ݺߣ

ݺߣShare a Scribd company logo

KUFA University - Zarządzanie ryzykiem i audytem wewnętrznym

•Download as PPTX, PDF•
•
Aon Polska
Aon Polska

KUFA - Komunikacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon Ryzyko: -dotyczy każdej organizacji -dotyczy wszystkich obszarów, procesów i projektów -wynika z działania lub jego braku -wynika z otoczenia lub wnętrza organizacji -obejmuje negatywne konsekwencje oraz niewykorzystane możliwości. W języku naturalnym oznacza jakąś miarę/ocenę zagrożenia czy niebezpieczeństwa wynikającego albo z prawdopodobnych zdarzeń od nas niezależnych, albo z możliwych konsekwencji podjęcia decyzji. Najogólniej, ryzyko jest wskaźnikiem stanu lub zdarzenia, które może prowadzić do strat lub braku zysków. Jest ono zależne od prawdopodobieństwa wystąpienia tego zdarzenia i do wielkości strat, które może spowodować.

1 of 31
Download to read offline
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 1 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon ZARZĄDZANIE RYZKIEM i AUDYTEM WEWNĘTRZNYM
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 2 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 2  dotyczy każdej organizacji  dotyczy wszystkich obszarów, procesów i projektów  wynika z działania lub jego braku  wynika z otoczenia lub wnętrza organizacji  obejmuje negatywne konsekwencje oraz niewykorzystane możliwości. RYZYKO – Co to jest?
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 3 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 3 W języku naturalnym oznacza jakąś miarę/ocenę zagrożenia czy niebezpieczeństwa wynikającego albo z prawdopodobnych zdarzeń od nas niezależnych, albo z możliwych konsekwencji podjęcia decyzji. Najogólniej, ryzyko jest wskaźnikiem stanu lub zdarzenia, które może prowadzić do strat lub braku zysków. Jest ono zależne od prawdopodobieństwa wystąpienia tego zdarzenia i do wielkości strat, które może spowodować. RYZYKO – Co to jest?
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 4 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 4 Dlaczego warto systemowo zarządzać ryzykiem biznesowym? RYZYKO – kluczowe pytanie
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 5 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 5 - adekwatnie alokować środki - skutecznie zapobiegać - poprawiać jakość podejmowanych decyzji na wszystkich poziomach organizacji - zwiększać wartość przedsiębiorstwa - optymalizować stawki programów ubezpieczeniowych RYZYKO – motywacje Zarządzając ryzykiem możemy:
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 6 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 6 Z draftu procedury Zarządzania Ryzykiem i Audytem Wewnętrznym firmy XXX: „Proces zarządzania ryzykiem składa się z następujących po sobie etapów : – Identyfikacji i analizy – Oceny – Planowania zabezpieczeń – Monitorowania zabezpieczeń – Raportowania ” RYZYKO – elementy procesu
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 7 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 7 Cele formalne  Określenie ryzyk funkcjonujących w organizacji.  Skatalogowanie ryzyk w organizacji.  Zasilenie systemu zarządzania ryzykiem w informacje.  Określenie znaczenia poszczególnych ryzyk dla organizacji.  Opracowanie rekomendacji w zakresie niwelowania ryzyk lub prawdopodobieństwa ich wystąpienia ZARZĄDZANIE RYZYKIEM – cele
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 8 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 8 Cele nieformalne  Budowa świadomości istnienia ryzyk u wszystkich zaangażowanych.  Refleksja u poszczególnych osób nad ryzykami dotyczącymi poszczególnych stanowisk/funkcji/procesów.  Pobudzenie do myślenia: – czy zajmujemy się danym ryzykiem? – czy nie angażujemy zbyt dużych/małych zasobów do zarządzania danym ryzykiem? – czy to co postrzegamy jako ryzyko stanowi ryzyko? ZARZĄDZANIE RYZYKIEM – cele
