Analisis pengaruh kualitas aset, likuiditas, efisiensi
Download as PPTX, PDF0 likes5,876 views
perbankan
More Related Content
Viewers also liked (20)
Similar to Analisis pengaruh kualitas aset, likuiditas, efisiensi (20)
![ANALISIS rentabilitas dan solvabilitas [autosaved]](https://cdn.slidesharecdn.com/ss_thumbnails/pengaruhrentabilitasdansolvabilitasautosaved-190629191217-thumbnail.jpg?width=560&fit=bounds)
Recently uploaded (20)
Analisis pengaruh kualitas aset, likuiditas, efisiensi
- 1. ANALISIS PENGARUH KUALITAS ASET, LIKUIDITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) Pada Bank Pemerintah yang Terdaftar di BEI Periode 2009- 2013 Disusun oleh: Ahmad Syukrin Kartolo 0110421611
- 2. PENDAHULUAN 1 Latar Belakang Lembaga perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang mempunyai fungsi penting dari jalannya suatu perekonomian negara, karena memiliki fungsi intermediasi atau sebagai perantara antara pemilik modal (fund supplier) dengan penguna dana (fund user),Menurut undang- undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998 bank didefenisikan sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan dana tersebut kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lain dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak, yang disebut dengan fungsi intermediasi sehingga peranan bank dalam hal ini adalah sebagai perantara antara pemilik modal dan pengguna modal. Kualitas Aktiva adalah tingkat kemampuan dari aktiva yang dimiliki bank baik aktiva produktif maupun aktiva non produktif untuk memberikan manfaat bagi bank. Kualitas aktiva berpengaruh besar terhadap laba yang diterima dimana kegiatan operasional sehari-hari bank. Untuk menghitung tingkat kualitas aktiva dapat dihitung menggunakan Non Performing Loan (NPL).
- 3. Lanjutan... Pengendalian likuiditas bank dilakukan setiap hari berupa penjagaan agar semua alat-alat likud yang ada dapat dikuasai oleh bank (Uang tunai Kas, saldo giro pada Bank Sentral) dapat digunakan untuk memenuhi munculnya tagihan dari nasabah atau masyarakat yang datang sewaktu-waktu. Salah satu ukuran untuk menghitung likuiditas Bank adalah dengan menggunakan Cash Ratio(CR) (Muchdarsyah sinungan;1992;99). efisiensi adalah kemampuan kinerja manajemen bank yang bersangkutan dalam menggunakan semua faktor produksinya dengan tepat guna dan berhasil guna. Tingkat efisiensi bank dapat dihitung dengan menggunakan BOPO . Solvabilitas adalah kesanggupan perusaahaan untuk membayar semua utang dari aktiva yang dimiliki. Untuk mengukur tingkat solvabilitas bank dapat dihitung dengan menggunakan Capital adequacy ratio(CAR).
- 4. Rumusan Masalah 1) Apakah NPL, Cash Ratio (CR), BOPO dan CAR secara simultan berpengaruh secara signifikan terhadap ROA pada Bank milik Pemerintah 2) Apakah Non Performing Loan (NPL) mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 3) Apakah Cash Ratio (CR) mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 4) Apakah BOPO mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 5) Apakah (Capital Adequacy Ratio) CAR mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 6) Diantara Rasio NPL, Cash Ratio (CR),BOPO dan CAR manakah yang paling berpengaruh terhadap ROA. 7) Seberapa besar pengaruh Rasio NPL, Cash Ratio (CR),BOPO dan CAR terhadap ROA.
- 5. Tujuan Penelitian 1) Untuk mengetahui Apakah NPL, Cash Ratio (CR), BOPO dan CAR secara simultan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap ROA pada Bank milik Pemerintah. 2) Untuk mengetahui Apakah Non Performing Loan (NPL) mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah 3) .Untuk mengetahui Apakah Cash Rtio (CR) mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah 4) Untuk mengetahui Apakah BOPO mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 5) Untuk mengetahui apakah CAR mempunyai pengaruh terhadap ROA pada Bank Pemerintah. 6) Untuk mengetahui Diantara Rasio NPL, Cash Ratio (CR),BOPO dan CAR manakah yang paling berpengaruh terhadap ROA. 7) Untuk mengetahui Seberapa besar pengaruh Rasio NPL, Cash Ratio (CR),BOPO dan CAR, terhadap ROA.
