![L'importanza della previdenza complementare [infografica]](https://cdn.slidesharecdn.com/ss_thumbnails/limportanzadellaprevidenzacomplementareinfografica-130909004300--thumbnail.jpg?width=560&fit=bounds)
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Trattativa fondi pensione
- 1. Roberto Milone e Nicola Mansi Roma, 4 aprile 2013 Fondi Pensione Ragionamento argomentato sulla previdenza complementare.
- 2. Tassi di adesione Dati Covip 31 12 2011. Tipologia di lavoratori Iscritti alla previdenza compl. Occupati Tasso di adesione (%) Dipendenti sett. privato 3.992.964 13.919.000 28,9% Dipendenti set. pubblico 151.606 3.421.000 4,4% Autonomi 1.392.210 5.727.000 24,3% Totale 5.536.780 22.967.000 24,1%
- 3. Sistemi di calcolo, speranza di vita, tasso di sostituzione. Oggi limporto della pensione viene collegato: A) allammontare dei contributi versati durante tutta la vita lavorativa e non piu alle ultime retribuzioni percepite; B) alla crescita del Prodotto Interno Lordo (PIL); C) alla durata media del periodo di pagamento della pensione (la cosiddetta speranza di vita al momento del pensionamento); la speranza di vita media nel 2010 in Italia 竪 di 79,1 anni per gli uomini e 84,6 per donne e nel 2030 sar 82,2 e 87,5. Il sistema attuale 竪 a ripartizione, sulla base del principio di solidariet tra generazioni, ossia i contributi da noi versati servono a pagare le pensioni degli attuali pensionati; tale criterio per嘆 funziona solo se leconomia cresce e se i lavoratori attivi sono sempre maggiori di quelli in quiescenza. I dati in nostro possesso chiariscono che il sistema non pu嘆 mantenersi in equilibrio : dal 2050 in Italia secondo gli sviluppi dei modelli demografici ci sar il sorpasso dei pensionati rispetto ai lavoratori attivi ed se non bastasse una recente ricerca ha posto in rilievo come lUE con il 7% della popolazione mondiale ed il 24% del PIL prodotto eroga il 42% del Walfare globale. Attualmente la pensione viene rivalutata unicamente sulla base dellinflazione (cioe dellaumento dei prezzi dei beni e dei servizi) e non piu in base allaumento delle retribuzioni che, generalmente, e piu elevato. Il tasso di sostituzione della previdenza obbligatoria e comunemente indicato dal rapporto fra la prima rata che riscuoti quando vai in pensione e lultimo stipendio percepito.
- 4. Normativa di riferimento maggiormente incisiva. Legge 421/1992 c.d. Legge Amatosi prefisse lo scopo di stabilizzare il rapporto tra spesa previdenziale e PIL. D.Lgs. 124/93, sviluppo della previdenza complementare. Legge 335/1995 c.d. Riforma Dini, ha introdotto il sistema Contributivo; Decreto Legislativo 252 del 2005, che legifer嘆 sulla destinazione del TFR dal 2007. Legge n.214/2011 c.d. Salva Italia ha notevolmente elevato i requisiti a pensione (pensione a 67 anni).
- 5. Cose da ricordare Dal 1属 gennaio 2007 ogni lavoratore dipendente ha dovuto scegliere di destinare il proprio TFR maturando alle forme pensionistiche complementari o mantenere il TFR presso il proprio datore di lavoro, in modo esplicito o tacito. N.B. Per il lavoratore che ha deciso di mantenere il TFR futuro presso il datore di lavoro, nel caso lazienda presso cui lavora ha pi湛 di 50 dipendenti, lintero TFR 竪 trasferito al servizio di tesoreria presso lINPS. Il Decreto Salva Italia ha previsto che dal 2021 let minima per la pensione sar di 67 anni per tutti; ma se limporto della pensione sar di 1,5 volte inferiore a quella sociale (nel 2013 pari a 5.749,90 euro annui e 442,30 al mese, per 13 mensilit) si andr in pensione a 70 anni e con anzianit contributiva minima di 5 anni.
