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Presentazione seminario pna del 19022014

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Audit in Italy
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Seminario di formazione Legge 190 del 2012 e PNA Adempimenti per gli Enti destinatari Piano di prevenzione della corruzione e Modelli Organizzativi 231 Dott.ssa Annalisa Fadini consulente di direzione (programmi di compliance)
Chi siamo Audit in Italy nasce da un progetto innovativo nel settore dell'auditing, della compliance aziendale e della formazione. innovativo per il suo ruolo, in questi settori, di supporto alle imprese nelle loro decisioni e nella riduzione del loro rischio. Il progetto nasce nel 2005 da un gruppo di auditor, con lintento di definire nuove regole di collaborazione e nuovi modelli volti ad assicurare un reale valore alle verifiche. Nel 2007 sono stati sviluppati i rapporti di agenzia ed il servizio di broker per la certificazione, nel 2009 i nuovi servizi innovativi in materia di compliance legislativa e avviato il percorso della certificazione e nel 2011 il servizio di formazione. Oggi Audit in Italy svolge attivit di auditing, vigilanza, broker, supporto all'attivit legislativa/normativa e di formazione. Tutto questo in ogni settore aziendale: qualit, sicurezza, ambiente, energia, lavoro, finanza. Il modello 竪 semplice: indipendenza, alta professionalit e reale personalizzazione alle esigenze del cliente.
I nostri servizi di Certificazione Siamo il primo broker di certificazione in Italia e offriamo Servizi di ricerca, selezione e ottimizzazione di tutte le attestazioni e certificazioni utili alle aziende, comprese la ISO 9001, ISO 14001, SA 8000 e OHSAS 18001. Svolgiamo attivit indipendente di supporto alle aziende per individuare le migliori opportunit e studiare nuove forme di certificazione (per esempio in materia di qualificazione delle competenze del personale, di tutela ambientale e sociale, qualit dei servizi, conformit legislativa e normativa tecnica), in ottica di sviluppo e costante miglioramento per le aziende.
I nostri servizi di Formazione I nostri formatori hanno da sempre un chiodo fisso: dopo un nostro corso di formazione bisogna tornare in azienda e saper fare di pi湛, meglio e qualche cosa di nuovo! La nostra Area Formazione, 竪 infatti dedicata alla Compliance e Improvement, e si articola in: Corsi di conformit agli standard ISO e UNI (per esempio, ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001, Controllo di gestione e ISO 9004, E-commerce e norme sulla qualit, Formazione non formale secondo la ISO 29990, Educazione Finanziaria secondo la UNI 11402 e ISO 22222, Eventi sostenibili e ISO 20121, Gestione del Marchio di impresa e ISO 10668). Corsi collegati ai nuovi temi della conformit legislativa (per esempio, al Decreto 231 del 2001 in materia di Responsabilit amministrativa degli enti, alla Legge 190 del 2012 in materia di Anticorruzione, al Decreto legislativo 196 del 2003 sulla privacy, alla normativa Antiriciclaggio, alla Legge 4 del 2013 in materia di Certificazione delle professioni non riconosciute). E per garantire i nostri servizi formativi, siamo certificati ISO 9001.
I nostri servizi di Compliance Il rischio 竪 un fattore non eliminabile in tutte le attivit di impresa. Lunica possibilit 竪 quindi tenerlo sotto controllo e a livelli accettabili. A questo sono orientati i nostri servizi sulla gestione del rischio: siano essi di auditing e gap analysis (per esempio sulla sicurezza, sulla tutela delle informazioni o sulla difettosit dei prodotti) oppure servizi dedicati a particolari aree di conformit legislativa come il servizio segnalazioni o l organismo di vigilanza per il Decreto Legislativo 231 del 2001. E per garantire i nostri servizi 231 siamo certificati ISO 9001.
Le nostre Certificazioni e i nostri Partners Audit in Italy 竪 una realt certificata ISO 9001 per i Servizi di compliance aziendale, in particolare per: Servizio di fornitura dellOrganismo di Vigilanza ai sensi del Decreto Legislativo 231 del 2001 Servizio di gestione delle Segnalazioni ai sensi del Decreto legislativo 231 del 2001 Servizio di Progettazione ed erogazione di corsi di formazione. Audit in Italy nel Triveneto progetta ed eroga i propri Servizi in collaborazione con: Ecoconsult Nord Est (Rif. Dott. Lionello Steccanella) Corporate Consulting (Rif. Dott. Francesco Viotto)
Buona formazione! Vi ricordiamo che tutte le nostre iniziative formative potranno essere seguite sia nella formula "open" nelle nostre aule, che in formula "residenziale" presso la vostra azienda. Non esitate quindi a contattarci per concordare la soluzione formativa che meglio risponde alle vostre esigenze di tempo e di costi. Per informazioni ed iscrizioni, contattare Audit in Italy S.r.l. Via Carlo Goldoni 1 20129 Milano Tel. 02.55186649 fax 02.54124253 Mail info@verifiche.info www.verifiche.info Sedi principali per i corsi di formazione Milano, via Carlo Goldoni 1 Treviso, Viale della Repubblica 247 Motta di Livenza, Borgo Aleandro 8 Roma, Via della Scrofa 117 Vercelli, via Mucrone 1 Audit in Italy: la formazione che funziona!