- 6. Rasio yang Digunakan Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Variabel Pengertian Skala Pengukuran ROA ROA adalah Rasio perbandingan antara laba setelah pajak terhadap total aset Rasio ROA = laba setelah pajak total aset NPL NPL adalah rasio perbandingan antara kredit bermasalah terhadap total kredit Rasio NPL = Kredit Bermasalah Total kredit yang disalurkan CR Cash Ratio (CR) yaitu perbandingan antara alat likud terhadap kewajiban segera dibayar Rasio CR = Alat likuid Kewajiban segera dibayar BOPO BOPO adalah rasio perbandingan antara biaya oprasional terhadap pendapatan oprasional Rasio BOPO = Biaya oprasional pendapatan oprasional CAR CAR adalah perbandingan antara modal bank terhadap aktiva tertimbang menurut resiko(ATMR) Rasio CAR = Modal Bank Total ATMR
- 7. kerangka Pemikiran Noan performing loan (NPL) X1 Cash Ratio (CR) X2 BOPO X3 CAR X3 ROA
- 8. Hipotesis Berdasarkan rumusan masalah, tujuan, Teori penelitian terdahulu dan kerangka pemikiran, maka hipotesis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: H1 = Non Performing Loan (NPL), Cash Ratio (CR), (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR) mempunyai pengaruh secara signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA) H2 = Non Performing Loan (NPL) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA). H3 = Cash Ratio (CR) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA). H4 = Biaya Oprasi Terhadap Pendapatan Oprasi (BOPO) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA). H5 = Capital Adequacy Ratio (CAR) mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Retrun On Asset (ROA).
- 9. METODOLOGI PENELITIAN Jenis Dan Objek Penelitian Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian korelasional (pengaruh atau hubungan), bertujuan untuk melihat keterkaitan antara variabel penelitian baik dalam arti hubungan atau pengaruh dan kemudian peneliti akan menilai makna dari keterkaitan tersebut (Siti Nurhayati, 2014) Objek dalam penelitian ini adalah perusahaan yang bergerak dibidang perbankan milik pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, pengkajian penelitian ini dengan menggunakan laporan keuangan tahunan dari tahun 2009-2013.
- 10. Populasi, Sampel dan Teknik Sampling Populasi dalam peniltian ini adalah bank milik pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia( BEI) kurun waktu selama 5 tahun (periode tahun 2009-2013). Metode yang digunakan dalama pengambilan sampel dengan menggunakan metode purposive sampling dikarenakan untuk mendapatkan sampel yang sesuai dengan tujuan penelitian. Adapun kreteria dalam pengambilan sampel sebagai berikut: a. Bank yang seluruh sahamnya dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia. b. Tersedianya data laporan keuangan dan dipublikasikan selama kurun waktu selama lima tahun 2009-2013 NO KODE NAMA BANK 1 BBNI Bank Negara Indonesia 2 BBRI Bank Rakyat Indonesia 3 BMRI Bank Mandiri 4 BBTN Bank Tabungan Negara
- 11. Teknik Analisis Data Analisis Data adalah proses penyederhanaan data kedalam bentuk yang mudah dibaca dan diinterprestasikan. Prosedur dalam penelitian ini dimulai dengan memisahkan data kedalam variabel-variabel yang digunakan di dalam penelitian ini. Dari hasil oprasional yang akan diuji, nilai variabel diolah dengan program software SPSS for windows.