- 6. Sistemi di calcolo 1) Sistema Retributivo (pi湛 favorevole) applicabile a chi a fine 1995 aveva pi湛 di 18 anni di contribuzione, permetteva di calcolare la pensione con la media delle retribuzioni degli ultimi anni applicando una aliquota di rendimento del 2% per anno fino ad un massimo di 40 anni di contributi. 2) Sistema Contributivo (attualmente in vigore) per chi ha avuto la prima occupazione dallinizio del 1996. Riforma Dini del 1995. La pensione viene calcolata unicamente sulla base dei contributi versati. 3) Sistema Misto, per chi a fine 1995 non aveva ancora accumulato 18 anni di contributi. N.B. Dal 1属 gennaio 2012, i soggetti per i quali il primo accredito contributivo decorre dal 1属 gennaio 1996, possono conseguire il diritto alla pensione di vecchiaia, in presenza del requisito contributivo di 20 anni e del requisito anagrafico, al ricorrere di una delle seguenti condizioni:a) se limporto della pensione risulta non inferiore a 1,5 volte limporto dellassegno sociale (c.d. importo soglia);b) al compimento dei 70 anni di et e con 5 anni di contribuzione effettiva a prescindere dallimporto della pensione.
- 7. Prima della riforma del 1995: Sistema retributivo PENSIONE = Reddito Pensionabile x Anzianit Contributiva x Rendimento Retribuzione Anni di lavoro e contribuzione Pensione
- 8. Dopo la riforma del 1995 (e dal 2012 per tutti): Sistema contributivo PENSIONE = Montante contributivo x Coefficiente di trasformazione basato sullet Contributi versati Et al pensionam. Pensione
- 9. Requisiti anagrafici per il pensionamento dal 2012 Uomini dipendenti privato, autonomi, gestione separata/uomini e donne settore pubblico Donne dipendenti settore privato Donne autonome e gestione separata 2012: 66 anni 2012: 62 anni 2012: 63 anni e 3 mesi 2013-2015 66 anni e 3 mesi 2013: 62 e 3 mesi 2013: 63 anni e 9 mesi 2016-2020: 66 anni e 3 mesi 2014:63 anni e 9 mesi 2014: 64 anni e 9 mesi 2016: 65 e 3 mesi 2016: 65 e 9 mesi 2018: 66 e 3 mesi 2018:. 66 e 3 mesi N.B Dal 2021 per tutti let minima non potr essere inferiore a 67 anni
- 10. Questa 竪 lattuale situazione di incertezza Esiste quindi un divario (GAP PREVIDENZIALE ) da colmare, per giungere alleta pensionabile mantenendo un tenore di vita simile a quello del periodo lavorativo. Lassegno dellINPS sar decisamente pi湛 basso dellultimo stipendio; 竪 questo un Gap Previdenziale di cui ancora in pochi si preoccupano. Pensioni quasi dimezzate nel 2035. Riflettiamo un istante... In pensione a 67 anni, per ora! Per quanto tempo ancora sara sostenibile questa situazione? Anno di pensione 2020 2030 2040 2050 Dipendente settore privato 60% 55% 52% 51%
- 11. Considerando i lavoratori autonomi e professionisti la situazione 竪 anche peggiore.
- 12. Alcuni esempi pensionistici (1) Dott. Alessandro Rossi nato a Roma il 1属gennaio 1963. Inizio attivit 1990. Commercialista, reddito annuo lordo attuale . 55.000,00 Carriera ipotizzata assestata 1% + inflazione attesa. Importi Lordi Netti Nel 2028 (65 anni ) Cifre attualizzate ad oggi. Cifre attualizzate ad oggi. Ultimo redd. Annuo. Nom. 63221 E. 37486 E. Pensione 21780 E. 17063 E. Tasso di sostituzione 34,45% 45,52% Nel 2031 ( 68 anni ) Ultimo redd. Annuo nominale 65137 E. 38466 E. Pensione 25152 E. 19344 E. Tasso di sostituzione 38,61% 50,29%
- 13. Insomma il futuro non 竪 roseo
- 14. Fortunatamente si vive pi湛 a lungo...ma?
- 15. Questa 竪 la torta delle pensioni!
- 16. Ogni giorno un articolo segnala le difficolt dei pensionati!
