More Related Content
What's hot (16)
Similar to Perbankan syariah kelompok 6 (murobahah) (20)
Recently uploaded (11)
Perbankan syariah kelompok 6 (murobahah)
- 1. MAKALAH Untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Perbankan Syariah Di Indonesia APLIKASI MURABBAHAH DALAM PERBANKAN SYARIAH Dosen Pengampu: Bakhrul Huda, M.E.I. Penyusun: Muhamad Ali Romaitani (G04219046) Qurrota Ayunin (G04219063) Nur Holiseh (G04219060) PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN AMPEL SURABAYA 2020
- 2. i KATA PENGANTAR Alhamdulillahirobbilalamin dengan menyebut nama Allah SWT yang maha pengasih dan penyayang telah memberi taufiq dan hidayah-Nya sehingga kami dapat menyelesaikan makalah ini sesuai target yang telah ditentukan. Tak lupa sholawat serta salam tetap tercurah limpahkan kepada junjungan Nabi besar kita Rosululloh Saw yang telah membawa risalah islam sehingga sampai kepada kita umatnya. Makalah disusun bertujuan untuk memenuhi salah satu tugas mata kuliah Perbankan Syariah di Indonesia dengan judul Aplikasi Murabbahah dalam perbankan syariah Dengan terselesaikannya penulisan makalah ini, penulis mengucapkan terimakasih kepada : 1. Allah Swt, karena hanya dengan taufiq dan hidayah-Nya makalah ini dapat terselesaikan 2. Bapak Bakhrul Huda, M.E.I. Selaku Dosen Mata Kuliah Perbankan Syariah Di Indonesia 3. Serta semua pihak yang terlibat dalam penulisan makalah ini. Baik secara langsung maupun tidak langsung. Surabaya,20 Februari 2020 Penyusun
- 3. ii DAFTAR ISI KATA PENGANTAR.................................................................................................................... i DAFTAR ISI................................................................................................................................ ii BAB I...........................................................................................................................................1 PENDAHULUAN.........................................................................................................................1 A. Latar Belakang ...................................................................................................................1 B. Rumusan Masalah...............................................................................................................1 C. Tujuan Masalah..................................................................................................................1 BAB II..........................................................................................................................................2 PEMBAHASAN............................................................................................................................2 A. Konsep Jual Beli dalam Prinsip DasarPerbankan Syariah.....................................................2 B. Dasar hukum Murobahah....................................................................................................3 C. Konsep Murobahah.............................................................................................................4 D. Fatwa DSN-MUI tentang Murobahah ..................................................................................6 E. Aplikasi Murobahah dalam Perbankan Syariah.....................................................................8 BAB III.......................................................................................................................................11 PENUTUP ..................................................................................................................................11 A. Kesimpulan ......................................................................................................................11 B. Saran................................................................................................................................11 DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................................................12
