Elaborasi ketentuan lkm syariah
1 like339 views
Dokumen ini membahas tentang regulasi dan operasional lembaga keuangan mikro syariah di Indonesia, termasuk perizinan, pengawasan, dan persyaratan untuk pendirian dan pengelolaan lembaga tersebut. Terdapat aturan terkait pembiayaan, peminjaman, pengelolaan simpanan, serta jenis akad yang digunakan sesuai prinsip syariah. Selain itu, dokumentasi dan transparansi informasi juga menjadi fokus penting dalam operasional lembaga keuangan mikro ini.
Elaborasi ketentuan lkm syariah
- 1. LEMBAGA KEUANGAN MIKRO BERBASIS SYARIAH ELABORASI KETENTUAN LKMS Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk Irawan D Soedradjat
- 2. LAPANGAN SISTEM INTERMEDIASI KEUANGAN MIKRO SISTEM USAHA LKMUSP OlehKoperasi BADAN HUKUM PT/KOPERASIKOPERASI KSP-KSPPS LKM- Perizinan& Pengawasan dari Kementerian Koperasi Tunduk padaKetentuan Perkoperasian Perizinan& Pengawasan dari OJK Tunduk padaKetentuan LKM& PilihanBadanHukum Notaris Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 3. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk SISTEM USAHA KETENTUAN BADAN HUKUM UU No. 1 Tahun 2013 tentang LKM PP No. 89/2014 Ttg Bunga Pinjaman & Imbal Hasi l Pembiayaan Serta Cakupan Wilayah Usaha POJK No. 12/14 stdd POJK No. 61/15 Ttg Kelemba ngaan & perizinan POJK No. 13/14 sttd POJK No. 62/15 Ttg Penyeleng graan Usaha POJK No. 14/14 Ttg Pembinaan dan Pengawasan SEOJK No. 29/15 Ttg. Laporan Keuangan LKM UU No. 25/92 Ttg, Perkoperasian Permenkop & UKM No. 1o Ttg Kelembagaan Permenkop & UKM No, 19 Ttg Rapat Anggota UU, No. 40 /07 Ttg Perusahaan Terbatas
- 4. RELAKSASI LKM OTORITASJASA KEUANGAN Lembaga Diklat Profesi Pinbuk Peizinan & Kelembagaan POJK No. 12/2014 POJK No.61/2015 Penyelenggaran Usaha POJK No. 13/2014 POJK No. 62/2015 Pembinaan & Pengawasan POJK No. 14/2014 UUNo. 1 Tahun 2013 Tentang Lembaga Keuangan Mikro irawan9ds@gmail.com SEOJKNo. 29 /SEOJK.05/2015 Tentang Laporan Keuangan LKM PP No. 89/2014 Ttg Suku Bunga/Imbal Hasil Pembiayaan & Cakupan Wilayah Usaha LKM
- 5. RELAKSASI LKM OTORITASJASA KEUANGAN Lembaga Diklat Profesi Pinbuk irawan9ds@gmail.com Proyeksi LK 4 Blnan menjadi tahunan Proyeksi LK 2 tahun pertama di kecualikan bagi LKM Desa Pengajuan bagi LKMS 2 Tahun, DPS Disampaikan paling lambat 2Th Perizinan LKM Setoran Modal Non Tunai Setoran Modal Tunai ( ekuitas bersih setelah PPAP) Perizinan Usaha Belum memenuhipersyaratan lengkap & benar namun memiliki modal minimun Diberikan Izin Usaha Bersyarat Setoran ModalNon tunai Dalan 2 tahun sejak izinusaha dinerikan LKM wajib memenuhi Peryaratan Waktu Jika dalam waktu 2th tidak dipenuhi izin usaha dinyatakan batalSanksi Berbasis fee antara lain: ageb asuransi mikro, Channeling/ Joint Finanching & agen laku Pandai.Penambahan Kegiatan Usaha Koletabilitas berdasarkan Jenis Angustan & bagi LKMS pencapaian bagi hasilKolektabilitas
- 6. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk PENGERTIAN LKM Lembagakeuangan yang khusus didirikan untuk memberikan jasa pengembanganusaha danpemberdayaanmasyarakat, baik melalui pinjaman atau pembiayaan dalamusaha skala mikro kepada anggota& masyarakat, pengelolaansimpanan, maupun pemberian jasa konsultasi pengembanganusaha yang tidak semata-mata mencari keuntungan
- 7. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk LKM KONVEN- SIONAL SYARIAH LKMS SISTEMOPERASIONAL
- 8. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk pengembanganusaha & pemberdayaan masyarakat Pengelolaan Simpanan Pinjaman/ Pembiayaan Jasa Konsultasi PengembanganUsaha USAHA MIKRO Tidak Semata-mata Keuntungan PRINSIP SYARIAH o Unsur Pengertian