8 Temi da approfondire Riepilogo delle disposizioni legislative e normative in materia di anticorruzione e trasparenza; Dettaglio sui chiarimenti introdotti dal Piano Nazionale Anticorruzione in relazione allintegrazione con il Modello di organizzazione e gestione ai sensi del D.lgs. 231/01; Analisi dei comuni requisiti richiesti per la predisposizione dei Piani di Prevenzione della Corruzione (PPC) e dei Modelli di organizzazione e gestione ai sensi del D.lgs. 231/01; Requisiti per ricoprire il ruolo di Responsabile Anticorruzione e requisiti dellOrganismo di Vigilanza; considerazioni in merito alla possibilit di essere ricoperti dagli stessi soggetti.
9 Leggi di riferimento Legge Anticorruzione (190/2012) Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicit, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, approvato dal Governo il 15 febbraio 2013, in attuazione di commi 35 e 36 dellart. 1 della l. n. 190 del 2012, decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33; Delibera CIVIT n属 50 e n属 70 in materia di trasparenza
10 Leggi di riferimento Disposizioni in materia di inconferibilit e incompatibilit di incarichi presso le pubbliche amministrazioni e presso gli enti privati in controllo pubblico, a norma dell'articolo 1, commi 49 e 50, della legge 6 novembre 2012, n. 190, decreto legislativo 8 aprile 2013, n. 39; Codice di comportamento per i dipendenti delle pubbliche amministrazioni, approvato con D.P.R. 16 aprile 2013, n. 62 in attuazione dellart. 54 del d.lgs. n. 165 del 2001, come sostituito dalla l. n. 190. Piano Nazionale Anticorruzione (PNA) emesso dalla CIVIT l11 settembre 2013.
11 Legge 190/2012 Art. 1, comma 1, L. n属. 190/2012 In attuazione dell'articolo 6 della Convenzione dell'Organizzazione delle Nazioni Unite contro la corruzione, adottata dalla Assemblea generale dell'ONU il 31 ottobre 2003 e ratificata ai sensi della legge 3 agosto 2009, n. 116, e degli articoli 20 e 21 della Convenzione penale sulla corruzione, fatta a Strasburgo il 27 gennaio 1999 e ratificata ai sensi della legge 28 giugno 2012, n. 110, la presente legge individua, in ambito nazionale, l'Autorit nazionale anticorruzione e gli altri organi incaricati di svolgere, con modalit tali da assicurare azione coordinata, attivit di controllo, di prevenzione e di contrasto della corruzione e dell'illegalit nella pubblica amministrazione.
12 Art. 1, comma 59, L. n属. 190/2012 Le disposizioni di prevenzione della corruzione di cui ai commi da 1 a 57 del presente articolo, di diretta attuazione del principio di imparzialit di cui all'articolo 97 della Costituzione, sono applicate in tutte le amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni. Legge 190/2012
13 Legge 190/2012 Art. 1, comma 34, L. n属. 190/2012 Le disposizioni dei commi da 15 a 33 si applicano alle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni, agli enti pubblici nazionali, nonch竪 alle societ partecipate dalle amministrazioni pubbliche e dalle loro controllate, ai sensi dell'articolo 2359 del codice civile, limitatamente alla loro attivit di pubblico interesse disciplinata dal diritto nazionale o dell'Unione europea.
14 Il D.Lgs. n. 33/2013 ha limitato il suo campo di applicazione e gli inerenti doveri di trasparenza e pubblicit da esso riorganizzati alle Pubbliche Amministrazioni di cui allart. 1, comma 2, del D.Lgs. n. 165/2001 (amministrazioni dello stato, istituti e scuole di ogni ordine e grado, istituzioni educative, aziende e amministrazioni statali ad ordinamento autonomo, Regioni, Province, Comuni, Comunit montane e loro consorzi e associazioni, enti pubblici non economici, amministrazioni aziende ed enti del servizio sanitario nazionale, agenzia per la rappresentanza negoziale delle pubbliche amministrazioni e agenzie di cui al D.Lgs. n. 300/1999). DECRETO LEGISLATIVO 14 marzo 2013, n. 33:
15 Nei confronti, invece, delle societ partecipate dalle pubbliche amministrazioni e di quelle da esse controllate ai sensi dellart. 2359 c.c., il citato Decreto Legislativo, con disciplina altrettanto esaustiva, allart. 11, comma 2, in assonanza puntuale con lart. 1, comma 34, della Legge n. 190/2012, ha prescritto lapplicazione degli obblighi di trasparenza e pubblicit contenuti nei commi da 15 a 33 della Legge n. 190/2012, il cui campo di applicazione, pertanto, include non soltanto gli enti pubblici non economici, ma anche le societ controllate dalle pubbliche amministrazioni e gli enti pubblici in genere. DECRETO LEGISLATIVO 14 marzo 2013, n. 33:
16 Ma cosa dicono le delibere della Civit (ANAC)? Guardiamo insieme le delibere citate N属 50 del 2013 N属 77 del 2013
17 D.P.R. n属. 62/2013 Regolamento recante codice di comportamento dei dipendenti pubblici, a norma dell'articolo 54 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165.
18 Art. 1 Disposizioni di carattere generale 1. Il presente codice di comportamento, di seguito denominato "Codice", definisce, ai fini dell'articolo 54 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, i doveri minimi di diligenza, lealt, imparzialit e buona condotta che i pubblici dipendenti sono tenuti ad osservare. 2. Le previsioni del presente Codice sono integrate e specificate dai codici di comportamento adottati dalle singole amministrazioni ai sensi dell'articolo 54, comma 5, del citato decreto legislativo n. 165 del 2001.
19 Art. 2 Ambito di applicazione 1. Il codice si applica ai dipendenti delle pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, il cui rapporto di lavoro 竪 disciplinato in base all'articolo 2, commi 2 e 3, del medesimo decreto. 2. le norme contenute nel codice costituiscono principi di comportamento per le restanti categorie di personale di cui all'articolo 3 del citato decreto n. 165 del 2001, in quanto compatibili con le disposizioni dei rispettivi ordinamenti.
