�ݺ�ߣ

PENGURUSAN KEWANGAN
SEKOLAH
Oleh,
Ustaz Jamaludin Hj. Tamjis
Ketua Nazir Zon Timur
Sekolah Agama Kerajaan Johor

1. PENGURUSAN KEWANGAN

2. BUKU TUNAI

3. AKAUN BANK

4. PENERIMAAN DAN PUNGUTAN

5. PEMBAYARAN

1.1 Senarai Jawatankuasa Kewangan dan
Akaun.

 Pengerusi : Guru Besar
 N.Pengerusi : GPK Akademik
 Setiausaha : Pembantu Tadbir
 Bendahari : Pembantu Tadbir
 Ajk : 4 Orang

1.2 Carta Organisasi Jawatankuasa Kewangan.

MENU

1.3 Kekerapan Mesyuarat Ajk Kewangan.
 4 kali setahun.

1.4 Perancangan Tahunan.
 Belanjawan tahunan yang bertujuan untuk
mencapai objektif dan sasaran.

MENU

2.1 Mengandungi bahagian Penerimaan dan
Pembayaran.
 Urutan lajur mengikut urutan mencapai
objektif dan sasaran.

2.2 Penyelenggaraan berasingan bagi setiap
kumpulan wang : Kerajaan SUWA &
Asrama
 Jika ada kumpulan-kumpulan wang yang
tersebut.

MENU

2.3 Buku Tunai sentiasa dikemaskini dan
catatan dibuat pada masa urusniaga
dilakukan.

2.4 Diimbangkan jumlah terimaan, pembayaran
dan baki. Ditutup kira-kira setiap akhir
bulan, ditandatangani dan disemak serta
disahkan oleh Guru Besar.
 Catatan dan imbangan Terimaan
Pembayaran dan baki tidak perlu menunggu
Penyata Bank

MENU

2.5 Buku Tunai disimpan di tempat yang
selamat.
 Almari besi / Almari tertutup bukan di
rak-rak terbuka.

MENU

3.1 Akaun Bank di institusi kewangan yang
dibenarkan mengikut Surat Perbendaharaan
bil. 10 Tahun 1983.
 Akaun Bank yang boleh mengurus
kewangan dalam bentuk akaun semasa.

3.2 Akaun atas nama sekolah dan jenis Akaun
Bank Semasa.
 Kecuali sekolah kecil yan kurang
praktikal.

MENU

3.3 Kuasa Tetap (AP 140 A) membuka akaun
bank, menukar tandatangan dan kuasa
menandatangani cek, diluluskan oleh
Pegawai Kewangan Negeri.
 Satu salinan disimpan disekolah.

3.4 Penyata Penyesuaian Bank disediakan setiap
bulan setelah mendapat penyata bank.
 Penyata yang disediakan oleh pihak Sekolah
untuk menyesuaikan baki dalam buku tunai
dengan baki di dalam penyata bank.

MENU

4.1 Mendapat Surat Kuasa Memungut Wang
Kerajaan dan SUWA daripada Pengarah
Jabatan Agama Johor/Pendaftar.
 Menerima sekali sahaja sepanjang
perkhidmatan. Jika bertukar pegawai baru
 Di PTJ AP yang baru hendaklah
diperolehi.

MENU

4.2 Kebenaran Memungut Wang Kerajaan dan
SUWA (AP69) dikeluarkan kepada guru-
guru sebanyak 3 salinan.
 Diturunkan kuasa oleh Guru Besar setiap
tahun bermula 1 Januari hingga 31
Disember.
 Guru Besar boleh menentukan guru-guru
yang hendak diperturunkan kuasa.
 Ditentukan jenis kutipan yang boleh
dipungut.

MENU

4.3 Penerimaan jenis wang SUWA yang
diluluskan oleh Pengarah / KPP.
 Kutipan Persekolahan yang telah diluluskan
oleh EXCO Kerajaan Johor sahaja.

4.4 Setiap penerimaan wang dikeluarkan resit
dengan serta-merta dan direkodkan dalam
Daftar Penerimaan Harian.
 Resit diberi kepada ibubapa/ penjaga/
murid pada hari Pembayaran Persekolahan.
 Bendahari mengisi maklumat di Daftar
Kutipan Harian selepas menerima wang
persekolahan daripada guru darjah.

MENU

4.5 Menggunakan Resit Rasmi Sekolah Dan
Resit Murid.
 Resit Murid diberi kepada murid sebagai
dokumen pembayaran Persekolahan. (Resit
murid diisi oleh guru)
 Resit Rasmi Sekolah diberi kepada sebagai
dokumen penyerahan wang persekolahan.
(Resit Rasmi Sekolah diisi oleh Bendahari
dan di tandatangani oleh Guru Besar atau
GPK 1 sekiranya ketiadaan Guru Besar).

MENU

4.6 No. resit dan jumlah bayaran Kutipan Wang
Khairat dan SUWA dicatatkan di Buku
Daftar Kedatangan Murid.
 Catatan No. Resit diruang yang bersesuaian
untuk Wang Khairat dan Wang SUWA.