- 17. Le notizie cattive (?) Nascono meno bambini Nascono meno bambini Ci sono meno lavoratori Ci sono meno lavoratori Si vive di pi湛 (?) Si vive di pi湛 (?) La popolazio ne invecchia La popolazio ne invecchia
- 18. Le tre leve della riforma del sistema previdenziale.
- 19. Ed infatti anche se a livello inconscio in moltissimi ormai sentono questa incertezza
- 20. Le voci di allarme sono tante ! Quasi ogni giorno c竪 un nuovo articolo su di un quotidiano !
- 21. Come se non bastasse poi si aggiungono anche i recenti scandali..sperando che non incidano sul futuro.
- 22. Perch辿 risparmiare con i fondi pensione E evidente che ci sar un dislivello, pi湛 o meno profondo, tra lultimo reddito e la propria pensione, in funzione dellet e del tipo di carriera. In ogni caso 竪 bene pensare iniziare a integrare la propria pensione prima possibile. Utilizzare a questo scopo un Fondo Pensione 竪 la soluzione naturale e soprattutto 竪 estremamente vantaggiosa. Infatti i contributi versati ad una forma pensionistica complementare sono deducibili dal reddito complessivo entro : 5164,57 euro. Consideriamone gli effetti Forse il risultato pi湛 apprezzabile di tutta leducazione 竪 la capacit di fare ci嘆 che va fatto nel momento in cui 竪 necessario che venga fatto , sia che piaccia o no. E la prima lezione che dovrebbe essere appresa ma probabilmente 竪 lultima che una persona impara veramente. Aristotele
- 23. Risparmio Fiscale Reddito Imponibile Aliquota marginale Versamento 5.164 euro Risparmio fiscale Esborso effettivo 15.000 23% 1.187 euro 3.977 euro 28.000 27% 1.394 euro 3.770 euro 55.000 38% 1.962 euro 3.202 euro 75.000 41% 2117 euro 3.047 euro Oltre 75.000 43% 2.220 euro 2.944 euro
- 24. Differenza tra versamento ed esborso effettivo
- 25. Una quantificazione del risparmio fiscale. Esempi. Ipotizziamo che il Dott. Rossi versa per 15 anni 5.164 euro al FP. Ha un reddito annuo 竪 55.000 euro. Il Dott. Bianchi versa lo stesso importo ma ha un reddito annuo di 81.000 Quanti soldi risparmiano fiscalmente o meglio quanti soldi lo Stato concede gratis per finanziare la loro pensione ? Versati al Fondo Pensione Risparmio fiscale Esborso effettivo Tasse Finali Risparmio Finale netto Rend. Totale Euro 77.460 Dott. Rossi Dott. Bianchi 29.430 euro aliq.38% 33.300 euro Aliq. 43% 48.030 euro 44.160 euro 11.619 euro (15% sul versato) 17.811 euro 21.681euro 37%in15A Risp.Fin.N. /Vers.effet. 49%in15A Rossi sborsando effettivamente 48.030 euro ne riprende certamente 65.841 ugualmente Bianchi che avr per嘆 pagato solo 44.160 euro. Gli interessi del fondo, se si sceglie la linea garantita, il 2% ogni anno. Questo equivarrebbe a rendimenti semplici minimi del 4,5% e del 5,3% annui.
- 27. lunico strumento esistente fiscalmente vantaggioso, mirato alla soluzione del tema previdenziale. La deduzione spetta anche per i contributi versati a favore di persone fiscalmente a carico, ossia che non abbiano percepito compensi superiori a 2.840,00 euro nellanno.