20 3. Le pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo n. 165 del 2001 estendono, per quanto compatibili, gli obblighi di condotta previsti dal presente codice a tutti i collaboratori o consulenti, con qualsiasi tipologia di contratto o incarico e a qualsiasi titolo, ai titolari di organi e di incarichi negli uffici di diretta collaborazione delle autorit politiche, nonch辿 nei confronti dei collaboratori a qualsiasi titolo di imprese fornitrici di beni o servizi e che realizzano opere in favore dell'amministrazione. A tale fine, negli atti di incarico o nei contratti di acquisizioni delle collaborazioni, delle consulenze o dei servizi, le amministrazioni inseriscono apposite disposizioni o clausole di risoluzione o decadenza del rapporto in caso di violazione degli obblighi derivanti dal presente codice.
21 Cosa chiarisce il PNA Il P.N.A si applica a: Pubbliche amministrazione previste dallart. 1, comma 2, del Decreto Legislativo 165 /2001; Regioni, Enti del Sistema Sanitario Nazionale, Enti locali e enti ad essi collegati; e, per le sole parti richiamate, a: Enti pubblici economici Enti di diritto privato in controllo pubblico Societ partecipate e quelle ad esse controllate ai sensi dellart. 2359 c.c.
22 Cosa devono sviluppare Nel dettaglio gli enti pubblici economici e gli enti di diritto privato in controllo pubblico di livello nazionale o regionale/locale sono tenuti ad introdurre ed ad implementare ADEGUATE MISURE ORGANIZZATIVE E GESTIONALI
23 Cosa devono sviluppare Per evitare inutili ridondanze, qualora questi enti adottino gi modelli di organizzazione e gestione del rischio sulla base del D.lgs 231/01 nella propria azione di prevenzione della corruzione, possono fare perno su essi ma estendendo lambito di applicazione non solo ai reati contro la pubblica amministrazione previsti dal D.lgs 231/01 ma anche a tutti quelli considerati dalla legge 190/2012, dal lato attivo e passivo, anche in relazione al tipo di attivit svolto dallente.
24 Cosa devono sviluppare Tali parti dei modelli di organizzazione e gestione, integrate ai sensi della legge 190/2012 e denominati PIANI DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE devono essere trasmessi alle amministrazioni pubbliche vigilanti ed essere pubblicati sul sito istituzionale.
25 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Individuazione delle aree a maggior rischio di corruzione includendo quelle elencate nellart 1 comma 16 della legge 190/2012 da valutare in relazione al contesto, allattivit e alla funzione dellente; Previsione della programmazione della formazione, con particolare attenzione alle aree maggiormente a rischio; Previsione di procedure per lattuazione delle decisioni dellente in relazione al rischio del fenomeni corruttivi; Individuazione di modalit di gestione delle risorse umane e finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati;
26 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Previsione delladozione di un Codice di comportamento per i dipendenti e i collaboratori; Regolazione di procedure per laggiornamento; Previsione di obblighi di informazione nei confronti degli organismi deputati a vigilare sul controllo dei modelli;
27 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Regolazione di un sistema informativo per attuare il flusso delle informazioni e consentire il monitoraggio su modello da parte dellamministrazione vigilante; Introduzione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure idonee al modello.
28 Cosa devono contenere i Modelli 231 Individuare le attivit nel cui ambito possono essere commessi i reati (analisi del rischio e attivit sensibili); prevedere specifici protocolli (procedure-istruzioni- manuali) o attivit, diretti a programmare la formazione e lattuazione delle decisioni dellEnte in relazione ai reati da prevenire, con riferimento ai principi che lEnte si 竪 voluto dotare per prevenire la commissione dei reati; individuare modalit di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la commissione di reati (controlli base da inserire nelle procedure operative standard);
29 Cosa devono contenere i Modelli 231 prevedere obblighi di informazione nei confronti dellorganismo deputato a vigilare sul funzionamento e sullosservanza del Modello organizzativo (Regolamento Organismo di Vigilanza); introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello di organizzazione, gestione e controllo nei confronti dei dipendenti, degli amministratori, dei componenti lorganismo di controllo e dei terzi (Codice sanzionatorio).
30 Cosa poter rispondere a tali indicazioni Individuare aree a rischio anche per gli ulteriori reati richiamati dalla Legge 190 /2012; Predisporre un piano di prevenzione della corruzione collegato allanalisi del rischio sopra richiamata; Identificare allinterno dei modelli quelle parti che si possono essere integrate.
