ݺߣ

ݺߣShare a Scribd company logo

Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

•Download as PPTX, PDF•
•
Georgy Atanasov
Georgy Atanasov
Convert to study guideBETA

Transform any presentation into a summarized study guide, highlighting the most important points and key insights.

1 of 22
Downloaded 70 times
Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России Национальная Ассоциация Комплаенс
Структура презентации 1. Основные понятия Комплаенс 2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО 3. Система Комплаенс 3.1 Понятие системы Комплаенс 3.2 Функции системы Комплаенс 3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс 3.4 Участники системы Комплаенс 3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс 4. Разработка и внедрение системы Комплаенс 5. Преимущества внедрения системы Комплаенс 6. Национальная Ассоциация Комплаенс Национальная Ассоциация Комплаенс
1. Понятие Комплаенс В узком смысле слова Комплаенс - в узком смысле слова, это В широком смысле слова выявление рисков нарушений Комплаенс - в широком смысле законодательства при использовании слова, обозначает соответствие нормам финансовых ресурсов как коммерческих закона, регулятивным установленным организаций, так и государственных средств, правилам и стандартам. а также признаков фактов коррупции. Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или Комплаенс Аудит – выявление нарушений внешний) на соответствие, это регулярная законодательства при формировании и проверка соответствия деятельности использовании государственных средств и организации законам, регулятивным фактов коррупции со стороны госслужащих и установленным правилам их родственников. и стандартам. Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственные организации, региональные правительства и муниципальные власти, а также организации и учреждения, расходующие государственные средства, государственные предприятия и компании, в которых государство имеет контрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами и государственными служащими. Национальная Ассоциация Комплаенс
2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО 1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний 2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977) В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов 3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA). FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS) информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых резидентами США на 10% и более. 4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о борьбе со взяточничеством — новое веяние в противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности (дача или предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от должностного лица) этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом. . 5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно- импортных сделок. Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.1. Понятие системы Комплаенс • Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная признанная международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность компании. • Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение комплексной защите от угроз. Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс: • противодействие угрозам (основные существующие угрозы) УГРОЗЫ Нарушение регулятивных норм, финансовое Противодей мошенничество, коррупция, злоупотр ствие ебление угрозам Рейдерство ,хищение, прочие неправомерные внешние действия Упраление Комплаенс Финансовые, производственные и рисками информационные потери Соответствие Непрофессиональное требованиям регуляторов поведение, низкая компетенция персонала Угроза деловой репутации, снижение платежеспособности, несостоятельность и, в результате, банкротство Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс: • Управление Комплаенс рисками В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов деятельности от запланированных Предпринимательские потери Затраты на Расходы на Снижение прибыли возмещение снижение потерь убытков Возможные потери от риска: - Материальные потери - Трудовые потери - Стоимостные потери - Временные потери - Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д. - Информационные потери - Интеллектуальные потери
3. Система Комплаенс • обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и внутренним) регуляторов. Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс. Противодействие отмыванию Антимонопольное Противодействие денежных средств и валютный законодательство мошенничеству и контроль коррупции Учет и отчетность, Налоговое законодательство Государственная тайна, Предоставление финансовой персональные данные, отчетности коммерческая тайна Таможенное законодательство Законодательство о рынке ценных Корпоративное право и бумаг и производных финансовых закон о компаниях инструментах Банковское законодательство Страховое законодательство Защита прав потребителей Трудовое законодательство Требования листинга и бирж Правила профессиональных ассоциаций Экологические нормы Технические стандарты и нормы Правила обеспечения безопасности Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др. Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России • Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский, Код корпоративным и бухгалтерским ексы РФ мошенничеством (SOX, США ) • Кодекс РФ об административных • Объединенный кодекс, изданный правонарушениях Лондонской биржей (LSE, Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии • Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ. взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на территории иностранных государств« (FCPA, США ) • Закон о находящихся под влиянием рэкета организациях (RICO, США) • Закон о защите данных и закон о свободе доступа к информации (Великобритания) • DIN ISO 15489 (Германия) • Закон Великобритании о взятках, 2010 (UK Bribery Act) Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др. Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России • Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский, корпоративным и бухгалтерским Кодексы РФ мошенничеством (SOX, США ) • Объединенный кодекс, изданный • Кодекс РФ об административных правонарушениях Лондонской биржей (LSE, Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии • Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ. взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на • Закон о противодействии коррупции: дает территории иностранных государств« юридическое определение коррупции и (FCPA, США ) устанавливает основные принципы и • Закон о находящихся под влиянием системы ей противодействия. рэкета организациях (RICO, США) • Закон о государственной службе: • Закон о защите данных и закон о свободе определяет основные стандарты поведения доступа к информации (Великобритания) государственных служащих • DIN ISO 15489 (Германия) • Закон Великобритании о взятках, 2010 • Об антикоррупционной экспертизе (UK Bribery Act) нормативных правовых актов и проектов • «Конвенция об уголовной нормативно-правовых актов: ответственности за коррупцию» устанавливает процедуру рассмотрения нормативно-правовых актов и проектов (заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) нормативно- правовых актов в отношении потенциальный коррупции. Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.3. Элементы системы Комплаенс • С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система Комплаенс должна содержать следующие элементы: Предоставление отчетности по Организационные элементы Применение информационных вопросам Комплаенс систем и информационных системы Комплаенс технологий в области (менеджменту компании и (организационная структура) государственным Комплаенса организациям) Комплаенс-контроли Распределение конкретных Политики и процедуры функций и Комплаенс-рисков на ,используемые в основных уровне руководства и Комплаенс бизнес-процессах менеджмента Области применения Мониторинг за изменениями Наличие экспертов по правил и норм Комплаенс и Комплаенс процедур/области Комплаенс и контролеров принятие своевременных регулирования рабочего класса действий Внедрение Комплаенс культуры в Наличие аудита по Карта рисков Комплаенс, оценка этих работу компании посредством рисков и анализ возможного проведения тренингов и обучения Комплаенс и процедур воздействия на деятельность сотрудников самооценки компании Национальная Ассоциация Комплаенс
3. Система Комплаенс 3.4 Участники системы Комплаенс Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего контроля) – это структурное подразделение компании, осуществляющее контроль над соответствием бизнес – процессов, операций и действий специалистов нормам закона и подзаконным актам, регулятивным установкам. Экономисты Внешние участники системы Комплаенс Финансисты Юристы • Государственные организации • Кредитные рейтинговые агенства Комплаенс • Потенциальные Специалисты контролёр Операционные покупатели/инвесторы по менеджеры • Кредиторы безопасности • Страховые компании, контрагенты Специалисты Риск в бизнес- процессах менеджер Национальная Ассоциация Комплаенс
2. Система Комплаенс 3.5. Участники внешней оценки Комплаенс Система комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых вовлечены в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом: Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации Последствия Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые Негативный, средний включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления рисками в компании Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или Негативный, средний сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования Негативный, высокий компании) в порядке их основной деятельности Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки Негативный, средний рисков кредитоспособности компании Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, Негативный, низкий как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления Негативный, высокий рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления регуляторными и комплаенс-рисками Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта Негативный, низкий ВЫСОКИЙ – в случае выявления УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления НИЗКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет серьезное несоответствия, может как влиять, несоответствия, окажет слабое влияние на итоговое решение так и не влиять на итоговое решение влияние на итоговое решение Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение Корпоративной системы Комплаенс( КСК) 4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово- экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании Основные этапы внедрения КСК 1 этап. 2 этап. 3 этап. Проведение Разработка Комплаенс аудита Внедрение КСК концепции КСК • Ожидаемый результат • повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и стандартов в её деятельности; • эффективное решение задач корпоративного управления; • повышение прозрачности, открытости деятельности компании • предотвращение комплаенс-рисков; • эффективно и правомерно контролируемое перераспределение полномочий, делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и специалистам компании). Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК 1 этап. Проведение Комплаенс аудита Комплаенс по вопросам корпоративного управления; Основные задачи Комплаенс аудита (проведения аудита эффективности системы): Комплаенс в области  оценка адекватности системы Комплаенс или противодействия мошенничеству и проведения внутренних существующих в компании ее элементов расследований; стратегическим целям развития организации, обеспечению результативного и рационального Направления Комплаенс исходя из вида использования инвестиций в проектах и программах финансовый и инвестиционный организации; Комплаенс  проведение аудита системы внутреннего контроля деятельности компании на базе ситуационного моделирования, Комплаенс в сфере обеспечения позволяющего оценить адекватность применяемых информационной безопасности методов управления и контроля деятельности компании, соответствия их действующим нормам и Комплаенс в сфере защиты требованиям национальных и международных объектов интеллектуальной регуляторов, в том числе с учётом расширения или собственности; изменения масштабов бизнеса;  формирование основы для совершенствования Комплаенс в соответствии с системы комплаенс – подготовка детального требованиями кредиторов и многоуровневого анализа степени адекватности рейтинговых агентств; ключевых элементов системы Комплаенс, и соответствия их требованиям национальных и международных регуляторов, а также передовым Комплаенс в области российским и зарубежным практикам в области регулирования ценных бумаг комплаенс; Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК 2 этап. Разработка концепции КСК Выполняемые мероприятия  разработка основных элементов системы Комплаенс: внутреннего контроля, политик и процедур, предложений по изменению организационной структуры и системы управленческой отчетности, развития корпоративной культуры, кодексов этики и профессионального поведения, процедур обеспечения информационной безопасности;  оптимизация функций и ответственности, проведение тренингов и обучения ключевых топ- менеджеров компании, отвечающих за внедрение и использование системы КСК в организации,  привлечение ведущих зарубежных экспертов и контролеров для развития системы комплаенс;  разработка программы обучения персонала, осуществляющего функцию Комплаенс в соответствии с международными стандартами, проведение международной сертификации Комплаенс-менеджеров. Итоги  концепция формирования и развития КСК, включающая анализ действующих бизнес-процессов в компании и выявление областей повышенного комплаенс-риска, формирование перечня индикаторов коррупционных рисков в привязке к бизнес-процессам, разработка рекомендаций, направленных на противодействие коррупции;  поэтапная «Программа внедрения корпоративной системы Комплаенс», рассчитанная на период 2-3 года;  программа обучения и международной сертификации специалистов;  рекомендации по привлечению ведущих международных экспертов и контролеров (мониторов) для прохождения внешнего аудита разработанной системы комплаенс;  предложения по формированию рабочей группы проекта – «Внедрение КСК в компании» Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК 3 этап. Внедрение КСК Выполняемые Итоги 3 этапа мероприятия • обучение методологии и комплексу • сдача в промышленную методик комплаенс специалистов эксплуатацию КСК, включающую всех уровней; подсистемы внутреннего аудита, процедур самооценки и развития • внедрение основных систем корпоративной культуры Комплаенс, Комплаенс, систем внутреннего а также подсистему управления аудита и развитие корпоративной Комплаенс-рисками, в том числе в культуры комплаенс, внедрение сфере информационной системы мотивации соблюдения безопасности; всех требований комплаенс; • профессионально подготовленные и • внедрение системы мониторинга сертифицированные специалисты, информационных и технических обладающими всеми необходимыми систем, карт комплаенс-рисков и их знаниями и навыками для индикаторов. обеспечения функционирования и развития системы Комплаенс и управления рисками. Национальная Ассоциация Комплаенс
4. Разработка и внедрение КСК 3 этап. Внедрение КСК Результаты внедрения КСК 1. гарантированное сохранение и развитие безупречной деловой репутации компании, как в России, так и за рубежом; 2. отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений мошенничества, коррупции и другого рода злоупотреблений в организации; 3. предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и санкций; 4. заблаговременные мониторинг, распознавание и предупреждение угроз и рисков; 5. повышение эффективности деятельности компании как синергетический результат системного предупреждения и предотвращения угроз и рисков различного рода. Национальная Ассоциация Комплаенс