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 9 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 9 Nie możemy zarządzać ryzykiem, którego nie znamy! IDENTYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 10 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 10 NARZĘDZIA i ŹRÓDŁA INFORMACJI  Karta Ryzyka  ryzyka@firma.pl  Raporty z audytów wewnętrznych i zewnętrznych  Raporty szkodowe  Informacja od właścicieli obszarów i procesów  Dane z otoczenia - branży i rynku  Dane historyczne IDENTYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 11 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 11 GWARANCJA DOSTĘPU DO DANYCH Z draftu procedury Zarządzania Ryzykiem i Audytem Wewnętrznym w firmie XXX: „Zestawienie danych i informacji jest niezbędne do właściwej i rzetelnej identyfikacji ryzyk. Dyrektor ds. Zarządzania Ryzykiem i Audytu jest upoważniony do uzyskania pełnej informacji i dostępu do niezbędnych danych” IDENTYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 12 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 12 Nie możemy zarządzać ryzykiem, którego nie możemy zmierzyć. OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 13 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 13 Źródło: Raport „Firma XXX - Mapowanie ryzyka oraz ocena systemu zarządzania ryzykiem”; Aon OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 14 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 14 1 Nieznaczące Poniżej 50 tys. zł Poniżej 100 tys. zł 2 Niewielkie 50 tys. zł – 500 tys. zł 100 tys. zł – 1,0 mln zł 3 Istotne 500 tys. –1 mln zł 1,0 mln –5 mln zł 4 Duże 1 mln – 3 mln zł 5 mln – 15 mln zł 5 Bardzo duże Ponad 3 mln zł Ponad 15 mln zł 1) Źródło: Ocena ryzyka technicznego i operacyjnego metodą COSSO II; Menedżer XXX 2010 2) Źródło: Raport „Firma XXX. Mapowanie ryzyka oraz ocena systemu zarządzania ryzykiem”; AoN 2009 AoN 2009 (2) BBJ 2010-11 (1) SKUTKIFINANSOWE OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 15 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 15 Mapa - skutki finansowe 0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5 Prawdopodobieństwo Skutkifinansowe Źródło: Ocena ryzyka technicznego i operacyjnego metodą COSSO II; Menedżer XXX REZULTATYWARSZTATÓWOCENRYZYKA OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 16 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 16  Zanim rozpocznie się proces oceny i klasyfikacji, znaczenie poszczególnych ocen prawdopodobieństwa i skutku musi być precyzyjnie określone. W przeciwnym wypadku poszczególne punkty skali ocen mogą mieć różne znaczenie dla różnych osób.  Definicje skali prawdopodobieństwa oraz skali skutku powinny zostać jasno zdefiniowane w regulacjach wewnętrznych przedsiębiorstwa. W INNYM PRZYPADKU…. ŚMIECI NA WEJŚCIU = ŚMIECI NA WYJŚCIU OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 17 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 17 Bariery negatywnie wpływające na proces analizy i oceny ryzyka: Niedojrzałe praktyki zarządzania ryzykiem, Brak zasobów i czasu, potrzebnych na kwantyfikację ryzyka, Brak jasno zdefiniowanej polityki, procesów i planów, Brak wśród najwyższego kierownictwa przywódcy zainteresowanego zarządzaniem ryzykiem, Brak szkoleń, wiedzy oraz formalnych narzędzi i technik pomiaru ryzyka, Brak jasnych wytycznych dla kierownictwa i personelu, Brak zachęt do uczestnictwa w pomiarze ryzyka PROBLEMY PRZY ANALIZIE I OCENIE RYZYKA
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 18 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 18 Strategie zarządzania ryzykiem i zabezpieczenia STRATEGIA OPIS akceptacja strategia polega na świadomej akceptacji możliwych negatywnych skutków materializacji ryzyka, np. akceptacja ryzyka kradzieży firmowego samochodu unikanie strategia polega na powstrzymaniu się od działań (unikaniu ich), które eksponują firmę na dany rodzaj ryzyka, np. nie zawieranie umów z kontrahentami o niskiej reputacji eliminacja strategia polega na usunięciu całej kategorii ryzyka generowanego przez dany rodzaj działalności, np. zawieranie umów z podmiotami o niskiej reputacji, ale wyłącznie w przypadku, gdy podmiot ten w całości zabezpieczy swoje zobowiązania wobec naszej firmy redukcja strategia polega na zmniejszeniu negatywnego wpływu materializacji ryzyka lub prawdopodobieństwa jego wystąpienia, np. poprzez dywersyfikację źródeł zaopatrzenia, rynków zbytu, itp. transfer strategia polega na przekazaniu (wytransferowaniu) ryzyka do innego podmiotu, np. do firmy ubezpieczeniowej, poprzez zawarcie umowy ubezpieczenia majątku, utraty zysku, odpowiedzialności cywilnej, itp. zwiększenie strategia polega na zwiększeniu ponoszonego ryzyka w celu uzyskania dodatkowych korzyści brak strategii Brak świadomej decyzji odnośnie strategii zarządzania ryzykiem. PLANOWANIE ZABEZPIECZEŃ
