Почему существующие информационные системы не переживут XBRL
- 1. епс-нфо.рф ПОЧЕМУ СУЩЕСТВУЮЩИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ НЕ ПЕРЕЖИВУТ XBRL
- 2. епс-нфо.рф Хронология развития электронных форматов обмена данными 2 1970 1987 1996 2000
- 3. епс-нфо.рф Распространение XBRL в мире 3 Распространение проектов по внедрению XBRL по состоянию на 2015 г Страны, не внедряющие XBRL по состоянию на 2015 г. Почти все страны G20, ЕС и БРИКС уже внедрили формат XBRL или реализуют программу его внедрения
- 4. епс-нфо.рф Основные понятия XBRL 4 Т А К С О Н О М И Я И З М Е Р Е Н И Я К О Н Ц Е П Т О Б О З Н А Ч Е Н И Я С С Ы Л К И В Ы Ч И С Л Е Н И Я Ф О Р М У Л Ы П Р Е З Е Н Т А Ц И Я Т А Б Л И Ц Ы
- 5. епс-нфо.рф Концепты 5 НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОД НА 31 ДЕКАБРЯ 2015 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2014 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 Г. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 - - - Результаты исследований и разработок 1120 - - - Нематериальные поисковые активы 1130 - - - Материальные поисковые активы 1140 - - - Основные средства 1150 - - - Доходные вложения в материальные ценности 1160 - - - Финансовые вложения 1170 - - - Отложенные налоговые активы 1180 (11) - - Прочие внеоборотные активы 1190 - - - Итого по разделу I 1100 (11) - - II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 5 395 272 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 740 - - Дебиторская задолженность 1230 514 56 - Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 200 - - Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 - Прочие оборотные активы 1260 - - - Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 - БАЛАНС 1600 22 880 15 313 -
- 6. епс-нфо.рф Обозначения (ярлыки) 6 <link:label xlink:title="label_ПрочиеАктивыЗапасы" xlink:role="http://www.xbrl.org/2003/role/label" xml:lang="ru" xlink:type="resource" xlink:label="label_ПрочиеАктивыЗапасы" id="label_ПрочиеАктивыЗапасы">Запасы</link:label> <link:label xlink:title="label_ПрочиеАктивыЗапасы" xlink:role="http://www.xbrl.org/2003/role/label" xml:lang="en" xlink:type="resource" xlink:label="label_ПрочиеАктивыЗапасы_2" id="label_ПрочиеАктивыЗапасы_2">Inventories</link:label> Lang ru en Значение Запасы Inventories label_ПрочиеАктивыЗапасы
- 7. епс-нфо.рф Презентации 7 НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОД НА 31 ДЕКАБРЯ 2015 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2014 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 Г. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 - - - Результаты исследований и разработок 1120 - - - Нематериальные поисковые активы 1130 - - - Материальные поисковые активы 1140 - - - Основные средства 1150 - - - Доходные вложения в материальные ценности 1160 - - - Финансовые вложения 1170 - - - Отложенные налоговые активы 1180 (11) - - Прочие внеоборотные активы 1190 - - - Итого по разделу I 1100 (11) - - II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 5 395 272 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 740 - - Дебиторская задолженность 1230 514 56 - Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 200 - - Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 - Прочие оборотные активы 1260 - - - Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 - БАЛАНС 1600 22 880 15 313 - АКТИВ ОБОРОТНЫЙ АКТИВ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