31 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Lintera gamma dei delitti contro la pubblica amministrazione , disciplinati nel Titolo II, Capo I, del codice penale: Art. 314. Peculato. Art. 316. Peculato mediante profitto dell'errore altrui. Art. 316-bis. Malversazione a danno dello Stato. Art. 316-ter. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato. Art. 317. Concussione Art. 318. Corruzione per l'esercizio della funzione Art. 319. Corruzione per un atto contrario ai doveri d'ufficio Art. 319-ter. Corruzione in atti giudiziari Art. 319-quater. Induzione indebita a dare o promettere utilit Art. 320. Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio
32 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Art. 322. Istigazione alla corruzione Art. 322-bis. Peculato, concussione, induzione indebita dare o promettere utilit, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunit europee e di funzionari delle Comunit europee e di Stati esteri Art. 323. Abuso di ufficio Art. 324. Interesse privato in atti di ufficio Art. 325. Utilizzazione d'invenzioni o scoperte conosciute per ragione d'ufficio Art. 326. Rivelazione ed utilizzazione di segreti di ufficio Art. 328. Rifiuto di atti d'ufficio. Omissione Art. 329. Rifiuto o ritardo di obbedienza commesso da un militare o da un agente della forza pubblica Art. 331. Interruzione di un servizio pubblico o di pubblica necessit Art. 334. Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa
33 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Art. 331. Interruzione di un servizio pubblico o di pubblica necessit Art. 334. Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa Art. 335. Violazione colposa di doveri inerenti alla custodia di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa
34 Quali parti del Modello devo integrare -Analisi del rischio (con tutti i reati sopra elencati) -Codice etico (in relazione al Codice di Comportamento dei dipendenti pubblici) e sottolineare ulteriormente la tutela dei dipendenti che segnalano un illecito -Codice sanzionatorio (con le fattispecie previste anche dalla Legge 190/2012) -Formazione del personale -Regolamenti per lassunzione e le nomine (con particolare riguardo allassunzione dei dipendenti che dovranno ricoprire ruoli a maggior rischio di corruzione e in linea con le disposizioni previste dal decreto legislativo 39/2013 per inconferibilit degli incarichi e cause ostative)
35 Quali parti del Modello devo integrare -Protocolli nei rapporti con le pubbliche amministrazioni, prevedendo anche specifici obblighi e divieti per il personale che assume il ruolo di pubblico ufficiale ed incaricato di pubblico servizio. -Altri protocolli operativi di settore (es. gestione gare dappalto, gestione morosit etc) -Reporting nei confronti dellOdv e del responsabile anticorruzione e relazione tra gli stessi
36 Il responsabile della prevenzione della corruzione Art. 1, commi 7, 8 e 10 L. n属. 190/2012 7. [Ai fini della predisposizione del piano di prevenzione della corruzione], l'organo di indirizzo politico individua, di norma tra i dirigenti amministrativi di ruolo di prima fascia in servizio, il responsabile della prevenzione della corruzione. Negli enti locali, il responsabile della prevenzione della corruzione 竪 individuato, di norma, nel segretario, salva diversa e motivata determinazione. 8. L'organo di indirizzo politico, su proposta del responsabile individuato ai sensi del comma 7, entro il 31 gennaio di ogni anno, adotta il piano triennale di prevenzione della corruzione, curandone la trasmissione al Dipartimento della funzione pubblica. L'attivit di elaborazione del piano non pu嘆 essere affidata a soggetti estranei all'amministrazione. Il responsabile, entro lo stesso termine, definisce procedure appropriate per selezionare e formare, ai sensi del comma 10, i dipendenti destinati ad operare in settori particolarmente esposti alla corruzione. Le attivit a rischio di corruzione devono essere svolte, ove possibile, dal personale di cui al comma 11. La mancata predisposizione del piano e la mancata adozione delle procedure per la selezione e la formazione dei dipendenti costituiscono elementi di valutazione della responsabilit dirigenziale.
37 Il responsabile della prevenzione della corruzione Art. 1, commi 7, 8 e 10 L. n属. 190/2012 () 10. Il responsabile individuato ai sensi del comma 7 provvede anche: a) alla verifica dell'efficace attuazione del piano e della sua idoneit, nonch辿 a proporre la modifica dello stesso quando sono accertate significative violazioni delle prescrizioni ovvero quando intervengono mutamenti nell'organizzazione o nell'attivit dell'amministrazione; b) alla verifica, d'intesa con il dirigente competente, dell'effettiva rotazione degli incarichi negli uffici preposti allo svolgimento delle attivit nel cui ambito 竪 pi湛 elevato il rischio che siano commessi reati di corruzione; c) ad individuare il personale da inserire nei programmi di formazione di cui al comma 11.
38 Responsabile anticorruzione e ODV ODV 1. Monocratico o collegiale 2. Nomina organo amministrativo es. Amministratore unico CDA 3. Possibili membri esterni 4. Previsto budget 5. Assenza di conflitto di interessi 6. Autonomia 7. Onorabilit ( no condanne) 8. Continuit dazione (almeno connesso alla durata CDA) Responsabile anticorruzione 1. Monocratico 2. Nomina Organo di indirizzo politico 3. No membri esterni 4. Assegnazione risorse strumentali ed economiche in linea con disp. Bilancio 5. Assenza conflitto di interessi con non possibilit per chi riveste gi ruoli specifici 6. Nessuna specifica 7. Assenza condanne e provv . Disciplinari 8. Pari alla durata delincarico dirigenziale
39 Responsabile anticorruzione e ODV ODV 9. Competenze auditing- legali societarie 10. Vigilare sullosservanza dei modelli 11. Si compenso 12. Responsabilit contrattuale 13. Esonero responsabilit attraverso la dimostrazione di aver vigilato senza omissioni 14. Relazioni con CDA- dipendenti- collegio sindacale 15. Riceve segnalazioni flussi e report Responsabile anticorruzione 9. Dirigente o responsabile dufficio 10. Varie attivit : predisporre Piani anticorruzione ,procedure di selezione formazione, verifiche , predisporre relazione annuale etc 11. Premio per valutazione positiva dellattivit 12. Dirigenziale disciplinare erariale 13. Dimostrazione di aver predisposto il piano e vigilato 14. Responsabile trasparenza dirigenti /amministrazione di controllo 15. Segnalazioni

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  • 1. Seminario di formazione Legge 190 del 2012 e PNA Adempimenti per gli Enti destinatari Piano di prevenzione della corruzione e Modelli Organizzativi 231 Dott.ssa Annalisa Fadini consulente di direzione (programmi di compliance)
  • 2. Chi siamo Audit in Italy nasce da un progetto innovativo nel settore dell'auditing, della compliance aziendale e della formazione. innovativo per il suo ruolo, in questi settori, di supporto alle imprese nelle loro decisioni e nella riduzione del loro rischio. Il progetto nasce nel 2005 da un gruppo di auditor, con lintento di definire nuove regole di collaborazione e nuovi modelli volti ad assicurare un reale valore alle verifiche. Nel 2007 sono stati sviluppati i rapporti di agenzia ed il servizio di broker per la certificazione, nel 2009 i nuovi servizi innovativi in materia di compliance legislativa e avviato il percorso della certificazione e nel 2011 il servizio di formazione. Oggi Audit in Italy svolge attivit di auditing, vigilanza, broker, supporto all'attivit legislativa/normativa e di formazione. Tutto questo in ogni settore aziendale: qualit, sicurezza, ambiente, energia, lavoro, finanza. Il modello 竪 semplice: indipendenza, alta professionalit e reale personalizzazione alle esigenze del cliente.