- 12. Uji Asumsi Klasik 1). Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah model regresi,variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal. Model regresi yang baik adalah memiliki distribusi normal atau mendekati normal, untuk mengetahui model regresi normal atau tidak, dapat dilakukan analisis statistik non parametrik kolmogorov smirnov (K-S) dengan ketentuan jika nilai signifikansi Kolmogorov Smirnov pada variabel lebih kecil dari nilai signifikansi (留 = 0,05) 2). Uji Multikolinieritas Uji multikoloniaritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen, adanya suatu hubungan linier yang sempurna antara beberapa atau semua variabel independet. multikoloniaritas dideteksi dengan menggunakan nilai tolerance dan variancen inflation factor (VIF). Jika nilai tolerance 0,10 maka tidak terjadi multikolinearitas. Atau dengan melihat nilai VIF, jika nilai VIF 10, maka tidak terjadi multikolinearitas.(Ghozali; 2013; 106)
- 13. 3). Uji Heteroskedastisitas Uji heteroskedastisitas bertujuan menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedesitas dan jika berbeda disebut Heteroskedastisitas.Uji heteskedastisitas dilakukan dengan menggunakan uji Glajser, Uji Glejser dilakukan dengan cara meregresikan antara variabel independen dengan nilai absolut residualnya. Jika nilai signifikan antara variabel independen dengan absolut residual lebih dari 0,05 maka tidak terjadi masalah heteroskedastisitas. (Ghozali ; 2013 ; 139) 4). Uji Autokorelasi Uji Autokorelasi Bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linier berganda terdapat korelasi antara residul pada periode t dengan residual periode t-1 (sebelumnya). Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelasi.Untuk mendeksi autokorelasi, dapat dilakukan dengan Uji Durbin Watson (DW test), Dasar pengambilan keputusan ada atau tidaknya autokorelasi adalah sebagai berikut: Jika DL < DW < DU
- 14. Analisis Regresi linier Berganda Analisis regresi linier berganda adalah hubungan secara linier antara dua atau lebih variabel independen (X1,X2, Xn) dengan variabel dependen (Y). Persamaan regresi linear berganda sebagai berikut: Y = a + b1X1+ b2X2+b3X3+b4X4+e Keterangan: Y = Variabel dependen (ROA) X1 = NPL X2 = CR X3 = BOPO X4 = CAR a = Konstanta (nilai Y apabila X1, X2..Xn = 0) b = Koefisien regresi (nilai peningkatan ataupun penurunan) E = variabel residual
- 15. Pengujian Hipotesis 1. Uji F (Uji Secara Simultan) Pengujian ini dimaksudkan untuk mengetahui apakah secara bersama-sama serentak variabel independent berpengaruh terhadap variabel dependent. ( Ghozali ; 2013) dalam hal ini hipotesis yang digunakan adalah: H0 = variabel bebas secara bersama-sama tidak berpengaruh terhadap variabel tidak bebas. H1 = variabel bebas secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel tidak bebas. 2. Uji t (uji secara parsial) Uji statistik t ini pada dasarnya menunjukan seberapa jauh pengaruh variabel penjelas (independent) secara individual dalam menerangkan variasi variabel dependent.langkah-langkahnya sebagai berikut: Menentukan formulasi Ho dan Ha Ho : diduga bahwa variabel independent secara parsial tidak berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependent. Ha : diduga ada pengaruh antara variabel independent terhadap variabel dependent.
- 16. Analisis Koefisiensi Determinasi (R2 ) Dalam analisis ini digunakan koefisiensi determinasi (R2) untuk mengetahui seberapa besar pengaruh antara variabel ROA (Y) dijelaskan kombinasi variabel NPL(X1), CR(X2), BOPO(X3), CAR(X4). Koefisien diterminasi terletak antara nol sampai dengan 1, atau 0 < R2 < 1, yang memiliki bahwa: Bila R2 mendekati nol, berarti tidak ada kontribusi variabel bebas (X1.X2.X3.X4.) terhadap variabel (Y). Hal ini berfeti variabel NPL, CR, BOPO dan CAR tidak mampu menjelaskan variabel ROA (Y) Bila R2 mendekati satu, berarti kontribusi variabel bebas (X1,X2,X3,X4) terhadap variabel terikat (Y) adalah 100% dan pendekatan model regresi yang digunakan pada penelitian ini adalah tepat. Hal ini berarti bahwa variabel NPL, CR, BOPO dan CAR mampu menjelaskan variabel ROA (Y)