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 19 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 19 Monitorowanie wpisane w audyt wewnętrzny  Obejmuje cały łańcuch wartości (również audyt dostawców traktujemy jak wewnętrzny)  Jak się zmieniają ryzyka  Czy pojawiają się nowe, nieznane dotąd ryzyka  Czy działania zaradcze i środki kontroli są: – Adekwatne do ryzyk – Przestrzegane/wykonywane – Skuteczne RYZYKO - monitorowanie
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 20 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 20 Audyt wewnętrzny jest wyrazem kryzysu do metod zarządzania w organizacji. Wymaga uruchomienia strony trzeciej, bardziej obiektywnej, gwarantującej mechaniczną obiektywność. Audyt wewnętrzny jest uwiarygodnieniem standardów zarządzania. AUDYT WEWNĘTRZNY - idea
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 21 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 21 AUDYT MA UMACNIAĆ ZAUFANIE
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 22 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 22 Zgromadzenie informacji o wszystkich koniecznych Audytach wewnętrznych w Firmie XXX Identyfikacja procesów wymagających audytów poza systemowych. Nadzór, kompletowanie i weryfikacja dokumentacji z audytów Przygotowanie Harmonogramu Audytów w Fimie XXX Nadzór nad terminowością i kompletnością przeprowadzanych audytów Szkolenie i Koordynacja pracy Zespołów Audytu Włączenie wyników AW do procesu identyfikacji ryzyka AUDYT WEWNĘTRZNY – obszary aktywności
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 23 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 23  Monitorowanie procesów  Weryfikacja skuteczności ZR w procesach  Weryfikacja zgodności działań w obszarze ZR z przyjętą polityką  Udział we wdrożeniu metodologii (etap powdrożeniowy)  Przygotowanie planu audytu  Aktualizacja rejestru ryzyk na podstawie wyników przeglądów  Wczesna rejestracja nowych zagrożeń  Wyznaczanie nowych ryzyk i priorytetów audytu  Wymuszanie nowego pojmowania, sposobów weryfikacji i ocen podczas Audytów  Skupienie się na rezultatach – decyzjach, działaniach, zmianie a nie tylko na procedurach AUDYT WEWNĘTRZNY vs RYZYKO – interakcje i synergia
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 24 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 24 „Największy problem związany z komunikacją to iluzja, że do niej doszło” George Bernard Shaw RYZYKO i AUDYT - komunikacja
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 25 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 25 RYZYKOi AUDYT– KOMUNIKACJA Częstotliwo ść Nadawca informacji Cel Forma komunika cji Odbiorca informacji Raz w roku DZRiA Raport: z monitoringu ryzyk i realizacji strategii wobec poszczególnych ryzyk. Prezentacj a Zarząd Firmy XXX Zarząd Firmy XXX Apetyt na ryzyko - określenie i akceptacja kryteriów oceny ryzyka Uchwała/Z arządzeni e Organizacja/DZRiA Raz na kwartał DZRiA Informacja o zaakceptowanych przez Zarząd zabezpieczeniach - do realizacji tabela/ mail Zarząd, WR Zarząd Informacja o zaakceptowanych zabezpieczeniach DZRiA DZRiA Mapy ryzyka ze wskazaniem ryzyk mających charakter kluczowy i strategiczny wraz z rekomendacją zabezpieczeń mapa/ mail lub spotkanie EPPIDO, Zarząd WR Raport z aktualnego stanu ryzyk oraz odchyleń w realizacji zabezpieczeń. raport exl./mail DZRiA Raz w miesiącu DZRiA Aktualna Macierz i Mapy Ryzyka+ aktualne zabezpieczenia raport exl./mail Zarząd, WR Audytorzy wewnętrzni Raporty z przeprowadzonych audytów wewnętrznych raport exl./mail DZRiA; BB; Zarząd Spółki; Dyrektor odpowiedzialny za dany obszar Na bieżąco/ codziennie Dyrektorzy obszarów Zapotrzebowania co do audytów informacja /mail DZRiA WR/Man ds. Ubezpieczeń Zgłoszenie zdarzeń, incydentów formularz/ mail DZRiA DZRiA Informacja o BZR/ wdrożenie procedury intranet; szkolenia/ spotkania Wszyscy pracownicy Firmy XXX RYZYKO i AUDYT - komunikacja