- 4. 1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perkembangan syariah , hukum islam, sangat semarak dalam era new economy dunia yang sedang memasuki budaya global dengan kemajuan teknologi informatika disuatu sisi dan kebangkitan nasionalisme dan spiritual disisi lain. Dalam era ekonomi baru, dan posisi hukum semakin diperlukan guna mengaturnya. Budaya global juga antara lain disemarakkan dengan perkembangan ekonomi islam yang merupakan hasil serangkaian reaktualisasi doktrin islam tentang masalah ekonomi dalam wajah kekinian pengkajian hukum islam dilingkungan akademis, khususnya difakultas hukum bukanlah hal baru, namun masih membutuhkan pemikiran untuk memperbarui muatannya sehingga mampu menjawab problematika yang muncul. Konsep jual beli dalam prinsip dasar perbankan syariah dilakukan karena adanya perpindahan kepimilikan barang atau benda (transferof property). Tingkat keuntungan ditentukan di awal dan menjadi harga atas barang yang dijual. Konsep dasar transaksi yang digunakan perbankan syariah. Murabahah pada awalnya merupakan konsep jual beli yang sama sekali tidak ada hubungannya dengan pembiayaan. Namun demikian, bentuk jual beli ini kemudian digunakan oleh perbankan syariah dengan menambah beberapa konsep lain sehingga menjadi bentuk pembiayaan. B. Rumusan Masalah 1. Bagaimana konsep jual beli dalam prinsip dasar perbankan syariah? 2. Apa yang dimaksud dengan konsep murabbahah? 3. Bagaimana aplikasi murabbahah dalam perbankan syariah? C. Tujuan Masalah 1. Untuk mengetahui konsep jual beli dalam prinsip dasar perbankan syariah 2. Untuk mengetahui konsep murabbahah 3. Untuk memahami aplikasi murabbahah dalam perbankan syariah
- 5. 2 BAB II PEMBAHASAN A. Konsep Jual Beli dalam Prinsip Dasar Perbankan Syariah Konsep jual beli dalam prinsip dasar perbankan syariah dilakukan karena adanya perpindahan kepimilikan barang atau benda (transferof property). Tingkat keuntungan ditentukan di awal dan menjadi harga atas barang yang dijual. Konsep dasar transaksi yang digunakan perbankan syariah, seperti: 1. Istishna Istishna adalah jual beli barang atau jasa dalam bentuk pemesanan dengan kriteria dan persyaatan tertentu yang disepakati antara pihak pemesanan dengan pihak penjual.1 Ketentuan umum istishna adalah pembayaran dilakukan sesuai dengan kesepakatan awal dan tidak boleh dailakukan dalam bentuk pembebasan utang. Barang harus jelas jumlahnya, mutunya, ukurannya dan waktu dan tempat penyerahan barang harus ditetapkan berdasarkan kesepakatan. Dalam hal pesanan sudah dikerjakan sesuai dengan kesepakatan yang hukumnya mengikat.2 2. Salam Salam adalah jual beli barang tertentu yang mana waktu penyerahan barang dilakukan dikemudian hari sementara penyerahan uang dilakukan di awal (secara tunai).3 Ketentuan umum salam adalah barang harus jelas ciri-cirinya, penjual harus menyerahakan barang pada wajtu dan jumlah yang teah disepakati. Pada dasarnya pembatalan salam boleh dilakuakn, selama tidak merugikan kedua belah pihak.4 3. Murabbahah Murabbahah adalah suatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi harga barang dan biaya-biaya lain yang 1 Dr. Mardani, Hukum Sistem Ekonomi Islam,(Jakarta: PT.GrafindioPersada,2015), Hal:177 2 Ibid, Hal:179 3 Sunarto Zulkifli,Panduan PraktisTransaksi Perbankan Syariah,(Jakarta: Zikrul Hakim: 2007), Hal:41 4 Ibid, Hal:42
- 6. 3 dikeluarkan untuk memperoleh barang tersebut dan tingkat keuntungan yang diinginkan.5 Ketentuan umum murabbahah adalah mengetahui harga awal dan mengetahui besarnya keuntungan yang diperoleh. 4. Ijarah Ijarah adalah kontrak jual beli, Bank bertindak sebagai penjual jasa dan nasabah sebagai pembeli. Diakhir masa kontrak bank data menawarkan nasabah untuk membeli barang yang disewakan.6 B. Dasar hukum Murabbahah Akad jual beli murabbahah sebagai sarana tolong menolong dan kerja sama antaraumat manusia dan mempunyai landasan al-Quran dan sunnah Rosulullah saw. Terdapat di ayat al- Quran dan al-Hadist yang menjadi dasar hukum jual-beli murabbahah misalnya:7 1. Al Quran Dalam Q.S al- Nisa(4): 29 yang artinya : Hai orang-orang beriman janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil. Kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka diantara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu, sesungguhnya Allah adalah maha penyayang kepadamu. 