5.Преимущества от внедрения системы Комплаенс Повышение инвестиционной привлекательности компании и ее стоимости Факты мошенничества, Повышена коррупции и эффективность и злоупотребления результативность. обнаружены Синергия. Предупреждены Деловая репутация Удалось избежать угрозы и ведется сохранена потерь, банкротства и мониторинг рисков санкций Национальная Ассоциация Комплаенс
6. Национальная Ассоциация Комплаенс Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана «01» июня 2012 года в городе Москве по инициативе группы компаний,имеющих практический опыт в области комплаенс и заинтересованных в развитии его в России и странах СНГ. Учредителями Ассоциации «НАК» являются: Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»  «Национальная Юридическая Сеть» «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива- Консалтинформ». Национальная Ассоциация Комплаенс
6. Национальная Ассоциация Комплаенс Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на достижение следующих общих целей и задач:  разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех участников Ассоциации,  разработка эффективных технологий Комплаенс, применяемых на всех стадиях процессов производства продукции и оказания услуг;  широкое развитие Комплаенс в России и международное сотрудничество зарубежными ассоциациями, институтами и компаниями в области противодействия коррупции;  содействие в подготовке и переподготовке кадров в области Комплаенс;  осуществление и развитие Национальной программы сертификации специалистов в области Комплаенс;  формирование рынка профессиональных услуг Комплаенс в России;  содействие развитию и широкому практическому использованию современных средств и методов Комплаенс;  оказание консультационного и методического сопровождения при внедрении корпоративных систем Комплаенс в организациях и компаниях; Национальная Ассоциация Комплаенс
6.Национальная Ассоциация Комплаенс Членство в Ассоциации является добровольным. Членами Ассоциации могут быть юридические лица, разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые содействовать деятельности Ассоциации, в том числе путем финансирования проводимых Ассоциацией мероприятий. Членами Национальной Ассоциации Комплаенс являются: • Российский новый университет (РосНОУ) • Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт» • «Национальная Юридическая Сеть» • «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ» Национальная Ассоциация Комплаенс

More Related Content

Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

  • 1. Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 2. Структура презентации 1. Основные понятия Комплаенс 2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО 3. Система Комплаенс 3.1 Понятие системы Комплаенс 3.2 Функции системы Комплаенс 3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс 3.4 Участники системы Комплаенс 3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс 4. Разработка и внедрение системы Комплаенс 5. Преимущества внедрения системы Комплаенс 6. Национальная Ассоциация Комплаенс Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 3. 1. Понятие Комплаенс В узком смысле слова Комплаенс - в узком смысле слова, это В широком смысле слова выявление рисков нарушений Комплаенс - в широком смысле законодательства при использовании слова, обозначает соответствие нормам финансовых ресурсов как коммерческих закона, регулятивным установленным организаций, так и государственных средств, правилам и стандартам. а также признаков фактов коррупции. Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или Комплаенс Аудит – выявление нарушений внешний) на соответствие, это регулярная законодательства при формировании и проверка соответствия деятельности использовании государственных средств и организации законам, регулятивным фактов коррупции со стороны госслужащих и установленным правилам их родственников. и стандартам. Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственные организации, региональные правительства и муниципальные власти, а также организации и учреждения, расходующие государственные средства, государственные предприятия и компании, в которых государство имеет контрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами и государственными служащими. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 4. 2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях членства России в ВТО 1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний 2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977) В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов 3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA). FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS) информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых резидентами США на 10% и более. 4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о борьбе со взяточничеством — новое веяние в противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности (дача или предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от должностного лица) этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом. . 5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно- импортных сделок. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 5. 3. Система Комплаенс 3.1. Понятие системы Комплаенс • Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная признанная международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность компании. • Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение комплексной защите от угроз. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 6. 3. Система Комплаенс 3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс: • противодействие угрозам (основные существующие угрозы) УГРОЗЫ Нарушение регулятивных норм, финансовое Противодей мошенничество, коррупция, злоупотр ствие ебление угрозам Рейдерство ,хищение, прочие неправомерные внешние действия Упраление Комплаенс Финансовые, производственные и рисками информационные потери Соответствие Непрофессиональное требованиям регуляторов поведение, низкая компетенция персонала Угроза деловой репутации, снижение платежеспособности, несостоятельность и, в результате, банкротство Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 7. 3. Система Комплаенс 3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс: • Управление Комплаенс рисками В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов деятельности от запланированных Предпринимательские потери Затраты на Расходы на Снижение прибыли возмещение снижение потерь убытков Возможные потери от риска: - Материальные потери - Трудовые потери - Стоимостные потери - Временные потери - Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д. - Информационные потери - Интеллектуальные потери
  • 8. 3. Система Комплаенс • обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и внутренним) регуляторов. Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс. Противодействие отмыванию Антимонопольное Противодействие денежных средств и валютный законодательство мошенничеству и контроль коррупции Учет и отчетность, Налоговое законодательство Государственная тайна, Предоставление финансовой персональные данные, отчетности коммерческая тайна Таможенное законодательство Законодательство о рынке ценных Корпоративное право и бумаг и производных финансовых закон о компаниях инструментах Банковское законодательство Страховое законодательство Защита прав потребителей Трудовое законодательство Требования листинга и бирж Правила профессиональных ассоциаций Экологические нормы Технические стандарты и нормы Правила обеспечения безопасности Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 9. 3. Система Комплаенс 3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др. Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России • Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский, Код корпоративным и бухгалтерским ексы РФ мошенничеством (SOX, США ) • Кодекс РФ об административных • Объединенный кодекс, изданный правонарушениях Лондонской биржей (LSE, Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии • Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ. взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на территории иностранных государств« (FCPA, США ) • Закон о находящихся под влиянием рэкета организациях (RICO, США) • Закон о защите данных и закон о свободе доступа к информации (Великобритания) • DIN ISO 15489 (Германия) • Закон Великобритании о взятках, 2010 (UK Bribery Act) Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 10. 3. Система Комплаенс 3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и общественные организации, сами субъекты бизнеса и др. Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные акты в области комплаенс в Мире акты в области комплаенс в России • Американский закон о борьбе с • Налоговый, Уголовный, Гражданский, корпоративным и бухгалтерским Кодексы РФ мошенничеством (SOX, США ) • Объединенный кодекс, изданный • Кодекс РФ об административных правонарушениях Лондонской биржей (LSE, Великобритания) • Федеральный закон «О противодействии • Закон США "О борьбе со коррупции» №273-ФЗ. взяточничеством со стороны физических и юридических лиц-резидентов США на • Закон о противодействии коррупции: дает территории иностранных государств« юридическое определение коррупции и (FCPA, США ) устанавливает основные принципы и • Закон о находящихся под влиянием системы ей противодействия. рэкета организациях (RICO, США) • Закон о государственной службе: • Закон о защите данных и закон о свободе определяет основные стандарты поведения доступа к информации (Великобритания) государственных служащих • DIN ISO 15489 (Германия) • Закон Великобритании о взятках, 2010 • Об антикоррупционной экспертизе (UK Bribery Act) нормативных правовых актов и проектов • «Конвенция об уголовной нормативно-правовых актов: ответственности за коррупцию» устанавливает процедуру рассмотрения нормативно-правовых актов и проектов (заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) нормативно- правовых актов в отношении потенциальный коррупции. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 11. 3. Система Комплаенс 3.3. Элементы системы Комплаенс • С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система Комплаенс должна содержать следующие элементы: Предоставление отчетности по Организационные элементы Применение информационных вопросам Комплаенс систем и информационных системы Комплаенс технологий в области (менеджменту компании и (организационная структура) государственным Комплаенса организациям) Комплаенс-контроли Распределение конкретных Политики и процедуры функций и Комплаенс-рисков на ,используемые в основных уровне руководства и Комплаенс бизнес-процессах менеджмента Области применения Мониторинг за изменениями Наличие экспертов по правил и норм Комплаенс и Комплаенс процедур/области Комплаенс и контролеров принятие своевременных регулирования рабочего класса действий Внедрение Комплаенс культуры в Наличие аудита по Карта рисков Комплаенс, оценка этих работу компании посредством рисков и анализ возможного проведения тренингов и обучения Комплаенс и процедур воздействия на деятельность сотрудников самооценки компании Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 12. 