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 26 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 26 MANAGER RYZYKA odpowiedzialność za standard i komunikację w procesie Zarządzania Ryzykiem WŁAŚCICIEL RYZYKA odpowiedzialność za Zarządzanie Ryzykiem w swoim obszarze i procesie ZARZĄD odpowiedzialność za przyjętą strategię Zarządzania Ryzykiem i określenie „apetytu” na Ryzyko ZARZĄDZANIE RYZYKIEM - role
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 27 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 27  Właściciel Ryzyka – osoba odpowiedzialna za postępowanie wobec ryzyka, jest z niego rozliczana  Kryteria wyboru – Kompetencje w obszarze którego dotyczy ryzyko  Władza managerska do podejmowania i realizowania decyzji w tym obszarze – Budżet na realizację decyzji – Realna władza (nie nominalna) – Rozliczany za decyzje czy i jak kontrolować ryzyko tzn czy, jak i ile inwestować w minimalizację ryzyka – Rozliczany za występowanie „jego” ryzyka (czyli za realizację) – Ryzyko alokowane tym wyżej w hierarchii im wyższy ma wpływ WŁAŚCICIEL RYZYKA - rola
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 28 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 28 Obszary Ryzyka Firma XXX Strategiczne Zarząd Firmy XXX Personalne Dyrektor Personalny Prawny Biuro Zarządu Finanse( windykacja, finansowanie) Dyrektor Finansowy Sprawozdawczość Finansowa Dyrektor Finansowy Operacyjne Dyrektor Operacyjny Inwestycje (CAPEX) Dyrektor Controllingu Ubezpieczenia Menedżer ds. Ubezpieczeń Środowiskowe Menedżer ds. Ochrony Środowiska Komunikacyjne/PR Dyrektor Marketingu IT Dyrektor IT Zakupowe (Łańcuch Dostaw) Dyrektor Supply Chain Infastruktura Dyrektor ds. Zarządzania Bieżącym Utrzymaniem Infrastruktury WŁAŚCICIELE RYZKA W OBSZARACH
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 29 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 29 Identyfikacja Ryzyka Ocena Ryzyka, planowanie zabezpieczeń i monitorowanie Komunikacja i Raportowanie Zarządzania Ryzykiem Merytoryczne wsparcie i weryfikacja wypełniania Kart Ryzyka przez Właścicieli Agregacja, analiza i wstępna ocena otrzymanych danych z Kart Ryzyk i rejestru zagrożeń – wybór ryzyk kluczowych zarządzanych centralnie vs ryzyka monitorowane Bieżący nadzór nad wdrażaniem zabezpieczeń Przygotowanie i przeprowadzenie warsztatów oceny dla ryzyk kluczowych Wsparcie Właścicieli ryzyka w opracowaniu zabezpieczeń Monitorowanie zabezpieczeń Mapa Ryzyka Rejestr Zagrożeń Odchylenia przy realizacji zabezpieczeń Wdrożenie i promowanie ogólno dostępnego Rejestru Zagrożeń Promowanie i szkolenia z metodologii Zarządzania Ryzykiem Informowanie o zidentyfikowanych ryzykach Organizacji (podnoszenie świadomości) Raportowanie w górę (Zarząd, RN, udziałowcy) MENEDŻER RYZYKA - rola
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 30 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 30  Rola Zarządu we wdrażaniu i funkcjonowaniu Zarządzania Ryzykiem – Cele Zarządzania Ryzykiem – Ustalenie apetytu na ryzyko (kryteria) – Umożliwienie startu – Odpowiedzialność za ryzyka krytyczne – Zarządzanie kryzysami Brak wsparcia Zarządu firmy uśmierca Zarządzanie Ryzykiem ZARZĄD - rola
Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 31 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 31 Materiał opracowany na podstawie prezentacji pt. Zarzadzanie ryzykiem i audytem wewnętrznym, Manage or Die Inspirations, Fundacja Rozwoju Menedzerskiego „Manage or Die” Zapraszamy do kontaktu z Aon Polska. www.aon.pl

More Related Content

KUFA University - Zarządzanie ryzykiem i audytem wewnętrznym

  • 1. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 1 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon ZARZĄDZANIE RYZKIEM i AUDYTEM WEWNĘTRZNYM
  • 2. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 2 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 2  dotyczy każdej organizacji  dotyczy wszystkich obszarów, procesów i projektów  wynika z działania lub jego braku  wynika z otoczenia lub wnętrza organizacji  obejmuje negatywne konsekwencje oraz niewykorzystane możliwości. RYZYKO – Co to jest?