2. Al- Hadist Dalam H.R Muslim 惘 悒 悋悋惺愀 惆 惘惠愆悋 愕 惺 悋 愕 惘 悖 :惺 悋 惷 惘 ﾘ愆悧惺悋 惺 悋惺惘惆 (惘悋 惆惆忰 愕) Diriwayatkan dari Aisyah R.A: Rosulullah SAW pernah membeli makanan dengan waktu tertentu (tempo) kepada orang yahudi, dan beliau memberikan agunan berupa baju besi kepadanya. 3. Ijma 5 Ascarya, Akad dan produk bank syariah, (PT. RajaGrafindo Persada;Depok,2012), Hal:81 6 Kementrian agama republik Indonesia, Buku saku Perbankan syariah, Hal:47 7 Dr. Hj. Suqiah musafaah, M.Ag., Muh. Sholahuddin , M.HI, Dkk, hukum ekonomi dalam bisnis islam 1(struktur akad tijariy dalam hukum islam), (IAIN Sunan Ampel Pres : Surabaya, 2013 ) , Hal: 96-97
- 7. 4 Umat islam telah berkonsensus tetang keabsaan jual beli, karena manusia sebagai anggota masyarakat selalu membutuhkan apa yang dihasilkan dan dimiliki oleh setiap orang lain, oleh karena itu jual beli adalah salah satu jalan untuk mendapatkannya yang sah untuk memenuhi kebutuhannya. Dari ayat dan hadis yang menerangkan tentang murabbahah dan juga didukung oleh pendapat jumhur ulama maka hukum murabbahah diperbolehkan menurut ajaran islam asalkan tidak ada unsur penipuan. C. Konsep Murabbahah Murabbahah pada awalnya merupakan konsep jual beli yang sama sekali tidak ada hubungannya dengan pembiayaan. Namun demikian, bentuk jual beli ini kemudian digunakan oleh perbankan syariah dengan menambah beberapa konsep lain sehingga menjadi bentuk pembiayaan. Dalam pembiayaan ni bank sebagai pemilik dana membelikan barang sesuai dengan spesifiksi yang diinginkan oleh nasabah yang membutuhkan pembiayaan, kemudian menjualnya kepada nasabah tersebut dengan penambahan keuntungan tetap. Sementara itu nasabah akan mengembalikan utangnya dikemudian hari secara tunai maupun dicicil.8 Baik mengenai barang yang dibutuhkan oleh nasabah maupun tambahan biaya atau mar-ab yang akan menjadi imbalan bagi bank , dirundingkan dan ditentukan dimuka oleh bank dan nasabah yang bersangkutan. Pemilik (ownership) dari aset tersebut dialihkan kepada nasabah (pembeli) secara professional sesuai dengan cicilan cicilan yang telah dibayar.9 Murabbahah memiliki beberapa syarat, yaitu:10 1. Pembeli hendaknya betul-betul mengetahui moda sebenarnya suatu barang yang hendak dibeli 2. Penjual dan pembeli harus setuju dengan kadar hitungan atau tambahan harga yang ditetapkan tanpa ada paksaan. 3. Barang yang di jual belikan bukanlah barang ribawi 4. Sekiranya barang dibeli dari pihak lain, jual beli yang pertama itu harus sah menurut perundang-undangan islam. Rukun murobahah meliputi:11 8 Ascarya, Akad dan produk bank syariah, (Depok:PT. RajaGrafindo Persada,2012), Hal: 82 9 Prof. Dr. Sutan Remy Syahdaeini, SH., Perbankan Islam, (Jakarta :PT.Pustaka Utama Gafiti, 1999), Hal:65 10 Dr. Drs. Abd. Shomad, S.H., M.H.,Hukum Islam:Penormaan prinsip Syariah dalam HukumIslam,(Jakarta: Kencana Prenada Group,2012), Hal:164 11 Dr. Mardani, Hukum Sistem Ekonomi Islam,(Jakarta: PT.GrafindioPersada,2015), Hal:188
- 8. 5 1. Penjual (al-bai) 2. Pembeli (al;mustari) 3. Barang yang dibeli (al-mabi) 4. Harga (as-tsaman) 5. Shigat (ijab qobul) Konsep pembiayaan Murabbahah:12 1. Pembebanan biaya Dikatakan bahwa keempat mazhab membolehkan pembebanan biaya langsung yang harus dibayarkan kepada pihak ketiga. Keempat mazhab sepakat tidak membolehkan pembebanan biaya langsung yang berkaitan dengan pekerjaan yang memang semestinya dilakukan penjual maupun biaya langsung yang berkaitan dengan hal hal yang berguna. Keempat mazhab juga membolehkan pembebanan biaya tidak langsung yang dibayarkan kepada pihak ketiga dan pekerjaan itu harus dilakukan pihak ketiga. 