- 9. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk SURFLUS DANA Simpanan DEFISIT DANA Imbal Hasil Pembiayaan SISTEM INTERMEDIASI KEUANGAN Imbal Hasil oProses Bisnis LKMS TAMWIL MAAL Konsultansi Pengembangan Usaha Pembedayaan Usaha Pemberdayaan Masyarakat Q.S. 2 : 280
- 10. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk KOPERASI PERUSAHAANTERBATAS LKM KOPERASI /PT SEBAGAI BADAN HUKUM DAN LKM SEBAGAI SISTEM USAHA PILIHAN BADAN HUKUM
- 11. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk Sahamnya 60 % dimiliki Pemda Kota/Kabupaten atau BUMD/K Sisanya dapat dimiliki : o WNI maksimal 20 % o Koperasi Dilarang dimiliki oleh orang asing atau badan hukum asing Sehingga koperasi hanya dimiliki oleh : o WNI oBUMD/K oPemda oKoperasi LKM-PT
- 12. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk 12 12 則 Modal disetor LKM 則PT : ModalSendiri, Labadll 則Koperasi : Simpanan Pokok, Wajib,Hibah, SHU dll. Desa/Kelurahan Rp 50.000.000,- Kecamatan Rp. 100.000.000,- Kabupaten/Kota Rp.500.000.000,- Permodalan
- 13. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk Desa / Kelurahan pembiayaan/pinjaman kepadapendudukdi 1 desa/ kelurahan Kecamatan pembiayaan/pinjaman kepadapenduduk2 desa/ kelurahan atau lebih dalam 1 wilayah kecamatan yang sama Kabupaten/ Kota pembiayaan/pinjaman kepadapendudukdi 2 ke camatan atau lebih dalam wilayah kabupaten/ kota yang sama 端LKM wajib memiliki izin usaha sesuai cakupan wilayah usaha 端LKM yang bermaksud mengembangkan cakupan wilayah usahanya wajib menyesu aikan izin usaha sesuai dengan cakupan wilayah usaha yang baru Cakupan Wilayah Usaha
- 14. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk a) Akta Pendirian Badan Hukum termasuk AD/ART-nya disetujui Intsansi b) Data Pengurus, Pengawas dan DPS c) Data Pemegang Saham / Anggota d) Surat Rekomendasi DPS dari DSN MUI e) Struktur Organisasi dan Kepengurusan f) Sistem dan Prosedur Kerja LKM ( SOP) g) Rencana Kerja 2 Tahuan Pertama h) Foto Copy Bukti setoran modal dalam bentuk deposito i) Bukti kesiapan Lain. PERIJINAN LKM
- 15. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk tidaktercatatdalamdaftarkreditmacetdi sektorjasakeuangan; tidakpernahdihukumkarena melakukantindakpidanadi bidangusahajasake uangandan/atauperekonomianberdasarkankeputusanpengadilanyangtelah mempunyaikekuatanhukumtetap; tidakpernahdihukumkarena melakukantindakpidanakejahat-anberdasarka n keputusanpengadilanyang telahmempunyaikekuatanhukumtetapdalam5 (lima)tahunterakhir; tidakpernahdinyatakanpailitataumenyebabkansuatubadanusahadinyataka n pailitberdasarkankeputusanpengadilanyangtelahmempunyaikekuatanhu kumtetapdalam5 (lima)tahunterakhir; salahsatuDireksiharusmemilikipengalamanoperasionaldi bidanglembagake uanganmikro ataulembagajasakeuanganlainnyapalingsingkat 1(satu) tahu n; dan PersyaratanDireksi,Pengurus&Komisaris
- 16. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk SalahsatuDireksiharusmemilikipengalamanoperasionaldi bidanglembagak euanganmikro syariahataulembagajasakeuangansyariahlainnya bagiLKM yang melakukankegiatanusahaberdasarkanPrinsipSyariahpalingsi ngkat 1 (satu)tahun. DireksiLKM dilarangmerangkapjabatansebagaiDireksipada LKM lain. DireksiLKM dapatmerangkapjabatansebagaiDewanKomisarispalingbanyak pada2 (dua) LKM lain. DewanKomisarisLKM dapatmerangkapjabatansebagaiDewanKomisarispalin g banyakpada3 (tiga) LKM lain. KhususuntukDPS o TelahdinyatatakankompetendanmendatatsertifikatKompetensisebagai DPS dariDSN MUI o Adanya surat rekomendasipengangkatanDPS dariDSN MUI. PersyaratanDireksi,Pengurus&Komisaris