  • 3. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 3 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 3 W języku naturalnym oznacza jakąś miarę/ocenę zagrożenia czy niebezpieczeństwa wynikającego albo z prawdopodobnych zdarzeń od nas niezależnych, albo z możliwych konsekwencji podjęcia decyzji. Najogólniej, ryzyko jest wskaźnikiem stanu lub zdarzenia, które może prowadzić do strat lub braku zysków. Jest ono zależne od prawdopodobieństwa wystąpienia tego zdarzenia i do wielkości strat, które może spowodować. RYZYKO – Co to jest?
  • 4. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 4 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 4 Dlaczego warto systemowo zarządzać ryzykiem biznesowym? RYZYKO – kluczowe pytanie
  • 5. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 5 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 5 - adekwatnie alokować środki - skutecznie zapobiegać - poprawiać jakość podejmowanych decyzji na wszystkich poziomach organizacji - zwiększać wartość przedsiębiorstwa - optymalizować stawki programów ubezpieczeniowych RYZYKO – motywacje Zarządzając ryzykiem możemy:
  • 6. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 6 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 6 Z draftu procedury Zarządzania Ryzykiem i Audytem Wewnętrznym firmy XXX: „Proces zarządzania ryzykiem składa się z następujących po sobie etapów : – Identyfikacji i analizy – Oceny – Planowania zabezpieczeń – Monitorowania zabezpieczeń – Raportowania ” RYZYKO – elementy procesu
  • 7. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 7 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 7 Cele formalne  Określenie ryzyk funkcjonujących w organizacji.  Skatalogowanie ryzyk w organizacji.  Zasilenie systemu zarządzania ryzykiem w informacje.  Określenie znaczenia poszczególnych ryzyk dla organizacji.  Opracowanie rekomendacji w zakresie niwelowania ryzyk lub prawdopodobieństwa ich wystąpienia ZARZĄDZANIE RYZYKIEM – cele
  • 8. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 8 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 8 Cele nieformalne  Budowa świadomości istnienia ryzyk u wszystkich zaangażowanych.  Refleksja u poszczególnych osób nad ryzykami dotyczącymi poszczególnych stanowisk/funkcji/procesów.  Pobudzenie do myślenia: – czy zajmujemy się danym ryzykiem? – czy nie angażujemy zbyt dużych/małych zasobów do zarządzania danym ryzykiem? – czy to co postrzegamy jako ryzyko stanowi ryzyko? ZARZĄDZANIE RYZYKIEM – cele
  • 9. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 9 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 9 Nie możemy zarządzać ryzykiem, którego nie znamy! IDENTYFIKACJA RYZYKA
  • 10. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 10 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 10 NARZĘDZIA i ŹRÓDŁA INFORMACJI  Karta Ryzyka  ryzyka@firma.pl  Raporty z audytów wewnętrznych i zewnętrznych  Raporty szkodowe  Informacja od właścicieli obszarów i procesów  Dane z otoczenia - branży i rynku  Dane historyczne IDENTYFIKACJA RYZYKA
  • 11. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 11 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 11 GWARANCJA DOSTĘPU DO DANYCH Z draftu procedury Zarządzania Ryzykiem i Audytem Wewnętrznym w firmie XXX: „Zestawienie danych i informacji jest niezbędne do właściwej i rzetelnej identyfikacji ryzyk. Dyrektor ds. Zarządzania Ryzykiem i Audytu jest upoważniony do uzyskania pełnej informacji i dostępu do niezbędnych danych” IDENTYFIKACJA RYZYKA
  • 12. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 12 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 12 Nie możemy zarządzać ryzykiem, którego nie możemy zmierzyć. OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