  • 3. I nostri servizi di Certificazione Siamo il primo broker di certificazione in Italia e offriamo Servizi di ricerca, selezione e ottimizzazione di tutte le attestazioni e certificazioni utili alle aziende, comprese la ISO 9001, ISO 14001, SA 8000 e OHSAS 18001. Svolgiamo attivit indipendente di supporto alle aziende per individuare le migliori opportunit e studiare nuove forme di certificazione (per esempio in materia di qualificazione delle competenze del personale, di tutela ambientale e sociale, qualit dei servizi, conformit legislativa e normativa tecnica), in ottica di sviluppo e costante miglioramento per le aziende.
  • 4. I nostri servizi di Formazione I nostri formatori hanno da sempre un chiodo fisso: dopo un nostro corso di formazione bisogna tornare in azienda e saper fare di pi湛, meglio e qualche cosa di nuovo! La nostra Area Formazione, 竪 infatti dedicata alla Compliance e Improvement, e si articola in: Corsi di conformit agli standard ISO e UNI (per esempio, ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001, Controllo di gestione e ISO 9004, E-commerce e norme sulla qualit, Formazione non formale secondo la ISO 29990, Educazione Finanziaria secondo la UNI 11402 e ISO 22222, Eventi sostenibili e ISO 20121, Gestione del Marchio di impresa e ISO 10668). Corsi collegati ai nuovi temi della conformit legislativa (per esempio, al Decreto 231 del 2001 in materia di Responsabilit amministrativa degli enti, alla Legge 190 del 2012 in materia di Anticorruzione, al Decreto legislativo 196 del 2003 sulla privacy, alla normativa Antiriciclaggio, alla Legge 4 del 2013 in materia di Certificazione delle professioni non riconosciute). E per garantire i nostri servizi formativi, siamo certificati ISO 9001.
  • 5. I nostri servizi di Compliance Il rischio 竪 un fattore non eliminabile in tutte le attivit di impresa. Lunica possibilit 竪 quindi tenerlo sotto controllo e a livelli accettabili. A questo sono orientati i nostri servizi sulla gestione del rischio: siano essi di auditing e gap analysis (per esempio sulla sicurezza, sulla tutela delle informazioni o sulla difettosit dei prodotti) oppure servizi dedicati a particolari aree di conformit legislativa come il servizio segnalazioni o l organismo di vigilanza per il Decreto Legislativo 231 del 2001. E per garantire i nostri servizi 231 siamo certificati ISO 9001.
  • 6. Le nostre Certificazioni e i nostri Partners Audit in Italy 竪 una realt certificata ISO 9001 per i Servizi di compliance aziendale, in particolare per: Servizio di fornitura dellOrganismo di Vigilanza ai sensi del Decreto Legislativo 231 del 2001 Servizio di gestione delle Segnalazioni ai sensi del Decreto legislativo 231 del 2001 Servizio di Progettazione ed erogazione di corsi di formazione. Audit in Italy nel Triveneto progetta ed eroga i propri Servizi in collaborazione con: Ecoconsult Nord Est (Rif. Dott. Lionello Steccanella) Corporate Consulting (Rif. Dott. Francesco Viotto)
  • 7. Buona formazione! Vi ricordiamo che tutte le nostre iniziative formative potranno essere seguite sia nella formula "open" nelle nostre aule, che in formula "residenziale" presso la vostra azienda. Non esitate quindi a contattarci per concordare la soluzione formativa che meglio risponde alle vostre esigenze di tempo e di costi. Per informazioni ed iscrizioni, contattare Audit in Italy S.r.l. Via Carlo Goldoni 1 20129 Milano Tel. 02.55186649 fax 02.54124253 Mail info@verifiche.info www.verifiche.info Sedi principali per i corsi di formazione Milano, via Carlo Goldoni 1 Treviso, Viale della Repubblica 247 Motta di Livenza, Borgo Aleandro 8 Roma, Via della Scrofa 117 Vercelli, via Mucrone 1 Audit in Italy: la formazione che funziona!
  • 8. 8 Temi da approfondire Riepilogo delle disposizioni legislative e normative in materia di anticorruzione e trasparenza; Dettaglio sui chiarimenti introdotti dal Piano Nazionale Anticorruzione in relazione allintegrazione con il Modello di organizzazione e gestione ai sensi del D.lgs. 231/01; Analisi dei comuni requisiti richiesti per la predisposizione dei Piani di Prevenzione della Corruzione (PPC) e dei Modelli di organizzazione e gestione ai sensi del D.lgs. 231/01; Requisiti per ricoprire il ruolo di Responsabile Anticorruzione e requisiti dellOrganismo di Vigilanza; considerazioni in merito alla possibilit di essere ricoperti dagli stessi soggetti.
