan lembaga keuangan Nomor PER-03/BL/2007. 3 Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dengan skema sebagai berikut; Al-baibi tsaman ajil (jual beli dengan angsuran) Al-ijarah al-munthai bit-tamlik (sewa beli) Al-musyarakah mutanaqishah Ar-rahn (memenui kebuthan jasa) B. PINJAMAN BANK SYARIAH Pinjaman adalah suatu jenis hutang yang dapat melibatkan semua jenis benda berwujud walaupun biasanya lebih sering diidentikkan dengan pinjaman moneter. Seperti halnya instrumen hutang lainnya, suatu pinjaman memerlukan distribusi 2 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 167 3 Prof. DR. Abdul Gofur Anshori, S.H., M.H, penerapan prinsip syariah dalam lembaga keuangan, lembaga pembiayaan dan perusahaan pembiayaan.
  • 11. 11 ulang aset keuangan seiring waktu antara peminjam (terhutang) dan penghutang (pemberi hutang). Peminjam awalnya menerima sejumlah uang dari pemberi hutang yang akan dibayar kembali, seringkali dalam bentuk angsuran berkala, kepada pemberi hutang. Jasa ini biasanya diberikan dengan biaya tertentu yang disebut sebagai bunga terhadap hutang. Pihak peminjam dapat juga memperoleh batasan-batasan yang diberikan dalam bentuk syarat pinjaman. Saya pernah mendengar seorang mubalig mengatakan bahwa pinjaman itu pahalanya lebih banyak ketimbang memberi sedekah atau hadiah. Lipat sepuluh kali. Alasannya memberi pinjaman adalah memberi kepada orang yang pasti dan lebih memerlukan ; sedang memberi sedekah atau hadiah, belum tentu orang yang diberi orang yang memerlukan sama sekali.Terlepas dari pahalanya, alasan itu sendiri tentu masih bisa dipersoalkan. Setidak tidaknya menyangkut pengertian memerlukan yang mengandung kadar nisbi nyaris tak terbatasi itu. Kecuali jika pembicaran dibatasi pada kerangka kehidupan komsumtif yang sederhana saja.Sebab dalam kehidupan yang cangih seperti sekarang ini, tentu kurang relevan mengaitkan pemberian, terutama pemberian pinjaman, dengan sekedar faktor keperluan pihak yang diberi. Pemberian pinjaman masa kini justru lebih mempertimbangkan persyaratan-persyaratan bagi mereka yang benar-benar memerlukan, masalah sulit dipenuhi. 1. ETIKA MEMINJAM KHAS ISLAM Dalam perbankan syariah tidak ada kata pinjam tetapi adanya jual beli karena dalam islam dalam masalah jual beli tidak diperkenankan mendapatkan keuntungan, sehingga bank syariah sebagai penjual dan pembeli adalah nasabah. Beda lagi dengan keperluan usaha seperti bertani. Bank dan petani dalam hal inidapat menyepakati kerja sama yang saling menguntungkan bagi mereka. Biasanya ada dua pilihan, yaitu menggunakan skema bai as-salam atau bagi hasil. Dan pada kasus perdagangan bisa menggunakan skema 441 mudharabah. Bank dan nasabah dapat berbagi hasil dengan memperkirakan perputaran omzet pada tiap bulanya.
  • 12. 12 2. SYARAT ADMINISTRASI Seperti dalam konvensional, perbankan syariah menetapkan syarat-syarat umum untuk sebuah pembiayaan, seperti hal-hal berikut; Surat permohonan tertulis Legalitas usaha Laporan keuangan4 3. SKEMA PINJAMAN DI BANK SYARIAH a. AL-MURABAHAH Misalkan seorang nasabah ingin memiliki sebuah motor. Ia dapat datang ke bank syariah dan memohon agar bank membelikanya motor tersebut. Jika harga motor tersebut 120 juta dan bank ingin mendapatkan keuntungan 10 juta, maka bank menjual kepada nasabah 132 juta. b. BAI ASSALAM Seorang petani memerlukan 2 juta rupiah untuk mengelola sawahnya seluas 1 hektar. Ia datang ke bank dan mengajukan permohonan dana untuk keperluan itu. Setelah diteliti dan dinyatakan dapat diberikan, bank melakukan akad bai as-salam dengan petani, dimana bank akan membeli gabah, misalkan dalam jangka waktu empat bulan sebanyak dua ton dengan harga 2 juta. Pada waktu yang sudah ditentukan, petani memberikan gabah mereka kepada bank dan bank dapat menjual dengan harga yang lebih tinggi misalkan 2,5 juta. c. BAI AL-ISTISNA Seorang yang ingin membangun atau merenovasi rumah dapat mengajukan permohonan dana dengan aka bai al-istisna yaitu bank berlaku sebagai penjual yang menawarkan pembangunan/renovasi rumah. Bank membeli dan membeli/memberikan dana, misalnya 30 juta secara bertahap. Setelah rumah itu jadi, secara hukum islam hasil renovasi rumah tersebut adalah milik bank dan sampai tahap ini akad 4 M. SyafiI Antonio, bank syariah dari teori dan praktik, hal 171