  • 13. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 13 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 13 Źródło: Raport „Firma XXX - Mapowanie ryzyka oraz ocena systemu zarządzania ryzykiem”; Aon OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
  • 14. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 14 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 14 1 Nieznaczące Poniżej 50 tys. zł Poniżej 100 tys. zł 2 Niewielkie 50 tys. zł – 500 tys. zł 100 tys. zł – 1,0 mln zł 3 Istotne 500 tys. –1 mln zł 1,0 mln –5 mln zł 4 Duże 1 mln – 3 mln zł 5 mln – 15 mln zł 5 Bardzo duże Ponad 3 mln zł Ponad 15 mln zł 1) Źródło: Ocena ryzyka technicznego i operacyjnego metodą COSSO II; Menedżer XXX 2010 2) Źródło: Raport „Firma XXX. Mapowanie ryzyka oraz ocena systemu zarządzania ryzykiem”; AoN 2009 AoN 2009 (2) BBJ 2010-11 (1) SKUTKIFINANSOWE OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
  • 15. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 15 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 15 Mapa - skutki finansowe 0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5 Prawdopodobieństwo Skutkifinansowe Źródło: Ocena ryzyka technicznego i operacyjnego metodą COSSO II; Menedżer XXX REZULTATYWARSZTATÓWOCENRYZYKA OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
  • 16. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 16 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 16  Zanim rozpocznie się proces oceny i klasyfikacji, znaczenie poszczególnych ocen prawdopodobieństwa i skutku musi być precyzyjnie określone. W przeciwnym wypadku poszczególne punkty skali ocen mogą mieć różne znaczenie dla różnych osób.  Definicje skali prawdopodobieństwa oraz skali skutku powinny zostać jasno zdefiniowane w regulacjach wewnętrznych przedsiębiorstwa. W INNYM PRZYPADKU…. ŚMIECI NA WEJŚCIU = ŚMIECI NA WYJŚCIU OCENA I KLASYFIKACJA RYZYKA
  • 17. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 17 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 17 Bariery negatywnie wpływające na proces analizy i oceny ryzyka: Niedojrzałe praktyki zarządzania ryzykiem, Brak zasobów i czasu, potrzebnych na kwantyfikację ryzyka, Brak jasno zdefiniowanej polityki, procesów i planów, Brak wśród najwyższego kierownictwa przywódcy zainteresowanego zarządzaniem ryzykiem, Brak szkoleń, wiedzy oraz formalnych narzędzi i technik pomiaru ryzyka, Brak jasnych wytycznych dla kierownictwa i personelu, Brak zachęt do uczestnictwa w pomiarze ryzyka PROBLEMY PRZY ANALIZIE I OCENIE RYZYKA
  • 18. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 18 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 18 Strategie zarządzania ryzykiem i zabezpieczenia STRATEGIA OPIS akceptacja strategia polega na świadomej akceptacji możliwych negatywnych skutków materializacji ryzyka, np. akceptacja ryzyka kradzieży firmowego samochodu unikanie strategia polega na powstrzymaniu się od działań (unikaniu ich), które eksponują firmę na dany rodzaj ryzyka, np. nie zawieranie umów z kontrahentami o niskiej reputacji eliminacja strategia polega na usunięciu całej kategorii ryzyka generowanego przez dany rodzaj działalności, np. zawieranie umów z podmiotami o niskiej reputacji, ale wyłącznie w przypadku, gdy podmiot ten w całości zabezpieczy swoje zobowiązania wobec naszej firmy redukcja strategia polega na zmniejszeniu negatywnego wpływu materializacji ryzyka lub prawdopodobieństwa jego wystąpienia, np. poprzez dywersyfikację źródeł zaopatrzenia, rynków zbytu, itp. transfer strategia polega na przekazaniu (wytransferowaniu) ryzyka do innego podmiotu, np. do firmy ubezpieczeniowej, poprzez zawarcie umowy ubezpieczenia majątku, utraty zysku, odpowiedzialności cywilnej, itp. zwiększenie strategia polega na zwiększeniu ponoszonego ryzyka w celu uzyskania dodatkowych korzyści brak strategii Brak świadomej decyzji odnośnie strategii zarządzania ryzykiem. PLANOWANIE ZABEZPIECZEŃ