- 8. епс-нфо.рф Б А Л А Н С ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I Вычисления 8 НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОД НА 31 ДЕКАБРЯ 2015 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2014 Г. НА 31 ДЕКАБРЯ 2013 Г. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 - - - Результаты исследований и разработок 1120 - - - Нематериальные поисковые активы 1130 - - - Материальные поисковые активы 1140 - - - Основные средства 1150 - - - Доходные вложения в материальные ценности 1160 - - - Финансовые вложения 1170 - - - Отложенные налоговые активы 1180 (11) - - Прочие внеоборотные активы 1190 - - - Итого по разделу I 1100 (11) - - II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 5 395 272 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 740 - - Дебиторская задолженность 1230 514 56 - Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 200 - - Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 - Прочие оборотные активы 1260 - - - Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 - БАЛАНС 1600 22 880 15 313 - ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I + =
- 9. епс-нфо.рф 9 ВАЛЮТА НОМИНАЛА RUR USD EUR ВИД Акция Вексель Облигация Аналитики(измерения)
- 10. епс-нфо.рф Контекст 10 КОНТЕКСТ ОТЧЕТНОЕ ЛИЦО ПЕРИОД СЕГМЕНТ ID ДАТА НАЧАЛА ОТЧЕТ НА ДАТУ ДАТА ОКОНЧАНИЯ СЦЕНАРИЙ Измерение Элемент Id- значение Схема Значение элемента Значение Значение Значение ID П Е Р И О Д Н А Д А Т У Альтернативные параметры
- 11. епс-нфо.рф Бизнес-факт в таксономии XBRL 11 КОНЦЕПТ ФАКТ Контекст ССЫЛКА НА ЕД. ИЗМЕРЕНИЯ ССЫЛКА НА КОНТЕКСТ ТОЧНОСТЬ/ФОРМАТ Ед. измерения Структура ед.измерения Структура контекста Значение факта
- 12. епс-нфо.рф Сравнение возможностей анализа данных 12 № Банк Страна Валюта Срок Сумма 1 АБ Россия Россия Рубли Краткосрочный 10 2 Сбербанк Россия Евро Долгосрочный 20 3 Сбербанк Россия Рубли Долгосрочный 15 4 DeutcheBank Германия Доллары Краткосрочный 5 5 ВТБ 24 Россия Рубли Краткосрочный 8 Итого 58 Резиденты/Валюта Рубли Доллары Евро Резиденты 36 13 27 Нерезиденты 4 5 15 Срок/Резиденты Резиденты Нерезиденты Краткосрочные 28 9 Долгосрочные 48 15 Валюта/Срок Краткосрочные Долгосрочные Рубли 25 15 Доллары 5 13 Евро 7 35 «ФОРМА-ЦЕНТРИЧНЫЙ» «ДАТА-ЦЕНТРИЧНЫЙ» Б А З О В Ы Е Д А Н Н Ы Е У Ч А С Т Н И К А Р Ы Н К А . Р Е Е С Т Р Д Е П О З И Т О В Рубли Доллары Евро Кратко- срочные Долго- срочные 18 - - 5 - - - - 20 - - 15
- 13. епс-нфо.рф Формы, подлежащие раскрытию Подходы к разработке таксономии 13 Шаблоны предоставления отчетности с описанием элементов данных Данные форм и разрезы данных, подлежащие раскрытию Ф О Р М А - Ц Е Н Т Р И Ч Н Ы Й Д А Т А - Ц Е Н Т Р И Ч Н Ы Й Финансовая отчетность Надзорная Статистическая Финансовая отчетность Надзорная и статистическая Управленческая Шаблоны представления отчетности Модель данных Словари и иерархии измерений и их элементов ТАКСОНОМИЯ XBRL ТАКСОНОМИЯ XBRL Система сбора и анализа отчетности С исчерпывающими возможностями Система сбора и анализа отчетности С ограниченными возможностями Схема представления … СХЕМЫ Схема определений Схема проверок 1 2 3 4 Схема представления … СХЕМЫ Схема определений Схема проверок
- 14. епс-нфо.рф Методологическое развитие таксономии 14 2003г. 22 000 тэгов 2002г. 5 000 тэгов 2005г. 3 500 тэгов 2011г.2011г. Методологическое развитие таксономии US GAAP IFRS ECB stat. CO REP FIN REP Solvency III XBRL РФ
- 15. епс-нфо.рф Программа создания Единого набора данных на базе ЕПС 15 Проект «ЕДИНЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ» Проект «Единый набор показателей бухгалтерской, надзорной и статистической отчетности» Проект «ПЕРЕХОД НА XBRL» ЕПС/МСФОXBRL НАДЗОР/ СТАТИСТИКА
- 16. епс-нфо.рф Временное решение 16 БЕК-ОФИС СИСТЕМА ВЕДЕНИЯ БУХ.УЧЕТА БАНК РОССИИ КОНВЕРТЕР