- 17. PenyelengagaranUsaha M436 Simpanan Pinjaman /Pembiayaan - Mikro Jasa Konsultansi Pengembangan Usaha Penyelenggaraan Usaha (Pengelolaan Maal & Fee) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 18. PenyelengagaranUsaha M436 KETENTUAN PEMBIAYAAN WajibMelakukan Analisis atasKelayakan Penyaluran Tujuannyauntuk Pemberdayaan masyarakat & Pengembangan Usaha Menetapkan imbal hasil sesuai dengan Peraturan Melaporkan Maksumum Imbal Hasil Maksimum pembiayaan- 4 bulan Kenaikan imbal hasil- Lapor terlebihdahulu kepada OJK Dilarang Mengenakan Imbalhasil pembiayaan melebihi imbal hasil maksimal Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 19. PenyelengagaranUsaha M436 KETENTUAN PEMBIAYAAN- Lanjutan WajibMengumumkan Imbalhasil-Surat kabarlokal/papanpengumuman LKMS BatasPembiayaan terendah Rp. 50.000,00 & dilarangmenolak Memenuhi BMPP Kelompok< 10 %- Modal,Perorangan<5 % dariModal WajibMelakukan PenilaianKualitas Pembiayaan Lancar-Diraguhan- Macet WajibMembentuk PPAP dengan kenentuan Lancar-0,Diragukan-50%, dan Macet-100% Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 20. PenyelengagaranUsaha M436 SIMPANAN WajibMengadmisnistrasikan Dilarang MenolakBatas Minimum simpanan Rp. 5.000,00 Bisa dalam bentuk Simpanan Biasa dan Berjangka Akad yangdigunakan adalahwadiah dan Mudharabah Atauakad lain yangtidak bertentangan denganFatwaDSN MUI & Dapat persetujuan OJK Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 21. PenyelengagaranUsaha M436 LKMS bertindak sebagai pemberi jasa konsultansi dan nasabah s ebagai klient dengan tujuan untuk pengembangan usaha nasab ah, atas pemberian jasa ini LKMS boleh meminta fee/ujrah- Bia ya Sewa yang disepakati kedua belah pihak. KONSULTAN PENGEMBANGAN USAHA Akad yang digunakan : Ijarah atau Joalah Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 22. PenyelengagaranUsaha M436 JASA BERBASIS FEE MemasarkanProduk jasaKeuangan Antara Lain- AsuransiMikro Channeling & Joint Financing Agen Laku Pandai Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 23. PenyelengagaranUsaha M436 SUMBER PENDANAAN Equitas Simpanan Pinjaman Hibah Dilarang menerimapinjaman kecuali dariwarga negaraIndonesiadan/atauba dan usaha yangdidirikan dan beroperasi di wilayah Republik Indonesiaberdasa rkan perjanjian pinjammeminjam Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 24. PenyelengagaranUsaha M436 AKAD YANG DIGUNAKAN USAHA PRINSIP AKAD PRODUK Simpanan Titipan Wadiah Simpanan Biasa Simpanan Berjangka Kerjasama Mudharabah Pembiayaan Kerjasama Musyarakah Pembiayaan Mo dal KerjaMudharabah Jual Beli Murabahah Pembiayaan In vestasiIstisnha Salam Sewa Ijarah Modal Kerja & InvestasiIBMT Konsultansi Pengemban gan Usaha Sewa Ijarah Konsultansi Pen gembangan Usaha Fee Joalah Pendanaan Kebajikan Qard Pinjaman Hibah Pemberian Kerjasama Mudharabah Modal Kerja Musyarakah Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 25. PenyelengagaranUsaha M436 SIMPANAN USAHA PRINSIP AKAD PRODUK Maal Kebajikan Zakat Sosial sesuai peruntukan Infaq Shodaqoh Hibah Wakaf Ketentuan : LKMS Mengajukan permodonan kepadaOJK dengan Melampirkan FatwaMUI & DSNMUI Pengelolaan AtasdanaSosial dilakukan secara terpisah LKMS dapat akad lain yang tidakbertentangan dengan PrinsipSyariah serta disetujui olehOJK Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 