ݺߣ

ݺߣShare a Scribd company logo

Pension til selvstændige, pixi

•Download as PPTX, PDF•
•
Michael Reber Knudsen
Michael Reber Knudsen

Om behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse

1 of 21
Download to read offline
Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende - pixi Om behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse Udarbejdet af Michael Reber Knudsen, Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy
 Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Præsentationen er en ”pixi-version” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.  For uddybning henvises til pensionsudbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.  Ligeledes henvises til den selvstændiges revisor. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Målgruppe for præsentationen:  Primært selvstændigt erhvervsdrivende, der anvender dele at sit overskud til konsolidering i sin virksomhed – eller sit holdingselskab.  Sekundært erhvervsrådgivere i den finansielle sektor. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Strukturen i præsentationen  Om den selvstændiges behov for pensionsopsparing – påstand og dokumentation  Den selvstændige pensionsrisiko;  samt om fordele ved at vælge konsolidering via pensionsprodukter  Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende i selskabsform (A/S eller ApS)  Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende udenfor selskabsform Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Påstand: Alt for få Selvstændigt Erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning. Dokumentation for påstand:  Se undersøgelsen ”Selvstændige halter efter på pensionsindbetalinger” - Forsikring og Pension fra marts-2014.  Tjek www.forsikringogpension.dk  Se undersøgelsen ”Mange selvstændige sparer for lidt op til pension” – Håndværksrådet fra november-2013.  Tjek www.hvr.dk Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Baggrund for den manglende pensionsopsparing hos de Selvstændigt Erhvervsdrivende – nogle umiddelbare bud:  Konsolidering sker via selskab eller som opsparet overskud i virksomhedsordningen (VSO)  Manglende kendskab (ligeledes hos den selvstændiges rådgivere) til de fleksible muligheder for pensionsopsparing  Manglende kendskab til den økonomiske risiko ved ikke at indbetale på en pensionsordning Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Hvorfor sker konsolideringen alene i den selvstændiges virksomhed?  De sandsynlige svar er:  Konsolideringen anvendes til nye investeringer i virksomheden.  En opfattelse af, at konsolideringen i den selvstændiges virksomheden er den bedste form for pensionsopsparing.  Afledt en opfattelse af, at konsolideringen forrentes bedst i den selvstændiges virksomhed.  Konsekvens: Virksomheden bliver ene og alene lig den Selvstændigt Erhvervsdrivendes pensionsopsparing!! Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Risiko ved, at den selvstændiges virksomhed er lig pensionsopsparingen:  At hele pensionsformuen sættes på én hest!! Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Risici, når virksomheden er lig pensionsformuen:  Formuen kan helt eller delvis forsvinde, såfremt –  Driftsresultaterne i den selvstændiges virksomhed pludseligt svigter (negativ drift – f.eks. som følge af uventet tab)  At virksomhedens markedspris < den bogførte egenkapital på salgstidspunktet (typisk også pensionstidspunktet)  Ingen kreditorbeskyttelse Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Hvorfor skal den selvstændige spare op til pension:  Sikring af sin pensionstilværelse, så ”brønden ikke løber tør” (obs – vi lever længere)  Afledt mulighed for sikring af efterladte  Kreditorbeskyttelse!!  Risikospredning af konsolideret formue  Potentiel mulighed for bedre forrentning end i den selvstændiges virksomhed (afhænger af aktiv-placering i forhold til risikovillighed) Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Den Selvstændigt Erhvervsdrivende: Der skal skelnes mellem, om virksomheden drives i 1. Selskabsform (A/S eller ApS) 2. Udenfor selskabsform (kan også være som interessent i et I/S).  Virksomhedsskatteordningen (VSO) vil typisk blive anvendt, såfremt en større del af det skattepligtige overskud kan konsolideres. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Hvis selskabsform:  Den selvstændige har de samme muligheder som en almindelig lønmodtager; idet ekstra lønudbetalinger fra selskabet kan anvendes til pensionsopsparing.  Mulighederne er:  Aldersopsparing (ingen fradrag i personlig indkomst)  Ratepension  Livsvarig livrente (se næste slide) Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:  Se særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på ݺߣShare –  http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Hvis udenfor selskabsform:  Mulighederne er:  Aldersopsparing  Ratepension  Livsvarig livrente. Her kan vælges enten -  Opfyldningsfradraget (kr. 47.600,- i 2015. Satsen indeksreguleres årligt) – eller  30% ordningen ** (uddybes i det følgende). Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Hvis udenfor selskabsform:  Særligt om 30%-ordningen -  Det er muligt at indbetale op til 30% af virksomhedens skattepligtige overskud før rente og kursgevinst-/tab.  Fleksibilitet: Der tages stilling til den årlige indbetaling hvert år afhængigt af det skattepligtige overskud samt virksomhedens likviditet  Dermed ingen bindinger til fremtidige indbetalinger Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:  Se igen særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på ݺߣShare –  http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Opsamling på præsentationen –  Påstand: At alt for få selvstændigt erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning  Om baggrunden for, at den Selvstændigt Erhvervsdrivende bør/skal have (og indbetale på) klassiske pensionsprodukter – herunder særligt en livsvarig livrente  Indbetalingsmuligheder  Om livsvarig livrente – se links i præsentationen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Særligt til den Selvstændigt Erhvervsdrivende:  Kontakt revisor eller pensionsrådgiver med henblik på etablering af den optimale pensionsopsparing. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
 Særligt til erhvervsrådgivere i den finansielle sektor:  Husk at rådgive dine kunder til at supplere konsolideringen via brug af klassiske pensionsprodukter – herunder særligt livsvarig livrente. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
SLUT Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende

More Related Content

Pension til selvstændige, pixi

  • 1. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende - pixi Om behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse Udarbejdet af Michael Reber Knudsen, Ekstern lektor på Copenhagen Business Academy
  • 2.  Denne præsentation giver en kortfattet introduktion til behov og muligheder for den Selvstændigt Erhvervsdrivende til at sikre sig en økonomisk tryg pensionstilværelse. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 3.  Præsentationen er en ”pixi-version” – og er derfor ikke komplet fyldestgørende.  For uddybning henvises til pensionsudbydernes produkt-beskrivelser samt pensionsfaglige rådgivere, der er underlagt rådgiveransvar.  Ligeledes henvises til den selvstændiges revisor. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 4.  Målgruppe for præsentationen:  Primært selvstændigt erhvervsdrivende, der anvender dele at sit overskud til konsolidering i sin virksomhed – eller sit holdingselskab.  Sekundært erhvervsrådgivere i den finansielle sektor. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 5.  Strukturen i præsentationen  Om den selvstændiges behov for pensionsopsparing – påstand og dokumentation  Den selvstændige pensionsrisiko;  samt om fordele ved at vælge konsolidering via pensionsprodukter  Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende i selskabsform (A/S eller ApS)  Muligheder for den selvstændige erhvervsdrivende udenfor selskabsform Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 6. Påstand: Alt for få Selvstændigt Erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning. Dokumentation for påstand:  Se undersøgelsen ”Selvstændige halter efter på pensionsindbetalinger” - Forsikring og Pension fra marts-2014.  Tjek www.forsikringogpension.dk  Se undersøgelsen ”Mange selvstændige sparer for lidt op til pension” – Håndværksrådet fra november-2013.  Tjek www.hvr.dk Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 7.  Baggrund for den manglende pensionsopsparing hos de Selvstændigt Erhvervsdrivende – nogle umiddelbare bud:  Konsolidering sker via selskab eller som opsparet overskud i virksomhedsordningen (VSO)  Manglende kendskab (ligeledes hos den selvstændiges rådgivere) til de fleksible muligheder for pensionsopsparing  Manglende kendskab til den økonomiske risiko ved ikke at indbetale på en pensionsordning Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 8.  Hvorfor sker konsolideringen alene i den selvstændiges virksomhed?  De sandsynlige svar er:  Konsolideringen anvendes til nye investeringer i virksomheden.  En opfattelse af, at konsolideringen i den selvstændiges virksomheden er den bedste form for pensionsopsparing.  Afledt en opfattelse af, at konsolideringen forrentes bedst i den selvstændiges virksomhed.  Konsekvens: Virksomheden bliver ene og alene lig den Selvstændigt Erhvervsdrivendes pensionsopsparing!! Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 9.  Risiko ved, at den selvstændiges virksomhed er lig pensionsopsparingen:  At hele pensionsformuen sættes på én hest!! Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 10. Risici, når virksomheden er lig pensionsformuen:  Formuen kan helt eller delvis forsvinde, såfremt –  Driftsresultaterne i den selvstændiges virksomhed pludseligt svigter (negativ drift – f.eks. som følge af uventet tab)  At virksomhedens markedspris < den bogførte egenkapital på salgstidspunktet (typisk også pensionstidspunktet)  Ingen kreditorbeskyttelse Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 11.  