4.7 Pungutan wang yang dibuat, direkodkan
oleh guru kelas dalam Daftar Kutipan dan
Serahan Guru kepada pejabat.
 Guru Darjah melengkapkan maklumat
terimaan di Daftar Kutipan dan Serahan
Guru kepada pejabat sebelum penyerahan
wang.

MENU

4.8 Peringatan mengenai yuran yang belum
dijelaskan dibuat 2 bulan sekali kepada
ibubapa murid.
 Surat peringatan diselaraskan oleh
bendahari dan diserahkan kepada ibubapa /
penjaga oleh guru darjah.

4.9 Penerimaan wang melalui pos direkodkan
dalam daftar penerimaan wang sekolah.
 Jika ada.

MENU

4.10 Pungutan wang tunai melebihi RM500.00
dimasukkan dalam bank pada hari yang
sama atau hari bekerja yang berikutnya.
 Guru Besar diberi kebenaran memasukkan
wang sekolah ke bank.

4.11 Menerima cek berpalang shj.
 Jika ada.

MENU

4.12 Salinan slip bayar masuk yang telah diakui
terima oleh oleh bank disimpan dan
difailkan mengikut jenis kumpulan.
 3 Jenis Kumpulan: Wang Kerajaan, Wang
Asrama dan Wang SUWA. (Susun bersama
penyata bank mengikut bulan.

4.13 Semua penerimaan wang yang dibankkan
direkodkan ke dalam Daftar Kutipan Harian.

4.14 Mengambil tindakan segera ke atas cek
pungutan yang dipulang balik (Cek Tendang).
 Jika ada.

MENU

4.15 Resit sekolah mengandungi No.siri, Diterima
daripada, Jumlah RM, Tarikh, Tujuan
Terimaan, Tandatangan Penerima dan Cop
Nama Sekolah.
 (Ciri-ciri Resit Sekolah yang diakui).

4.16 Tiada pindaan pada resit.
 Tidak boleh mengubah maklumat resit yang
telah dicetak.

MENU

4.17 Semua buku resit yang diterima daripada
pembekal/PPAD telah disemak dan
diperakui betul serta ditandatangani pada
helaian pertama setiap buku resit.
 Menyediakan cap akuan semakan resit.
 Resit yang telah disemak sahaja diguna
pakai.
4.18 Semua buku resit direkodkan dalam Buku
Daftar Stok Buku Resit mengikut susunan
nombor yang betul serta ditandatangani
pegawai yang menerima.
 Setiap jenis resit mempunyai satu buku
daftar stok. (Resit Wang Khairat satu buku
stok,Resit murid buku stok lain yang
berasingan.)
MENU

4.19 Resit yang dikeluarkan telah ditandatangani
oleh Penerima wang pungutan.
 Resit Murid ditandatangani Guru Darjah.
Guru Besar menandatangani resit Rasmi.

4.20 Apabila pemungut bertukar ganti satu
penyata kedudukan resit disediakan dan
ditandatangani kedua-dua pegawai terlibat.
 Kenyataan penggunaan resit oleh guru
pertama dan penyerahan baki resit kepada
guru lain. (Buat 3 salinan: untuk penyerah,
penerima dan fail kewangan).

MENU

4.21 Semua pungutan yang tidak dapat
dikreditkan ke dalam bank, disimpan dalam
peti besi atau ditempat yang selamat.
 Disimpan di peti kebal.
 Di Balai Polis Berhampiran.

MENU

5.1 Penyediaan baucar pembayaran mengikut
tatacaranya.

5.2 Baucar yang telah lengkap diisi, disahkan
oleh Pengetua/Guru Besar sebelum bayaran
dilakukan.
 Mendapat tandatangan Guru Besar, GPK
A, GPK HEM, dan Penerima sebelum
dikeluarkan wang.

MENU

5.3 Invois / Bil dan baucar yang telah dibayar
dicop “JELAS/TELAH DIBAYAR”.
 Sediakan cap berkenaan.

5.4 Baucar Pembayaran yang telah dibayar
disusun dan difailkan mengikut No. siri dan
kumpulan wang yang berkenaan.
 No. siri berturutan.

MENU

5.5 Buku Cek diterima dan disemak helaiannya
dengan dicap dan ditandatangani di
belakang kaunterfoil helaian terakhir.
 Cek-cek yang diterima daripada bank
disemak cetakan dan no. cek bersamaan di
kaunterfoil

5.6 Buku Cek direkodkan ke dalam Daftar Stok
Buku Cek.
 Cek-cek keluar dicatat no. sirinya di Daftar
Stok Buku Cek.

MENU

5.7 Buku Cek disimpan di tempat selamat.
 Di peti kebal atau almari besi di sekolah.
5.8 Cek yang dikeluarkan adalah berpalang dan
dihadkan tempoh laku selama tiga bulan
kecuali cek untuk Panjar Wang Runcit dan
bayaran kepada kakitangan sekolah.

5.9 Nombor, tarikh dan amaun pada cek
direkod dalam Daftar Bil.

MENU

5.10 Semua cek yang tamat tempoh laku atau
rosak setelah dicatat dalam Buku Tunai telah
dibatalkan mengikut seperti mana
peraturannya.
 Cek bakal direkodkan di Daftar Cek Batal.

MENU

�ݺ�ߣ

Pengurusan kewangan sekolah

More Related Content

Pengurusan kewangan sekolah