2. Murabahah dengan pesanan Dalam murabahah melalui pesanan ini, sipenjual boleh meminta pembayaran Hamish ghadiyah, yakni uang tanda jadi ketika ijab qabul. Hal ini sekadar untuk menunjukkan bukti keseriusan si pembeli. Bila kemudian sipenjual telah membeli dan memasang berbagai perlengkapan dimobil pesannannya, sedangkan sipembeli membatalkannya, Hamish ghadiyah ini dapat digunakan untuk menutup kerugian si dealer mobil. Bila jumlah Hamish ghadiyah nya lebih kecil dibandingkan jumlah kerusakan yang harus dittanggung oleh si penjual , penjual dapat meminta kekurangannya. Sebaliknya , bila berlebih si pembeli berhak atas kelebihan itu. Dalam murabahah berdasarkan pesanan yang bersifat mengikat , pembeli tidak dapat membatalkan pesanannya. 3. Tunai atau cicilan Murabahah muajjal dicirikan dengan adanya penyerahan barang diawal akad pembayaran kemudian (setelah awal akad), baik dalam bentuk angsuran maupun dalam bentuk lump sum (sekaligus). 12 Karim, Adiwarman, Bank Islam AnalisisFiqih dan keuangan, (Jakarta: PT.GrafindioPersada,2004), Hal:104-105
- 9. 6 D. Fatwa DSN-MUI tentang Murabbahah Ketentuan Murabahah Ketentuan murabahah menurut fatwa DSN, sebagai berikut: Pertama: Ketentuan Umum Murabahah di Bank Syariah: 13 1. Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba. 2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariah Islam. 3. Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya. 4. Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank sendiri, dan pembelian ini harus sah dan bebas riba. 5. Bank harus menyerahkan semua hal yang terkait dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan dilakukan secara utang. 6. Bank kemudian menjual barang-barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga jual sesuai harga plus keuntungannya. Dalam kaitan ini, bank harus memberitahu secara jujur harga pokok barang kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan. 7. Nasabah membayar harga barang yang telah disetujui tersebut pada jangka waktu tertentu yang telah disepakati. 8. Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut. Pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah. 9. Jika bank perlu mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip, menjadi milik bank. Kedua, Ketentuan Murabahah untuk Nasabah: 14 1. Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang 2. Jika bank menerima permohonan tersebut, ia harus membeli terlebih dahulu aset yang dipesannya sedara sah dengan pedagang. 3. Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus menerima (membeli)-nya sesuai dengan perjanjian yang telah 13 Dr. Drs. Abd.Shomad, S.H., M.H.,Hukum Islam:Penormaan prinsip Syariah dalamHukum Islam,(Jakarta: Kencana Prenada Group,2012), Hal:166 14 Ibid, Hal:167
- 10. 7 disepakatinya, karena secara hukum perjanjian tersebut mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli 4. Dalam jual beli ini bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang muka saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan. 5. Jika nasabah kemudian menolak membeli barang tersebut, biaya rill bank harus dibayar dari uang muka tersebut. 6. Jika nilai uang muka kurang dari kerugian yang harus ditanggung oleh bank, bank dapat meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah. Ketiga: Jaminan dalam Murabahah: 1. Jaminan dalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serius dengan pesanannya. 2. Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang apat dipegang. Keempat: Hutang dalam Murabahah: Secara prinsip, penyelesaian utang nasabah dalam transaksi murabahah tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakukan nasabah dengan pihak ketiga atas barang tersebut. Jika nasabah menjual kembali barang tersebut dengan keuntungan atau kerugian, ia tetap berkewajiban untuk menyelesaikan utangnya kepada bank. Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum masa angsuran berakhir tidak wajib segera melunasi seluruh angsurannya. Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian, nasabah tetap harus menyelesaikan utangnya sesuai kesepakatan awal. Ia tidak boleh memperlambat pembayaran angsuran atau meminta kerugian itu diperhitungkan. 15 Kelima: Penundaan Pembayaran dalam Murabahah. Nasabah yang memiliki kemampuan tidak dibenarkan menunda penyelesaian utangnya, Jika nasabah menunda-nunda pembayaran dengan sengaja, atau jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah.16 Keenam: Bangkrut dalam Murabahah: 15 Dr. H. Atang Abd. Hakim, M.A,Fiqih pebankan syariah, (PT. Refika Aditama: Bandung,2011), Hal: 230 16 Ibid