  • 13. 13 istisna telah selesai. Karena bank tidak ingin rumah tersebut, jadi bank menjual kepada nasabah dengan harga dan waktu yang disepakati. misalnya bank menjual 40 juta, maka bank mendapatkan untung 10 juta. d. AL-MUDHARABAH Seorang pedagang yang memerlukan modal untuk berdagang dapat mengajukan permohonan untuk membiayai bagi hasil seperti mudhorobah, dimana bank berlaku sebagai shohibul maal dan nasabah sebagai mudharib. Disini berlaku bagi hasil untuk kedua belah pihak dengan kesepakatan tertentu, misalnyadari modal 30 juta diperoleh pendapatan 5 juta perbulan. Dari pendapatan ini harus disisihkan dahulu untuk tabungan pengembalian modal, misalnya 2 juta dan 3 juta dibagikan antara pihak bank dan nasabah. e. MUSYARAKAH Apabila sorang mempunyai usaha, membutuhkan modal sekitar 50% setelah itu dia berinisiatif untuk meminjam kepada bank syariah dan mengajuka (meminta) bantuan dana 50% untuk membangun bisnisnya dengan skema musyarokah. Stelah proyek tersebut selesai, nasabah mengembalikan dana modal ditambah keuntungan yang didapat dari proyek tersebut sesuai kesepakatan. f. MUSYARAKAH MUTANAQISHAH musyarakah mutanaqishah (diminishing partnership) adalah bentuk kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk kepemilikan suatu barang atau asset. Dimana kerjasama ini akan mengurangi hak kepemilikan salah satu pihak sementara pihak yang lain bertambah hak kepemilikannya. Perpindahan kepemilikan ini melalui mekanisme pembayaran atas hak kepemilikan yang lain. Bentuk kerjasama ini berakhir dengan pengalihan hak salah satu pihak kepada pihak lain. Dari difinisi pemahaman tersebut, konsep akad musyarakah mutanaqishah dijadikan sebuah konsep dalam pembiayaan perbankan syariah dimana merupakan kerjasama antara bank syariah dengan nasabah untuk
  • 14. 14 pengadaan atau pembelian suatu barang (benda). Dimana asset barang tersebut jadi milik bersama. Adapun besaran kepemilikan dapat ditentukan sesuai dengan sejumlah modal atau dana yang disertakan dalam kontrak kerjasama tersebut. Selanjutnya pihak nasabah akan membayar (mengangsur) sejumlah modal/dana yang dimiliki oleh bank syariah. Perpindahan kepemilikan dari porsi bank syariah kepada nasabah seiring dengan bertambahnya jumlah modal nasabah dari pertambahan angsuran yang dilakukan nasabah hingga angsuran berakhir, berarti kepemilikan suatu barang atau benda tersebut sepenuhnya menjadi milik nasabah. Penurunan porsi kepemilikan bank syariah terhadap barang atau benda berkurang secara proporsional sesuai dengan besarnya angsuran. Selain sejumlah angsuran yang harus dilakukan nasabah untuk mengambil alih kepemilikan, nasabah harus membayar sejumlah sewa kepada bank syariah hingga berakhirnya batas kepemilikan bank syariah. Pembayaran sewa dilakukan bersamaan dengan pembayaran angsuran. Pembayaran angsuran merupakan bentuk pengambilalihan porsi kepemilikan bank syariah. Sedangkan pembayaran sewa adalah bentuk keuntungan (fee) bagi bank syariah atas kepemilikannya terhadap aset tersebut. Pembayaran sewa sekaligus merupakan bentuk kompensasi kepemilikan dan kompensasi jasa bank syariah. g. AL-IJARAH ijarah adalah penjualan manfaat atau salah satu bentuk aktivitas antara dua belah pihak yang berakad guna meringankan salah satu pihak atau saling meringankan, serta termasuk salah satu bentuk tolong- menolong yang dianjurkan agama.Menurut bahasa, Ijarah berasal dari kata alajru yang artinya adalah al-iwadh dalam bahasa Indonesia diartikan sebagai ganti dan upah Dalam arti luas, ijarah adalah suatu akad yang berisi penukaran manfaat sesuatu dengan jalan memberikan imbalan dalam jumlah
  • 15. 15 tertentu.Dalam Fikih Islam, ijarah yaitu memberikan sesuatu untuk disewakan.Menurut fatwa DSN ijarah didefinisikan sebagai akad pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.
  • 16. 16 BAB III PENUTUP A. KESIMPULAN Dalam bank syariah pembiayan dapat di lakukan dengan beberapa akad dan berbeda dengan bank konvesional dengan perjanjian yang mengandung riba sehingga hukum syara dalam bank syriah dapat di jaga. Akad bank syariah ada beberapa baimudharabah baisalam dan lain-lain, sehingga bank mendapatkan keuntungan tanpa harus adanya riba tetapi berasal dari penjualan dan bagi hasil. Nasabah juga dapat meminjam kepada bank syariah tanpa harus ada bunga tetapi dengan akad mudharabah musyarokah dan lain-lain dari akad-akad tersebut kami dapat menyimpulkan bahwa bank mendapatkan keuntungan dari biaya administrasi, bagi hasil, dan penjualan. B. SARAN Menurut kami bank syariah masih berkonsep konvensional karena berfikir segalanya adalah keuntungan karena dalam islam tidak semuanya transaksi mendapatkan keuntungan tetapi lebih penting mendapakan keridhoan Allah jala wa zalla.sukron.
  • 17. 17 DAFTAR PUSTAKA Syafii Antonio, Muhammad. (2001). Bank syariah dari teori ke praktik. Jakarta : Gema Insan Anshori, Ghofut. (2008). Penerapan Prinsip Syariah Dalam Lembaga Keuangan, Lembaga Pembiayaan Dan Perusahaan Pembiayaan. Yogyakarta : Pustaka Pelajar