- 28. Ulteriori vantaggi. - Massima flessibilit, non c竪 obbligo di versamento ogni anno e il contributo pu嘆 essere variabile. Gli unici limiti da rispettare sono un minimo di due versamenti nellarco della vita di adesione al fondo anche se di differente importo; permanenza minima di cinque anni per maturare i benefici che danno diritto a pensione, 竪 richiesto un solo Versamento di 1 anno per i gia pensionati linvestimento dovra comunque essere mantenuto per 5 anni; - Il limite di eta per sottoscrivere il Fondo Pensione e: di 64 anni e 364 giorni per uomini, anche pensionati; 61 anni e 3 mesi per donne, anche pensionate; c.d. trattativa pensionati, diviene un puro strumento di risparmio fiscale. NB: E inoltre possibile percepire lintero montante in capitale qualora convertendo il 70% del montante finale limporto della rendita sia inferiore del 50% dellassegno sociale ( nel 2013 50% di 5.749,90 euro annui ossia 50% di 442,30 euro al mese)... Tradotto ad oggi, intuitivamente e sulla base dellaspettativa di vita media, quando il montante al momento della prestazione non supera i 62.000 circa . Ossia vai in pensione a 65-67 anni : vita residua media circa 15 anni; accumulati 62 mila / 15 = 4130,00 x 70% = 2.890,00 equivalgono a circa il 50% della pensione sociale di 5.740,00. Quindi puoi ritirare lintero capitale, inoltre se si intende perseguire questo obiettivo, che rimane comunque secondario, si pu嘆 prelevare anticipatamente fino al 30% dellaccantonato. Laccumulo potenziale diviene dunque di 85 mila euro (ossia 17 anni di versamenti da 5 mila euro).
- 29. Alladerente al Fondo Pensione 竪 riconosciuta facolt di dedurre dal reddito, utilizzando laliquota marginale pi湛 elevata, i contributi versati per la previdenza complementare, fino ad un massimo di 5.164,00 euro per anno. Sono risparmi che comunque ci verranno prelevati per tasse, non approfittare di tale strumento significa buttare i propri soldi.
- 30. Situazione del mercato attuale e Azimut Previdenza
- 31. Il percorso proposto da Azimut
- 32. Un ultimo ulteriore vantaggio. Dal 20 aprile 2013 ci sar larchivio dei rapporti finanziari; vi rientreranno tutti i movimenti dei soggetti privati ad esclusione dei versamenti nei fondi pensione. Come dire : pur di dotarci di una pensione, sono disposti a chiudere tutti e due gli occhi!
- 33. Prima della pensione complementare sono riconosciuti agli iscritti alcuni diritti : Anticipazione Riscatto Trasferimento Diritti ante pensionamento Fondo Pensione: Come funziona?
- 34. Tipologia Quando Importo Spese sanitarie Sempre Fino al 75% Acquisto ed interventi di ristrutturazione della prima casa di abitazione per se e i propri figli. Dopo 8 anni Fino al 75% Ulteriori esigenze delliscritto Dopo 8 anni Fino al 30% Fondo Pensione: Anticipazioni. Sintesi delle anticipazioni dopo la Riforma N.B. Deve rimanere almeno il 25% di quanto accumulato, considerando anche le anticipazioni gi fruite
- 35. Quando 竪 esercitabile: - stato di invalidit permanente che comporti inidoneit assoluta allattivit lavorativa - cessazione dellattivit lavorativa con conseguente in occupazione superiore a 48 mesi Misura del riscatto: intera posizione individuale maturata Riscatto totale Fondo Pensione: Riscatto Totale
- 36. Quando 竪 esercitabile: cessazione dell`attivit di lavoro con conseguente in occupazione per un periodo di tempo compreso fra i 12 e 48 mesi Misura del riscatto 50% della posizione individuale maturata Riscatto parziale Fondo pensione:Riscatto Parziale Dopo la Riforma
- 37. Quando 竪 esercitabile: - morte delliscritto prima che maturi il diritto alla prestazione pensionistica Misura del riscatto - intera posizione individuale maturata I Beneficiari Riscatto per morte Fondo Pensione: Riscatto per morte. Eredi o diversi beneficiari designati dalladerente; in mancanza, la posizione resta acquisita alla forma pensionistica. Nel caso di forme individuali, la posizione 竪 devoluta a finalit sociali .