- 11. 8 Jika nasabah telah dinyatakan pailit dan gagal menyelesaikan utangnya, bank harus menunda tagihan utang sampai ia menjadi sanggup kembali, atau berdasarkan kesepakatan. E. Aplikasi Murabahah dalam Perbankan Syariah Dalam perbankan syariah akad murabahah diterapkan pada pembiayaan murabahah , yaitu pembiayaan dalam bentuk jual beli barang dengan modal pokok dirambah keuntungan (margin) yang disepakati antara nasabah dan bank. Pada pembiayaan murabahah ini nasabah dan bank syariah melakukan kesepakatan untuk melakukan transaksi pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli . dimana bank bersedia membiayai pengadaan barang yang dibutuhkan nasabah dengan membeli kepada supplier dan menjual kembali kepada nasabah ditambah dengan margin keuntungan yang telah disepakati. Kemudian, nasabah membayar sesuai dengan jangka waktu yang disepakati.17 Ba'imurabahah diterapkan sebagai produk pembiayaan untuk membiayai pembelian barang-barang consumer, kebutuhan modal kerja, dan kebutuhan ivestasi. Pembiayaan dalam bentuk consumer seperti pembelian kendaraan, Rumah, dan barang-barang multiguna (barang elektronik, perlengkapan rumah tangga dan barang- barang kebutuhan consumer lainnya).18 Hadirnya bank syariah dewasa ini menunjukan kecenderungan yang semakin baik. Produk-produk yang dikeluarkan bank syariah cukup bervariatif sehingga mampu memberikan pilihan bagi calon nasabah untuk memanfaatkannya. Berdasarkan survey yag pernah dilakukan, kebanyakan bank syariah masih mengedepankan produk dengan akat jual beli, diantaranya adalah murabahah dan bai bi thaman ajil (murabahah investasi) bahkan produk murobahah merupakan produk yang banyak digunakan selama ini. Hal ini mungkin, karena pertimbangan resiko yang akan diperoleh bank syariah.19 Prinsip murabahah yang dilakukan oleh perbankan syariah tidak sama persis dengan definisi murabahah yang dikenal dalam kitab-kitab fikih. Murabahah yang 17 Dr. Rozainda, M.Ag, Fikih Ekonomi Syariah, (PT RajaGrafindo Persada:Depok,2017), Hal: 89 19 Dr. Hj. Suqiah musafaah, M.Ag., Muh. Sholahuddin , M.HI, Dkk, hukum ekonomi dalam bisnis islam 1(struktur akad tijariy dalam hukum islam), (IAIN Sunan Ampel Press : Surabaya, 2013 ) , Hal: 105
- 12. 9 lazimnya dijelaskan dalam kitab-kitab fikih hanya melibatkan dua pihak, yaitu penjualan dan pembeli. Metode pembayaran- nya dapat dilakukan tunai (naqdan) atau angsuran (bitsaman ajil).20 Adapun dalam perbankan syariah melibatkan tiga pihak. Akad pertama dilakukan secara tunai antara bank (sebagai pembeli) dengan penjual barang, akad kedua adalah murabahah dilakukan secara angsuran antara bank (sebagai penjual) dengan nasabah bank. Pada umumnya, bisnis, tentu bank mengambil keuntungan dari transaksi mubarahah ini. Misalkan seorang nasabah mengajukan pembiayaan kepada bank syariah untuk membeli mobil seharga Rp 80.000.000,00 . setelah memenuhi persyaratan , bank syariah menyanggupi pembiayaan tersebut dalam jangka waktu 1 thn dan margin keuntungan sebesar 20%. Diketahui modal pembelian mobil Rp 80.000.000,00, margin 20% maka nilai harga mobil yang akan dijual kepada nasabah adalah : Untuk mendapatkan margin dicari dengan rumus Harga jual = Rp 80.000.000,00 + (Rp 80.000.000,00. x 20% x 1) = Rp 80.000.000,00 + Rp16.000.000,00. = Rp 96.000.000,00 Jadi, nilai jual mobil adalah Rp 96.000.000,00 Sedangkan cicilan yang akan dibayar nasabah per bulan adalah : Cicilan = Rp 96.000.000,00 12 = Rp 8.000.000,00 20 Dr. H. Atang Abd. Hakim, M.A,Fiqih pebankan syariah, (PT. Refika Aditama: Bandung,2011), Hal:225 Harga jual : modal + margin Margin = modal x margin x tahun Cicilan = harga jual Bulan
- 13. 10 Jadi, cicilan nasabah kepada bank syariah adalah = Rp 8.000.000,00, setiap bulan.