3. Система Комплаенс 3.4 Участники системы Комплаенс Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего контроля) – это структурное подразделение компании, осуществляющее контроль над соответствием бизнес – процессов, операций и действий специалистов нормам закона и подзаконным актам, регулятивным установкам. Экономисты Внешние участники системы Комплаенс Финансисты Юристы • Государственные организации • Кредитные рейтинговые агенства Комплаенс • Потенциальные Специалисты контролёр Операционные покупатели/инвесторы по менеджеры • Кредиторы безопасности • Страховые компании, контрагенты Специалисты Риск в бизнес- процессах менеджер Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 13. 2. Система Комплаенс 3.5. Участники внешней оценки Комплаенс Система комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых вовлечены в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом: Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации Последствия Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые Негативный, средний включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления рисками в компании Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или Негативный, средний сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования Негативный, высокий компании) в порядке их основной деятельности Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки Негативный, средний рисков кредитоспособности компании Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, Негативный, низкий как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления Негативный, высокий рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления регуляторными и комплаенс-рисками Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта Негативный, низкий ВЫСОКИЙ – в случае выявления УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления НИЗКИЙ – в случае выявления несоответствия, окажет серьезное несоответствия, может как влиять, несоответствия, окажет слабое влияние на итоговое решение так и не влиять на итоговое решение влияние на итоговое решение Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 14. 4. Разработка и внедрение Корпоративной системы Комплаенс( КСК) 4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово- экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании Основные этапы внедрения КСК 1 этап. 2 этап. 3 этап. Проведение Разработка Комплаенс аудита Внедрение КСК концепции КСК • Ожидаемый результат • повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и стандартов в её деятельности; • эффективное решение задач корпоративного управления; • повышение прозрачности, открытости деятельности компании • предотвращение комплаенс-рисков; • эффективно и правомерно контролируемое перераспределение полномочий, делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и специалистам компании). Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 15. 4. Разработка и внедрение КСК 1 этап. Проведение Комплаенс аудита Комплаенс по вопросам корпоративного управления; Основные задачи Комплаенс аудита (проведения аудита эффективности системы): Комплаенс в области  оценка адекватности системы Комплаенс или противодействия мошенничеству и проведения внутренних существующих в компании ее элементов расследований; стратегическим целям развития организации, обеспечению результативного и рационального Направления Комплаенс исходя из вида использования инвестиций в проектах и программах финансовый и инвестиционный организации; Комплаенс  проведение аудита системы внутреннего контроля деятельности компании на базе ситуационного моделирования, Комплаенс в сфере обеспечения позволяющего оценить адекватность применяемых информационной безопасности методов управления и контроля деятельности компании, соответствия их действующим нормам и Комплаенс в сфере защиты требованиям национальных и международных объектов интеллектуальной регуляторов, в том числе с учётом расширения или собственности; изменения масштабов бизнеса;  формирование основы для совершенствования Комплаенс в соответствии с системы комплаенс – подготовка детального требованиями кредиторов и многоуровневого анализа степени адекватности рейтинговых агентств; ключевых элементов системы Комплаенс, и соответствия их требованиям национальных и международных регуляторов, а также передовым Комплаенс в области российским и зарубежным практикам в области регулирования ценных бумаг комплаенс; Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 16. 