  • 19. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 19 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 19 Monitorowanie wpisane w audyt wewnętrzny  Obejmuje cały łańcuch wartości (również audyt dostawców traktujemy jak wewnętrzny)  Jak się zmieniają ryzyka  Czy pojawiają się nowe, nieznane dotąd ryzyka  Czy działania zaradcze i środki kontroli są: – Adekwatne do ryzyk – Przestrzegane/wykonywane – Skuteczne RYZYKO - monitorowanie
  • 20. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 20 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 20 Audyt wewnętrzny jest wyrazem kryzysu do metod zarządzania w organizacji. Wymaga uruchomienia strony trzeciej, bardziej obiektywnej, gwarantującej mechaniczną obiektywność. Audyt wewnętrzny jest uwiarygodnieniem standardów zarządzania. AUDYT WEWNĘTRZNY - idea
  • 21. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 21 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 21 AUDYT MA UMACNIAĆ ZAUFANIE
  • 22. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 22 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 22 Zgromadzenie informacji o wszystkich koniecznych Audytach wewnętrznych w Firmie XXX Identyfikacja procesów wymagających audytów poza systemowych. Nadzór, kompletowanie i weryfikacja dokumentacji z audytów Przygotowanie Harmonogramu Audytów w Fimie XXX Nadzór nad terminowością i kompletnością przeprowadzanych audytów Szkolenie i Koordynacja pracy Zespołów Audytu Włączenie wyników AW do procesu identyfikacji ryzyka AUDYT WEWNĘTRZNY – obszary aktywności
  • 23. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 23 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 23  Monitorowanie procesów  Weryfikacja skuteczności ZR w procesach  Weryfikacja zgodności działań w obszarze ZR z przyjętą polityką  Udział we wdrożeniu metodologii (etap powdrożeniowy)  Przygotowanie planu audytu  Aktualizacja rejestru ryzyk na podstawie wyników przeglądów  Wczesna rejestracja nowych zagrożeń  Wyznaczanie nowych ryzyk i priorytetów audytu  Wymuszanie nowego pojmowania, sposobów weryfikacji i ocen podczas Audytów  Skupienie się na rezultatach – decyzjach, działaniach, zmianie a nie tylko na procedurach AUDYT WEWNĘTRZNY vs RYZYKO – interakcje i synergia
  • 24. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 24 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 24 „Największy problem związany z komunikacją to iluzja, że do niej doszło” George Bernard Shaw RYZYKO i AUDYT - komunikacja
  • 25. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 25 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 25 RYZYKOi AUDYT– KOMUNIKACJA Częstotliwo ść Nadawca informacji Cel Forma komunika cji Odbiorca informacji Raz w roku DZRiA Raport: z monitoringu ryzyk i realizacji strategii wobec poszczególnych ryzyk. Prezentacj a Zarząd Firmy XXX Zarząd Firmy XXX Apetyt na ryzyko - określenie i akceptacja kryteriów oceny ryzyka Uchwała/Z arządzeni e Organizacja/DZRiA Raz na kwartał DZRiA Informacja o zaakceptowanych przez Zarząd zabezpieczeniach - do realizacji tabela/ mail Zarząd, WR Zarząd Informacja o zaakceptowanych zabezpieczeniach DZRiA DZRiA Mapy ryzyka ze wskazaniem ryzyk mających charakter kluczowy i strategiczny wraz z rekomendacją zabezpieczeń mapa/ mail lub spotkanie EPPIDO, Zarząd WR Raport z aktualnego stanu ryzyk oraz odchyleń w realizacji zabezpieczeń. raport exl./mail DZRiA Raz w miesiącu DZRiA Aktualna Macierz i Mapy Ryzyka+ aktualne zabezpieczenia raport exl./mail Zarząd, WR Audytorzy wewnętrzni Raporty z przeprowadzonych audytów wewnętrznych raport exl./mail DZRiA; BB; Zarząd Spółki; Dyrektor odpowiedzialny za dany obszar Na bieżąco/ codziennie Dyrektorzy obszarów Zapotrzebowania co do audytów informacja /mail DZRiA WR/Man ds. Ubezpieczeń Zgłoszenie zdarzeń, incydentów formularz/ mail DZRiA DZRiA Informacja o BZR/ wdrożenie procedury intranet; szkolenia/ spotkania Wszyscy pracownicy Firmy XXX RYZYKO i AUDYT - komunikacja