  • 9. 9 Leggi di riferimento Legge Anticorruzione (190/2012) Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicit, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, approvato dal Governo il 15 febbraio 2013, in attuazione di commi 35 e 36 dellart. 1 della l. n. 190 del 2012, decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33; Delibera CIVIT n属 50 e n属 70 in materia di trasparenza
  • 10. 10 Leggi di riferimento Disposizioni in materia di inconferibilit e incompatibilit di incarichi presso le pubbliche amministrazioni e presso gli enti privati in controllo pubblico, a norma dell'articolo 1, commi 49 e 50, della legge 6 novembre 2012, n. 190, decreto legislativo 8 aprile 2013, n. 39; Codice di comportamento per i dipendenti delle pubbliche amministrazioni, approvato con D.P.R. 16 aprile 2013, n. 62 in attuazione dellart. 54 del d.lgs. n. 165 del 2001, come sostituito dalla l. n. 190. Piano Nazionale Anticorruzione (PNA) emesso dalla CIVIT l11 settembre 2013.
  • 11. 11 Legge 190/2012 Art. 1, comma 1, L. n属. 190/2012 In attuazione dell'articolo 6 della Convenzione dell'Organizzazione delle Nazioni Unite contro la corruzione, adottata dalla Assemblea generale dell'ONU il 31 ottobre 2003 e ratificata ai sensi della legge 3 agosto 2009, n. 116, e degli articoli 20 e 21 della Convenzione penale sulla corruzione, fatta a Strasburgo il 27 gennaio 1999 e ratificata ai sensi della legge 28 giugno 2012, n. 110, la presente legge individua, in ambito nazionale, l'Autorit nazionale anticorruzione e gli altri organi incaricati di svolgere, con modalit tali da assicurare azione coordinata, attivit di controllo, di prevenzione e di contrasto della corruzione e dell'illegalit nella pubblica amministrazione.
  • 12. 12 Art. 1, comma 59, L. n属. 190/2012 Le disposizioni di prevenzione della corruzione di cui ai commi da 1 a 57 del presente articolo, di diretta attuazione del principio di imparzialit di cui all'articolo 97 della Costituzione, sono applicate in tutte le amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni. Legge 190/2012
  • 13. 13 Legge 190/2012 Art. 1, comma 34, L. n属. 190/2012 Le disposizioni dei commi da 15 a 33 si applicano alle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni, agli enti pubblici nazionali, nonch竪 alle societ partecipate dalle amministrazioni pubbliche e dalle loro controllate, ai sensi dell'articolo 2359 del codice civile, limitatamente alla loro attivit di pubblico interesse disciplinata dal diritto nazionale o dell'Unione europea.
  • 14. 14 Il D.Lgs. n. 33/2013 ha limitato il suo campo di applicazione e gli inerenti doveri di trasparenza e pubblicit da esso riorganizzati alle Pubbliche Amministrazioni di cui allart. 1, comma 2, del D.Lgs. n. 165/2001 (amministrazioni dello stato, istituti e scuole di ogni ordine e grado, istituzioni educative, aziende e amministrazioni statali ad ordinamento autonomo, Regioni, Province, Comuni, Comunit montane e loro consorzi e associazioni, enti pubblici non economici, amministrazioni aziende ed enti del servizio sanitario nazionale, agenzia per la rappresentanza negoziale delle pubbliche amministrazioni e agenzie di cui al D.Lgs. n. 300/1999). DECRETO LEGISLATIVO 14 marzo 2013, n. 33:
  • 15. 15 Nei confronti, invece, delle societ partecipate dalle pubbliche amministrazioni e di quelle da esse controllate ai sensi dellart. 2359 c.c., il citato Decreto Legislativo, con disciplina altrettanto esaustiva, allart. 11, comma 2, in assonanza puntuale con lart. 1, comma 34, della Legge n. 190/2012, ha prescritto lapplicazione degli obblighi di trasparenza e pubblicit contenuti nei commi da 15 a 33 della Legge n. 190/2012, il cui campo di applicazione, pertanto, include non soltanto gli enti pubblici non economici, ma anche le societ controllate dalle pubbliche amministrazioni e gli enti pubblici in genere. DECRETO LEGISLATIVO 14 marzo 2013, n. 33:
  • 16. 16 Ma cosa dicono le delibere della Civit (ANAC)? Guardiamo insieme le delibere citate N属 50 del 2013 N属 77 del 2013
  • 17. 17 D.P.R. n属. 62/2013 Regolamento recante codice di comportamento dei dipendenti pubblici, a norma dell'articolo 54 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165.
  • 18. 18 Art. 1 Disposizioni di carattere generale 1. Il presente codice di comportamento, di seguito denominato "Codice", definisce, ai fini dell'articolo 54 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, i doveri minimi di diligenza, lealt, imparzialit e buona condotta che i pubblici dipendenti sono tenuti ad osservare. 2. Le previsioni del presente Codice sono integrate e specificate dai codici di comportamento adottati dalle singole amministrazioni ai sensi dell'articolo 54, comma 5, del citato decreto legislativo n. 165 del 2001.
  • 19. 19 Art. 2 Ambito di applicazione 1. Il codice si applica ai dipendenti delle pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, il cui rapporto di lavoro 竪 disciplinato in base all'articolo 2, commi 2 e 3, del medesimo decreto. 2. le norme contenute nel codice costituiscono principi di comportamento per le restanti categorie di personale di cui all'articolo 3 del citato decreto n. 165 del 2001, in quanto compatibili con le disposizioni dei rispettivi ordinamenti.
