Wwft voor accountants
Download as PPT, PDF
0 likes487 views
Tijdens de AccountancyNieuwsdag 2008 heb ik een voordracht gehouden over de consequenties van de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) voor de accountantspraktijk.
Wwft voor accountants
- 1. WWFT opvolger: WMOT/WID mr. Ellen C. Timmer, Pellicaan Advocaten www.pellicaan.nl
- 2. Wid en MOT Wet identificatie bij dienstverlening Wet melding ongebruikelijke transacties Vanaf 1 juni 2003 ook voor accountants, belastingadviseurs, advocaten e.d.
- 3. Europa Gebaseerd op Europese regelgeving Bestrijding witwassen en terrorismefinanciering Witwassen: verhullen van criminele opbrengsten
- 4. Van Wid/MOT naar WWFT 1 augustus 2008 Veranderingen Gebaseerd op derde Europese witwasrichtlijn en de PEP richtlijn
- 5. Kern Wid en Wet MOT Identificatie bij aanvang dienstverlening Bewaren gegevens Meldplicht ongebruikelijke transacties
- 6. Kern Wwft Cli谷ntenonderzoek Bijzondere regels inzake PEP Bewaarplicht gegevens Meldplicht ongebruikelijke transacties
- 7. Melplicht ongebruikelijke transacties Geen grote veranderingen Objectieve en subjectieve indicator Veertien dagen
- 8. Cli谷ntenonderzoek Hierin zitten de grote wijzigingen!
- 9. Cli谷ntenonderzoek Vereenvoudigd cli谷ntenonderzoek Gewoon cli谷ntenonderzoek Verscherpt cli谷ntenonderzoek
- 10. Vereenvoudigd cli谷ntenonderzoek Soort vrijstelling Kredietinstellingen, beursgenoteerde rechtspersonen Overheden Wel documenteren dat vrijstelling geldt
- 11. Gewoon cli谷ntenonderzoek Verplichtingen (1): Verificatie cli谷nt Verificatie uiteindelijk belanghebbende Inzicht eigendoms- en zeggenschaps-structuur
- 12. Gewoon cli谷ntenonderzoek Verplichtingen (2): Vaststelling doel en beoogde aard zakelijke relatie Voor zover mogelijk voortdurende controle
- 13. Verscherpt cli谷ntenonderzoek Aanvullend onderzoek indien: Hoger risico witwassen / terrorisme-financiering Cli谷nt/natuurlijke persoon niet fysiek aanwezig voor verificatie Cli谷nt/natuurlijke persoon is een PEP
- 14. PEP = politiek prominente persoon die niet in Nederland woont: Staatshoofden, ministers, parlementsleden, leden van hoge gerechtelijke instanties, enz. Directe familieleden Naaste geassocieerden
- 15. PEP Verplichting: Procedures vaststelling mogelijkheid PEP
- 16. PEP Verplichtingen indien PEP: Extra zorgvuldigheid bij aanneming opdrachten Onderzoek bron vermogen Doorlopende controle
- 17. Diversen Afgeleide verificatie Verplichting personeel op te leiden Overgangsrecht Sancties
- 18. Consequenties Aanvulling procedures acceptatie cli谷nten/opdrachten & continuering (m.n. accountants) Ontwikkelen procedures acceptatie cli谷nten/opdrachten & continuering (overige beroepsbeoefenaren)
- 19. De praktijk het moet worden afgewacht of een ander werkbaar is