- 14. 11 BAB III PENUTUP A. Kesimpulan Murabahah pada awalnya merupakan konsep jual beli yang sama sekali tidak ada hubungannya dengan pembiayaan. Namun demikian, bentuk jual beli ini kemudian digunakan oleh perbankan syariah dengan menambah beberapa konsep lain sehingga menjadi bentuk pembiayaan. Murabahah pada awalnya merupakan konsep jual beli yang sama sekali tidak ada hubungannya dengan pembiayaan. Namun demikian, bentuk jual beli ini kemudian digunakan oleh perbankan syariah dengan menambah beberapa konsep lain sehingga menjadi bentuk pembiayaan. Dari ayat dan hadis yang menerangkan tentang murabahah dan juga didukung oleh pendapat jumhur ulama maka hukum murabahah diperbolehkan menurut ajaran islam asalkan tidak ada unsur penipuan. B. Saran Sebelum saya mengakhiri tulisan ini saya akan menyampaikan pesan-pesan kepada: 1. Dosen: Agar lebih berhati-hati dalam membeli hasil beian dari online. Meskipun syariat islam membolehkan, apasalahnya jika kita sedia payung sebelum hujan. 2. Penulis Selalu memperhatikan hal-hal kecil dalam penelitian, agar mendapatkan hasil yang baik. Serta memilih judul yang menarik dan unik untuk diteliliti sebelum dan sesudahnya, penulis memintamaaf atas segala kesalan dan kekuranga yang ada. Tak henti-hentinya penulis mengharap bimbingan dan saran dari semua pihak yang dapat memperbaiki tulisan bagi penulis dalam hal apapun terutama dalam penulisan paper ilmiah ini. Sehingga nantinya menjadi penulis yang handal dan berkualitas. Penulis memanjatka doa kepada Allah Swt. Semoga penulis paper ini menjadi ilmu yang bermanfaat dan sebagai ilmu tambahan bagi.
- 15. 12 DAFTAR PUSTAKA Ascarya, Akad dan produk bank syariah, (PT. RajaGrafindo Persada;Depok,2012), Dr. Drs. Abd. Shomad, S.H., M.H.,Hukum Islam:Penormaan prinsip Syariah dalam Hukum Islam,(Jakarta: Kencana Prenada Group,2012) Dr. H. Atang Abd. Hakim, M.A,Fiqih pebankan syariah, (PT. Refika Aditama: Bandung,2011) Dr. Hj. Suqiah musafaah, M.Ag., Muh. Sholahuddin , M.HI, Dkk, hukum ekonomi dalam bisnis islam 1(struktur akad tijariy dalam hukum islam), (IAIN Sunan Ampel Pres : Surabaya, 2013 ) Dr. Mardani, Hukum Sistem Ekonomi Islam,(Jakarta: PT.GrafindioPersada,2015) Dr. Rozainda, M.Ag, Fikih Ekonomi Syariah, (PT RajaGrafindo Persada:Depok,2017) Kementrian agama republik Indonesia, Buku saku Perbankan syariah Karim, Adiwarman, Bank Islam Analisis Fiqih dan keuangan, (Jakarta: PT.GrafindioPersada,2004) Sunarto Zulkifli,Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah,(Jakarta: Zikrul Hakim: 2007) Prof. Dr. Sutan Remy Syahdaeini, SH., Perbankan Islam, (Jakarta :PT.Pustaka Utama Gafiti, 1999)