4. Разработка и внедрение КСК 2 этап. Разработка концепции КСК Выполняемые мероприятия  разработка основных элементов системы Комплаенс: внутреннего контроля, политик и процедур, предложений по изменению организационной структуры и системы управленческой отчетности, развития корпоративной культуры, кодексов этики и профессионального поведения, процедур обеспечения информационной безопасности;  оптимизация функций и ответственности, проведение тренингов и обучения ключевых топ- менеджеров компании, отвечающих за внедрение и использование системы КСК в организации,  привлечение ведущих зарубежных экспертов и контролеров для развития системы комплаенс;  разработка программы обучения персонала, осуществляющего функцию Комплаенс в соответствии с международными стандартами, проведение международной сертификации Комплаенс-менеджеров. Итоги  концепция формирования и развития КСК, включающая анализ действующих бизнес-процессов в компании и выявление областей повышенного комплаенс-риска, формирование перечня индикаторов коррупционных рисков в привязке к бизнес-процессам, разработка рекомендаций, направленных на противодействие коррупции;  поэтапная «Программа внедрения корпоративной системы Комплаенс», рассчитанная на период 2-3 года;  программа обучения и международной сертификации специалистов;  рекомендации по привлечению ведущих международных экспертов и контролеров (мониторов) для прохождения внешнего аудита разработанной системы комплаенс;  предложения по формированию рабочей группы проекта – «Внедрение КСК в компании» Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 17. 4. Разработка и внедрение КСК 3 этап. Внедрение КСК Выполняемые Итоги 3 этапа мероприятия • обучение методологии и комплексу • сдача в промышленную методик комплаенс специалистов эксплуатацию КСК, включающую всех уровней; подсистемы внутреннего аудита, процедур самооценки и развития • внедрение основных систем корпоративной культуры Комплаенс, Комплаенс, систем внутреннего а также подсистему управления аудита и развитие корпоративной Комплаенс-рисками, в том числе в культуры комплаенс, внедрение сфере информационной системы мотивации соблюдения безопасности; всех требований комплаенс; • профессионально подготовленные и • внедрение системы мониторинга сертифицированные специалисты, информационных и технических обладающими всеми необходимыми систем, карт комплаенс-рисков и их знаниями и навыками для индикаторов. обеспечения функционирования и развития системы Комплаенс и управления рисками. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 18. 4. Разработка и внедрение КСК 3 этап. Внедрение КСК Результаты внедрения КСК 1. гарантированное сохранение и развитие безупречной деловой репутации компании, как в России, так и за рубежом; 2. отлаженная система обнаружения и предотвращения явлений мошенничества, коррупции и другого рода злоупотреблений в организации; 3. предотвращение и минимизация финансовых потерь, банкротства и санкций; 4. заблаговременные мониторинг, распознавание и предупреждение угроз и рисков; 5. повышение эффективности деятельности компании как синергетический результат системного предупреждения и предотвращения угроз и рисков различного рода. Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 19. 5.Преимущества от внедрения системы Комплаенс Повышение инвестиционной привлекательности компании и ее стоимости Факты мошенничества, Повышена коррупции и эффективность и злоупотребления результативность. обнаружены Синергия. Предупреждены Деловая репутация Удалось избежать угрозы и ведется сохранена потерь, банкротства и мониторинг рисков санкций Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 20. 6. Национальная Ассоциация Комплаенс Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана «01» июня 2012 года в городе Москве по инициативе группы компаний,имеющих практический опыт в области комплаенс и заинтересованных в развитии его в России и странах СНГ. Учредителями Ассоциации «НАК» являются: Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»  «Национальная Юридическая Сеть» «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива- Консалтинформ». Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 21. 6. Национальная Ассоциация Комплаенс Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на достижение следующих общих целей и задач:  разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех участников Ассоциации,  разработка эффективных технологий Комплаенс, применяемых на всех стадиях процессов производства продукции и оказания услуг;  широкое развитие Комплаенс в России и международное сотрудничество зарубежными ассоциациями, институтами и компаниями в области противодействия коррупции;  содействие в подготовке и переподготовке кадров в области Комплаенс;  осуществление и развитие Национальной программы сертификации специалистов в области Комплаенс;  формирование рынка профессиональных услуг Комплаенс в России;  содействие развитию и широкому практическому использованию современных средств и методов Комплаенс;  оказание консультационного и методического сопровождения при внедрении корпоративных систем Комплаенс в организациях и компаниях; Национальная Ассоциация Комплаенс
  • 22. 6.Национальная Ассоциация Комплаенс Членство в Ассоциации является добровольным. Членами Ассоциации могут быть юридические лица, разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые содействовать деятельности Ассоциации, в том числе путем финансирования проводимых Ассоциацией мероприятий. Членами Национальной Ассоциации Комплаенс являются: • Российский новый университет (РосНОУ) • Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт» • «Национальная Юридическая Сеть» • «Центр анализа инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ» Национальная Ассоциация Комплаенс