  • 26. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 26 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 26 MANAGER RYZYKA odpowiedzialność za standard i komunikację w procesie Zarządzania Ryzykiem WŁAŚCICIEL RYZYKA odpowiedzialność za Zarządzanie Ryzykiem w swoim obszarze i procesie ZARZĄD odpowiedzialność za przyjętą strategię Zarządzania Ryzykiem i określenie „apetytu” na Ryzyko ZARZĄDZANIE RYZYKIEM - role
  • 27. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 27 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 27  Właściciel Ryzyka – osoba odpowiedzialna za postępowanie wobec ryzyka, jest z niego rozliczana  Kryteria wyboru – Kompetencje w obszarze którego dotyczy ryzyko  Władza managerska do podejmowania i realizowania decyzji w tym obszarze – Budżet na realizację decyzji – Realna władza (nie nominalna) – Rozliczany za decyzje czy i jak kontrolować ryzyko tzn czy, jak i ile inwestować w minimalizację ryzyka – Rozliczany za występowanie „jego” ryzyka (czyli za realizację) – Ryzyko alokowane tym wyżej w hierarchii im wyższy ma wpływ WŁAŚCICIEL RYZYKA - rola
  • 28. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 28 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 28 Obszary Ryzyka Firma XXX Strategiczne Zarząd Firmy XXX Personalne Dyrektor Personalny Prawny Biuro Zarządu Finanse( windykacja, finansowanie) Dyrektor Finansowy Sprawozdawczość Finansowa Dyrektor Finansowy Operacyjne Dyrektor Operacyjny Inwestycje (CAPEX) Dyrektor Controllingu Ubezpieczenia Menedżer ds. Ubezpieczeń Środowiskowe Menedżer ds. Ochrony Środowiska Komunikacyjne/PR Dyrektor Marketingu IT Dyrektor IT Zakupowe (Łańcuch Dostaw) Dyrektor Supply Chain Infastruktura Dyrektor ds. Zarządzania Bieżącym Utrzymaniem Infrastruktury WŁAŚCICIELE RYZKA W OBSZARACH
  • 29. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 29 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 29 Identyfikacja Ryzyka Ocena Ryzyka, planowanie zabezpieczeń i monitorowanie Komunikacja i Raportowanie Zarządzania Ryzykiem Merytoryczne wsparcie i weryfikacja wypełniania Kart Ryzyka przez Właścicieli Agregacja, analiza i wstępna ocena otrzymanych danych z Kart Ryzyk i rejestru zagrożeń – wybór ryzyk kluczowych zarządzanych centralnie vs ryzyka monitorowane Bieżący nadzór nad wdrażaniem zabezpieczeń Przygotowanie i przeprowadzenie warsztatów oceny dla ryzyk kluczowych Wsparcie Właścicieli ryzyka w opracowaniu zabezpieczeń Monitorowanie zabezpieczeń Mapa Ryzyka Rejestr Zagrożeń Odchylenia przy realizacji zabezpieczeń Wdrożenie i promowanie ogólno dostępnego Rejestru Zagrożeń Promowanie i szkolenia z metodologii Zarządzania Ryzykiem Informowanie o zidentyfikowanych ryzykach Organizacji (podnoszenie świadomości) Raportowanie w górę (Zarząd, RN, udziałowcy) MENEDŻER RYZYKA - rola
  • 30. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 30 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 30  Rola Zarządu we wdrażaniu i funkcjonowaniu Zarządzania Ryzykiem – Cele Zarządzania Ryzykiem – Ustalenie apetytu na ryzyko (kryteria) – Umożliwienie startu – Odpowiedzialność za ryzyka krytyczne – Zarządzanie kryzysami Brak wsparcia Zarządu firmy uśmierca Zarządzanie Ryzykiem ZARZĄD - rola
  • 31. Aon Polska Sp. o. o. I Departament Komunikacyjnych Ubezpieczeń Flotowych Warszawa 2015 31 Aon Polska Sp. z o. o. KUFA University Korporacyjne Ubezpieczenia Flotowe Aon 31 Materiał opracowany na podstawie prezentacji pt. Zarzadzanie ryzykiem i audytem wewnętrznym, Manage or Die Inspirations, Fundacja Rozwoju Menedzerskiego „Manage or Die” Zapraszamy do kontaktu z Aon Polska. www.aon.pl