- 38. Le tipologie - Trasferimento volontario ( dopo due anni di permanenza ) I vantaggi - Il trasferimento 竪 unoperazione fiscalmente neutrale, cio竪 non viene tassato - Continuit nel rapporto di previdenza complementare e dunque nella costruzione della prestazione pensionistica Trasferimento Fondo Pensione: Trasferimento
- 39. Ricorrendo questi presupposti che tipo di prestazione riceve in concreto liscritto? La prestazione 竪 erogata: - in forma rendita (assegno pensionistico periodico) - in forma di capitale (si riceve in tutto o in parte il capitale accumulato lungo tutto il periodo di partecipazione al Fondo pensione). La scelta tra rendita o in capitale non 竪 del tutto libera ma 竪 governata da regole precise Tipologie di prestazione La fase delle prestazioni Quando matura il diritto alla pensione complementare? Quando si partecipa a forme di previdenza complementare da almeno cinque anni e sono maturati i requisiti per laccesso alle prestazioni di 1属pilastro. Le Prestazione Pensionistiche
- 40. Laderente, in ogni caso, ha diritto al capitale fino al 50% del montante maturato e la restante parte 竪 convertita in rendita. Ma Laderente ha diritto a richiedere il 100% in capitale se convertendo il 70% del montante finale in rendita si ottiene una rendita annua inferiore al 50% dellassegno sociale (per il 2013 pari a 5749,90 lanno) questa possibilit nella stragrande maggior parte dei casi non 竪 unopzione ma la regola poich辿 竪 necessario versare complessivamente importi importanti affinch辿 si verifichi la condizione su esposta. Ed inoltre.. Prestazioni in forma di capitale La fase delle prestazioni
- 41. Vantaggi fiscali per il dipendente Nel Fondo Pensione Dedotti dal reddito fino al massimale di 5.164,57 e poi al raggiungimento dellet pensionabile, imposta sostitutiva 9/15% In azienda Tassazione ordinaria in busta paga Contributi Imposta sostitutiva 9%-15% Tassazione separata con aliquota media: 23%-35%
- 42. Riepilogo tassazione per le diverse tipologie di prestazioni
- 43. Gli immobili in Italia 2010 . Fondo pensione idealmente utilizzato per recupero dellIMU. Per le persone fisiche , il quadro degli utilizzi degli immobili di propriet 竪 risultato il seguente: il 36% degli immobili sono abitazioni principali ed il 23% sono pertinenze di abitazioni principali; sono circa il 10% gli immobili locati e altrettanto gli immobili a disposizione; il 14,6% sono dichiarati per altri utilizzi. Daltra parte, la distribuzione regionale dei valori medi unitari del patrimonio abitativo, che 竪 emersa dalle elaborazioni, riflette, almeno in parte, il dualismo della struttura socio-economica dellItalia. In ogni caso, fatto pari a 100 il valore medio nazionale di unabitazione (pari a 182 mila euro), il valore medio regionale 竪 massimo nel Lazio con +59% rispetto alla media nazionale e minimo in Calabria con un valore medio inferiore del 55% sempre rispetto alla media nazionale.
- 44. F.P. idealmente utilizzato per il recupero IMU Valore medio nazionale 182.000,00 euro, nel Lazio 竪 maggiorato del 59%, diventa quindi di 290.000,00 euro, applicando il coefficiente IMU prima casa dello 0,76%, e togliendo la detrazione prima casa 200 Euro si arriva a un importo medio di IMU prima casa nel Lazio di 2.000,00 euro e di 3.000,00 se seconda casa (perch竪 si applica aliquota 1,06%). Reddito Imponibile Aliquota marginale Versamento 5.164 euro Risparmio fiscale Esborso effettivo 15.000 23% 1.187 euro 3.977 euro 28.000 27% 1.394 euro 3.770 euro 55.000 38% 1.962 euro 3.202 euro 75.000 41% 2117 euro 3.047 euro Oltre 75.000 43% 2.220 euro 2.944 euro
- 45. FP idealmente utilizzato per il recupero IMU ossia circa 1900,00 di tasse risparmiate che ci permetteranno di recuperare totalmente lIMU pagata, parcheggiando tranquillamente i propri risparmi per almeno 5 anni, ricavandone comunque un tasso minimo assicurato del 2% (Linea Garantita con contro assicurazione di Vittoria Assicurazioni, rendimento 2012 del 6,64% lordo), oltre allesenzione dal Bollo Monti (0,15% annui, con un minimo di 34,20 euro), una fiscalit privilegiata delle plusvalenze dell11% contro il 20% del Conto Corrente, permettendoci inoltre al termine di ritirare, se lo si desidera tutto il capitale.
- 46. ed in pi湛.
Editor's Notes
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