- 17. епс-нфо.рф Проблемы работы с конвертером и текущими системами 17 Резиденты/ Валюта Рубли Доллары Евро Резиденты 36 13 27 Нерезиденты 4 5 15 Срок/ Резиденты Резиденты Нерезиденты Краткосрочные 28 9 Долгосрочные 48 15 Валюта/Срок Краткосрочные Долгосрочные Рубли 25 15 Доллары 5 13 Евро 7 35
- 18. епс-нфо.рф Проблемы работы с конвертером и текущими системами 18 БЕК-ОФИС СИСТЕМА ВЕДЕНИЯ БУХ.УЧЕТА ОТЧЕТЫ EXCEL
- 19. епс-нфо.рф Проблемы работы с конвертером и текущими системами 19 ТАКСОНОМИЯ БАЗА ДАННЫХ
- 20. епс-нфо.рф График внедрения XBRL для НФО 20 2015 2016 2017 ПУРЦБ Прочие НФО Система сбора и обработки отчетности НФО Конвертер XBRL Пилотный проект Внедрение XBRL в НФО Требования к отчетности Расширенная таксономия Требования к отчетности Новая система отбора и обработки отчетности НФО ПО Конвертер XBRL Состав пилотной группы Пробная отчетность в формате XBRL Внедрение XBRL в НФО (методология, включая ЕПС и IT-системы) ФИНАЛЬНАЯ ТАКСОНОМИЯ 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2-4 квартал Пробная отчетность в формате Excel
- 21. епс-нфо.рф Плановая схема «Стандартизованной бизнес отчетности» 21 Сельское хозяйство Учебные организации Жилищно-строительные корпорации Другие компании с кредитами Банки,инвест, агенства Страховые компании Пенсионные фонды Другие компании Надзорный орган за ЖСК Министерство образования Министерство экономического развития Министерство финансов, включая ФНС Министерство внутренних дел Коммерческие банки В рамках программы Планируемое расширение ПЛАТФОРМА ЕДИНОЙ СТАНДАРТИЗИРОВАННОЙ БИЗНЕС ОТЧЕТНОСТИ Единая таксономия, архитектура и процесс сбора и распространения Базой для таксономий является таксономия МСФО, Расширяемая и дорабатываемая с учетом потребностей регуляторов на элементы Solvency II, Basel III, Finrep и т.д. ЕДИНАЯ ТОЧКА СБОРА ДАННЫХ ЕДИНАЯ ТОЧКА РАСПРОСТРАНЕНИЯ ДАННЫХ
- 22. епс-нфо.рф Ключевые этапы развития XBRL в РФ и ЕЭС 22 2016 2021 2019 Этап 1: Переход НФО на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, соответствующие МСФО. • разработка единого плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов для НФО в соответствии с МСФО • индикативный период • полный переход на ЕПС и стандарты, основанные на МСФО ЕПС И ОТРАСЛЕВЫЕ СТАНДАРТЫ Этап 2: Единый набор показателей НФО на базе МСФО (бухгалтерская, надзорная, статистическая). • унификация требований к надзорной и статистической отчетности НФО на основе МСФОЕНП МСФО Этап 3: Внедрение XBRL как формата отчетности • разработка таксономии XBRL для отчетности НФО • полное применение XBRL как единого формата отчетности: • КО, эмитенты, организации реального сектора, организации гос. сектора и бюджетной сферы XBRL Этап 4: Возможное расширение таксономии XBRL как универсального формата межведомственного взаимодействия по обмену данными, а также для целей внутреннего управленческого учета и отчетности НФО. • инициированы переговоры с Федеральной налоговой службой, которая также развивает электронное взаимодействие (счета-фактуры на XML) • инициированы переговоры с республикой Татарстан по реализации пилота • инициированы переговоры с Министерством экономического развития, продвигающим принцип «одного окна» ПРИНЦИП «ОДНОГО ОКНА» И ВНЕДРЕНИЕ XBRL НА УРОВНЕ MIS Этап 5: Создание и внедрение единой XBRL таксономии для стран Евразийского экономического сообщества. • инициированы переговоры с Национальным банком республики Казахстан, получено одобрение подхода • инициированы переговоры с Национальным банком республики Беларусь, получено одобрение подхода XBRL ЕЭС Реализуется В плане работ
- 23. епс-нфо.рф Соловьев Роман perehod@eps-nfo.ru +7 (495) 666 0 111, доб.: 104 Свяжитесь с нами: