Struttura corso
- 1. Seminario Credit management e credit scoring: canali informativi e modelli applicativi Obiettivi del Corso Lobiettivo del corso 竪 di fornire agli studenti frequentanti una panoramica generale del settore del credit management e del credit scoring. In particolore verranno affrontate le principali tematiche e difficolt riguardanti il ruolo del credit manager e dellanalisi di credit scoring di unazienda. Struttura del Corso Il corso 竪 strutturato in sette lezioni da 3 ore ciascuna; si terr di venerd狸 dalle ore 16 alle ore 19 a partire dall1 aprile al 13 maggio 2016 compresi. Le lezioni saranno suddivise in quattro principali macro-tematiche: - prima lezione: presentazione del seminario e introduzione su tematica del settore del credit management e del credit scoring - dalla seconda alla quinta lezione: inquadramento economico del credit management (Selezione della clientela, XBRL e IAS: dalla teoria alla pratica, Come interpretare gli strumenti di credit scoring, Mondo bancario e breve approccio sui dati andamentali) - sesta lezione: principali tematiche legali correlate al credit management - ultima lezione: coclusioni del corso e sguardo al futuro del settore Syllabus: 1. Introduzione: significato di credit information e credit valuation a. evoluzioni del ruolo/storia b. distinzione tra visione bancaria e visione imprenditoriale del ruolo della credit information c. situazione italiana e internazionale d. perch辿 竪 importante lutilizzo e dove questo non sia necessario e. politica del credito, interazioni con la politica commerciale e procedure tipiche
- 2. f. gestione del credito commerciale (fido, modalit di pagamento, termini di pagamento, scaduto) 2. Selezione della clientela a. concetto di solvibilit i. descrizione del processo di selezione ii. le informazioni iniziali iii. step di controllo per la valutazione preliminare b. sistemi di credit scoring i. cos竪 un credit scoring e come deve essere utilizzato in azienda ii. correlazione e regressione iii. metodo pratico per la costruzione di un sistema di credit scoring iv. cenni sul Z score di Altman classico e quello nuovo su PMI c. concessione e gestione del fido i. concetto di fido ii. fido e politica creditizia iii. difficolt di calcolo del fido iv. tipologie di fido v. procedure di affidamento vi. monitoraggio del fido e attivit di autorizzazione degli ordini 3. XBRL e IAS: dalla teoria alla pratica a. Bilancio xbrl i. tipologie e differenze ii. rappresentazione grafica di un bilancio xbrl 1. formato xbrl 2. formato excel consegnato alle aziende da compilare iii. presentazione di un bilancio IAS 1. principali differenze con il codice civile 2. criteri di valutazione delle principali poste secondo IAS/IFRS iv. problematiche con la reperibilit dei dati tramite IAS e forte differenza nella valutazione delle due tipologie di bilancio v. problema della trasparenza tra bilancio XBRL e IAS/IFRS 4. Come interpretare gli strumenti di credit scoring a. esempi vari di riclassificazione e indici i. qualche nozione e definizione di riclassificazione e indici ii. analisi degli equilibri dellimpresa
- 3. 1. equilibrio patrimoniale 2. equilibrio finanziario 3. equilibrio economico b. rendiconto finanziario i. breve definizione del rendiconto finanziario OIC 10 ii. problematiche tra compilazione interna ed esterna del rendiconto di unazienda iii. esempi di compilazione di rendiconti xbrl civilistico/abbreviato e difficolt causa mancanza di alcune informazioni, quindi le assunzioni c. analisi di network i. analisi delle informazioni disponibili sulle persone ii. collegamenti tra persone e aziende iii. esempio di report persona iv. collegamenti tra imprese/imprese e imprese/persone 5. Mondo bancario e breve approccio sui dati andamentali a. limportanza dei dati andamentali i. esempio di report completo di analisi dati bilancio e andamentali b. chi utilizza i dati andamentali i. chi li pu嘆 ottenere (persone fisiche, aziende autorizzate allanalisi, societ finanziarie tramite autorizzazione cliente, banche) ii. diverse versioni sulla base di chi fa la richiesta iii. esempi di esposizione bancaria soggetto richiedente iv. esempio di report della banca centrale c. complessit nellanalisi dei dati banca centrale i. legenda ii. breve esempio di interpretazione di una posizione della banca centrale 6. Garanzie, altre forme di assicurazione e la gestione delle insolvenze a. Garanzie i. Garanzie reali (pegno, ipoteca, patto di riservato dominio) ii. Garanzie personali (fideiussione, avallo, accettazione bancaria) iii. Garanzie improprie (lettera di patronage, assicurazione del credito) b. Principali fonti di finanziamento i. Anticipo fatture e il salvo buon fine ii. Utilizzo di societ finanziarie iii. Factoring
- 4. iv. Leasing v. Lease back vi. Locazione finanziaria in convenzione vii. Locazione operativa o noleggio viii. Locazione finanziaria operativa ix. Credito al consumo x. Cartolarizzazione c. Gestione delle insolvenze i. cause di insolvenza ii. gestione dello scaduto e recupero crediti iii. fase giudiziale iv. svalutazione dei crediti e iscrizione delle perdite nel bilancio v. privacy (principi di liceit, correttezza, pertinenza) vi. la disciplina contro il ritardo nei pagamenti (normativa europea, ambito di applicazione, risarcimento dei costi di recupero, ruolo associazioni di categoria, modifiche alla procedura per decreto ingiuntivo, riserva di propriet) 7. Sguardo al futuro / casi pratici a. il problema della storicit dei dati e la sua applicazione nelle previsioni b. mancanza di informazioni in particolare per societ non quotate in borsa e ancor meno per societ che non redigono il bilancio c. approccio differente rispetto al passato e nuovi sistemi di innovazione che lo consentono d. possibili soluzioni: opencreditmap / r rating Il Corso prevede lacquisizione di 3 CFU. Sede del corso Scuola di Management e Economia, C.so Unione Sovietica 218bis Torino - Aula 7. Orario: dalle ore 16.00 alle ore 19.00. Destinatari Studenti iscritti ai corsi di Laurea Triennali.
- 5. Docenti Avv. Sergio Pasi Dott. Edoardo Paolo Scalafiotti Dott. Gianluca May Modalit di verifica dell'apprendimento Alla fine dello svolgimento del Corso, verr rilasciata una certificazione attestante le conoscenze acquisite durante il Corso stesso. Costi Il Corso potr essere inserito nei crediti previsti nel proprio Corso di Laurea quindi non comporter costi aggiuntivi Bibliografia di Riferimento 1. Il credit manager strategico. Levoluzione dei contesti, degli strumenti e della professione in unottica strategica: a. Autori: Federica Silvestri, Roberto Giancarlo Daverio b. Anno di pubblicazione: 2010 c. Prima edizione d. Casa editrice: IPSOA (Gruppo Wolters Kluwer) e. Accreditato da A.C.M.I. (Associazione Credit Managers Italia) 2. Professione Credit Manager. Metodi e supporti per la gestione del credito commerciale: a. Autori: Club SolviNet b. Anno di pubblicazione: 2006 c. Seconda edizione d. Casa editrice: IPSOA (Gruppo Wolters Kluwer Italia S.r.l.) 3. G. FERRERO, F. DEZZANI, P. PISONI, L. PUDDU, Contabilit e bilancio d'esercizio, Milano, Giuffr竪 Ed., 2004. 4. Ferrero, Dezzani, Pisoni, Puddu, Analisi di bilancio e rendiconti finanziari, Giuffr竪, Milano, 2006. 5. Organismo Italiano di Contabilit, Principi contabili: Rendiconto finanziario, OIC 10, Agosto 2014
- 6. CALENDARIO E ORARIO Aula 7 1/4 h. 16/19 8/4 h. 16/19 15/4 h. 16/19 22/4 h. 16/19 29/4 h. 16/19 6/5 h. 16/19 13/5 h. 16/19