  • 20. 20 3. Le pubbliche amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo n. 165 del 2001 estendono, per quanto compatibili, gli obblighi di condotta previsti dal presente codice a tutti i collaboratori o consulenti, con qualsiasi tipologia di contratto o incarico e a qualsiasi titolo, ai titolari di organi e di incarichi negli uffici di diretta collaborazione delle autorit politiche, nonch辿 nei confronti dei collaboratori a qualsiasi titolo di imprese fornitrici di beni o servizi e che realizzano opere in favore dell'amministrazione. A tale fine, negli atti di incarico o nei contratti di acquisizioni delle collaborazioni, delle consulenze o dei servizi, le amministrazioni inseriscono apposite disposizioni o clausole di risoluzione o decadenza del rapporto in caso di violazione degli obblighi derivanti dal presente codice.
  • 21. 21 Cosa chiarisce il PNA Il P.N.A si applica a: Pubbliche amministrazione previste dallart. 1, comma 2, del Decreto Legislativo 165 /2001; Regioni, Enti del Sistema Sanitario Nazionale, Enti locali e enti ad essi collegati; e, per le sole parti richiamate, a: Enti pubblici economici Enti di diritto privato in controllo pubblico Societ partecipate e quelle ad esse controllate ai sensi dellart. 2359 c.c.
  • 22. 22 Cosa devono sviluppare Nel dettaglio gli enti pubblici economici e gli enti di diritto privato in controllo pubblico di livello nazionale o regionale/locale sono tenuti ad introdurre ed ad implementare ADEGUATE MISURE ORGANIZZATIVE E GESTIONALI
  • 23. 23 Cosa devono sviluppare Per evitare inutili ridondanze, qualora questi enti adottino gi modelli di organizzazione e gestione del rischio sulla base del D.lgs 231/01 nella propria azione di prevenzione della corruzione, possono fare perno su essi ma estendendo lambito di applicazione non solo ai reati contro la pubblica amministrazione previsti dal D.lgs 231/01 ma anche a tutti quelli considerati dalla legge 190/2012, dal lato attivo e passivo, anche in relazione al tipo di attivit svolto dallente.
  • 24. 24 Cosa devono sviluppare Tali parti dei modelli di organizzazione e gestione, integrate ai sensi della legge 190/2012 e denominati PIANI DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE devono essere trasmessi alle amministrazioni pubbliche vigilanti ed essere pubblicati sul sito istituzionale.
  • 25. 25 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Individuazione delle aree a maggior rischio di corruzione includendo quelle elencate nellart 1 comma 16 della legge 190/2012 da valutare in relazione al contesto, allattivit e alla funzione dellente; Previsione della programmazione della formazione, con particolare attenzione alle aree maggiormente a rischio; Previsione di procedure per lattuazione delle decisioni dellente in relazione al rischio del fenomeni corruttivi; Individuazione di modalit di gestione delle risorse umane e finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati;
  • 26. 26 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Previsione delladozione di un Codice di comportamento per i dipendenti e i collaboratori; Regolazione di procedure per laggiornamento; Previsione di obblighi di informazione nei confronti degli organismi deputati a vigilare sul controllo dei modelli;
  • 27. 27 Cosa devono contenere i piani di prevenzione Regolazione di un sistema informativo per attuare il flusso delle informazioni e consentire il monitoraggio su modello da parte dellamministrazione vigilante; Introduzione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure idonee al modello.
  • 28. 28 Cosa devono contenere i Modelli 231 Individuare le attivit nel cui ambito possono essere commessi i reati (analisi del rischio e attivit sensibili); prevedere specifici protocolli (procedure-istruzioni- manuali) o attivit, diretti a programmare la formazione e lattuazione delle decisioni dellEnte in relazione ai reati da prevenire, con riferimento ai principi che lEnte si 竪 voluto dotare per prevenire la commissione dei reati; individuare modalit di gestione delle risorse finanziarie idonee a impedire la commissione di reati (controlli base da inserire nelle procedure operative standard);
  • 29. 29 Cosa devono contenere i Modelli 231 prevedere obblighi di informazione nei confronti dellorganismo deputato a vigilare sul funzionamento e sullosservanza del Modello organizzativo (Regolamento Organismo di Vigilanza); introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello di organizzazione, gestione e controllo nei confronti dei dipendenti, degli amministratori, dei componenti lorganismo di controllo e dei terzi (Codice sanzionatorio).
  • 30. 30 Cosa poter rispondere a tali indicazioni Individuare aree a rischio anche per gli ulteriori reati richiamati dalla Legge 190 /2012; Predisporre un piano di prevenzione della corruzione collegato allanalisi del rischio sopra richiamata; Identificare allinterno dei modelli quelle parti che si possono essere integrate.