Hvorfor skal den selvstændige spare op til pension:  Sikring af sin pensionstilværelse, så ”brønden ikke løber tør” (obs – vi lever længere)  Afledt mulighed for sikring af efterladte  Kreditorbeskyttelse!!  Risikospredning af konsolideret formue  Potentiel mulighed for bedre forrentning end i den selvstændiges virksomhed (afhænger af aktiv-placering i forhold til risikovillighed) Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 12. Den Selvstændigt Erhvervsdrivende: Der skal skelnes mellem, om virksomheden drives i 1. Selskabsform (A/S eller ApS) 2. Udenfor selskabsform (kan også være som interessent i et I/S).  Virksomhedsskatteordningen (VSO) vil typisk blive anvendt, såfremt en større del af det skattepligtige overskud kan konsolideres. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 13.  Hvis selskabsform:  Den selvstændige har de samme muligheder som en almindelig lønmodtager; idet ekstra lønudbetalinger fra selskabet kan anvendes til pensionsopsparing.  Mulighederne er:  Aldersopsparing (ingen fradrag i personlig indkomst)  Ratepension  Livsvarig livrente (se næste slide) Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 14.  Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:  Se særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på ݺߣShare –  http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 15.  Hvis udenfor selskabsform:  Mulighederne er:  Aldersopsparing  Ratepension  Livsvarig livrente. Her kan vælges enten -  Opfyldningsfradraget (kr. 47.600,- i 2015. Satsen indeksreguleres årligt) – eller  30% ordningen ** (uddybes i det følgende). Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 16.  Hvis udenfor selskabsform:  Særligt om 30%-ordningen -  Det er muligt at indbetale op til 30% af virksomhedens skattepligtige overskud før rente og kursgevinst-/tab.  Fleksibilitet: Der tages stilling til den årlige indbetaling hvert år afhængigt af det skattepligtige overskud samt virksomhedens likviditet  Dermed ingen bindinger til fremtidige indbetalinger Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 17.  Om fortræffelighederne ved den livsvarige livrente:  Se igen særskilt præsentation ”Livsvarig livrente – pixi” på ݺߣShare –  http://www.slideshare.net/MichaelReberKnudsen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 18.  Opsamling på præsentationen –  Påstand: At alt for få selvstændigt erhvervsdrivende indbetaler til en pensionsordning  Om baggrunden for, at den Selvstændigt Erhvervsdrivende bør/skal have (og indbetale på) klassiske pensionsprodukter – herunder særligt en livsvarig livrente  Indbetalingsmuligheder  Om livsvarig livrente – se links i præsentationen Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 19.  Særligt til den Selvstændigt Erhvervsdrivende:  Kontakt revisor eller pensionsrådgiver med henblik på etablering af den optimale pensionsopsparing. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende
  • 20.  Særligt til erhvervsrådgivere i den finansielle sektor:  Husk at rådgive dine kunder til at supplere konsolideringen via brug af klassiske pensionsprodukter – herunder særligt livsvarig livrente. Pension til Selvstændigt Erhvervsdrivende