  • 31. 31 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Lintera gamma dei delitti contro la pubblica amministrazione , disciplinati nel Titolo II, Capo I, del codice penale: Art. 314. Peculato. Art. 316. Peculato mediante profitto dell'errore altrui. Art. 316-bis. Malversazione a danno dello Stato. Art. 316-ter. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato. Art. 317. Concussione Art. 318. Corruzione per l'esercizio della funzione Art. 319. Corruzione per un atto contrario ai doveri d'ufficio Art. 319-ter. Corruzione in atti giudiziari Art. 319-quater. Induzione indebita a dare o promettere utilit Art. 320. Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio
  • 32. 32 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Art. 322. Istigazione alla corruzione Art. 322-bis. Peculato, concussione, induzione indebita dare o promettere utilit, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunit europee e di funzionari delle Comunit europee e di Stati esteri Art. 323. Abuso di ufficio Art. 324. Interesse privato in atti di ufficio Art. 325. Utilizzazione d'invenzioni o scoperte conosciute per ragione d'ufficio Art. 326. Rivelazione ed utilizzazione di segreti di ufficio Art. 328. Rifiuto di atti d'ufficio. Omissione Art. 329. Rifiuto o ritardo di obbedienza commesso da un militare o da un agente della forza pubblica Art. 331. Interruzione di un servizio pubblico o di pubblica necessit Art. 334. Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa
  • 33. 33 Quali sono i reati che devono essere analizzati nellanalisi del rischio Art. 331. Interruzione di un servizio pubblico o di pubblica necessit Art. 334. Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa Art. 335. Violazione colposa di doveri inerenti alla custodia di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorit amministrativa
  • 34. 34 Quali parti del Modello devo integrare -Analisi del rischio (con tutti i reati sopra elencati) -Codice etico (in relazione al Codice di Comportamento dei dipendenti pubblici) e sottolineare ulteriormente la tutela dei dipendenti che segnalano un illecito -Codice sanzionatorio (con le fattispecie previste anche dalla Legge 190/2012) -Formazione del personale -Regolamenti per lassunzione e le nomine (con particolare riguardo allassunzione dei dipendenti che dovranno ricoprire ruoli a maggior rischio di corruzione e in linea con le disposizioni previste dal decreto legislativo 39/2013 per inconferibilit degli incarichi e cause ostative)
  • 35. 35 Quali parti del Modello devo integrare -Protocolli nei rapporti con le pubbliche amministrazioni, prevedendo anche specifici obblighi e divieti per il personale che assume il ruolo di pubblico ufficiale ed incaricato di pubblico servizio. -Altri protocolli operativi di settore (es. gestione gare dappalto, gestione morosit etc) -Reporting nei confronti dellOdv e del responsabile anticorruzione e relazione tra gli stessi
  • 36. 36 Il responsabile della prevenzione della corruzione Art. 1, commi 7, 8 e 10 L. n属. 190/2012 7. [Ai fini della predisposizione del piano di prevenzione della corruzione], l'organo di indirizzo politico individua, di norma tra i dirigenti amministrativi di ruolo di prima fascia in servizio, il responsabile della prevenzione della corruzione. Negli enti locali, il responsabile della prevenzione della corruzione 竪 individuato, di norma, nel segretario, salva diversa e motivata determinazione. 8. L'organo di indirizzo politico, su proposta del responsabile individuato ai sensi del comma 7, entro il 31 gennaio di ogni anno, adotta il piano triennale di prevenzione della corruzione, curandone la trasmissione al Dipartimento della funzione pubblica. L'attivit di elaborazione del piano non pu嘆 essere affidata a soggetti estranei all'amministrazione. Il responsabile, entro lo stesso termine, definisce procedure appropriate per selezionare e formare, ai sensi del comma 10, i dipendenti destinati ad operare in settori particolarmente esposti alla corruzione. Le attivit a rischio di corruzione devono essere svolte, ove possibile, dal personale di cui al comma 11. La mancata predisposizione del piano e la mancata adozione delle procedure per la selezione e la formazione dei dipendenti costituiscono elementi di valutazione della responsabilit dirigenziale.
  • 37. 37 Il responsabile della prevenzione della corruzione Art. 1, commi 7, 8 e 10 L. n属. 190/2012 () 10. Il responsabile individuato ai sensi del comma 7 provvede anche: a) alla verifica dell'efficace attuazione del piano e della sua idoneit, nonch辿 a proporre la modifica dello stesso quando sono accertate significative violazioni delle prescrizioni ovvero quando intervengono mutamenti nell'organizzazione o nell'attivit dell'amministrazione; b) alla verifica, d'intesa con il dirigente competente, dell'effettiva rotazione degli incarichi negli uffici preposti allo svolgimento delle attivit nel cui ambito 竪 pi湛 elevato il rischio che siano commessi reati di corruzione; c) ad individuare il personale da inserire nei programmi di formazione di cui al comma 11.
  • 38. 38 Responsabile anticorruzione e ODV ODV 1. Monocratico o collegiale 2. Nomina organo amministrativo es. Amministratore unico CDA 3. Possibili membri esterni 4. Previsto budget 5. Assenza di conflitto di interessi 6. Autonomia 7. Onorabilit ( no condanne) 8. Continuit dazione (almeno connesso alla durata CDA) Responsabile anticorruzione 1. Monocratico 2. Nomina Organo di indirizzo politico 3. No membri esterni 4. Assegnazione risorse strumentali ed economiche in linea con disp. Bilancio 5. Assenza conflitto di interessi con non possibilit per chi riveste gi ruoli specifici 6. Nessuna specifica 7. Assenza condanne e provv . Disciplinari 8. Pari alla durata delincarico dirigenziale
  • 39. 39 Responsabile anticorruzione e ODV ODV 9. Competenze auditing- legali societarie 10. Vigilare sullosservanza dei modelli 11. Si compenso 12. Responsabilit contrattuale 13. Esonero responsabilit attraverso la dimostrazione di aver vigilato senza omissioni 14. Relazioni con CDA- dipendenti- collegio sindacale 15. Riceve segnalazioni flussi e report Responsabile anticorruzione 9. Dirigente o responsabile dufficio 10. Varie attivit : predisporre Piani anticorruzione ,procedure di selezione formazione, verifiche , predisporre relazione annuale etc 11. Premio per valutazione positiva dellattivit 12. Dirigenziale disciplinare erariale 13. Dimostrazione di aver predisposto il piano e vigilato 14. Responsabile trasparenza dirigenti /amministrazione di controllo 15. Segnalazioni