26. PenyelengagaranUsaha M436 KESEHATAN LKM 1. Likuiditas - Cash Ratio 2. Solvabilitas Kas + SetaraKas = ---------------------------------------------- X 100 % > 3% Liabilitas Lancar+ DST <1 Thn TotalLiabilitas + DST = ---------------------------------------------- X 100 % > 110% TotalAsset Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 27. PenyelengagaranUsaha M436 PENEMPATAN DANA Tabungan Depositodan/atau SertifikatDeposito Terdapat BUS/BPRS Tabungan Depositodan/atau SertifikatDeposito Tidak Ada BUS/BPRS BUS/BPRS Bank Konvensional / BPR Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 28. PenyelengagaranUsaha M436 INFORMASI 1. Pengurus LKM dapat melakukan tukar-menukar informasi dan datamengenaip enerimaPinjaman atau Pembiayaan dengan LKM lain. 2. Anggotadewan komisaris atau pengawas, direksi atau pengurus, pegawai, dan p ihak terafiliasi LKM wajib merahasiakan informasi Penyimpan dan Simpanan. 3. LKM dilarang mengungkapkan informasi mengenaidataPenyimpan dan Simpan an kecuali diberikan untuk kepentingan: perpajakan; peradilan dalamperkara pidana; peradilan dalamperkara perdata;atau permintaan informasi dari ahli waris yangsah dalamhal Penyimpan menin Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 29. PenyelengagaranUsaha M436INFORMASI Permohonan pembukaan informasi terkait data, dan Simpanan sehubunga n dengan perpajakan diajukan berdasarkan permintaan tertulis dari Keme nterian/instansi yang membawahi perpajakan kepada OJKdengan menyeb utkan: a. namadan jabatan pejabat pajak; b. namaPenyimpan selaku wajib pajak; c. namaLKM tempat Penyimpan memiliki Simpanan;dan d. keterangan yangdimintabesertaalasan diperlukannya keterangan. Anggota direksi atau pengurus, dan pegawai LKM wajib memberikan infor masi Penyimpan dan Simpanan untuk kepentingan sebagaimana dimaksud diatas Permintaan tertulis disampaikan oleh kepala kantorpajak setempat Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 30. PenyelengagaranUsaha M436 INFORMASI Persetujuan atau penolakan permohonan diberikan oleh OJK dalamjangkawak tu paling lambat 15 (lima belas) hari kerjasetelahsurat permintaan diterima secaralengkap dan benar. Permohonan pembukaan informasi terkait data Penyimpan dan Simpanan sehu bungan dengan kepentingan peradilan dalamperkarapidana diajukan berdasar kan permintaan tertulis dari Kejaksaan, Kepolisian atauPengadilan, kepadaOJ K dengan menyebutkan: a. namadan jabatan jaksa, polisi, atau hakim; b. namaPenyimpan selaku saksi, tersangka atauterdakwa; c. namaLKM tempat Penyimpan memiliki Simpanan; d. keterangan yangdiminta;dan e. hubungan perkara pidanayang bersangkutan dengan keterangan yangdip erlukan sertaalasan diperlukannya keterangan. Permintaan tertulis disampaikan oleh pimpinan kejaksaan, kepala kepolisian, dan ketuapengadilan. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 31. PenyelengagaranUsaha M436 INFORMASI Persetujuan atau penolakan permohonan diberikan oleh OJK dalamjangkaw aktu paling lambat 15 (lima belas) hari kerjasetelahsurat permintaan diteri ma secaralengkap dan benar. Khusus untuk perkara pidanaberat sepertiterorisme dan tindakpidana koru psi, pemberian perintahatau izin tertulis membuka informasi dilaksanakan o lehOJK dalam jangkawaktu paling lambat 10(sepuluh) hari kerjasetelahsur at permintaan diterimasecara lengkap dan benar. Pembukaan informasi terkait dataPenyimpan dan Simpanan untuk kepenting an peradilan dalamperkara perdata, LKM tidakmemerlukan perintah atau iz in tertulis dariOJK. Permohonan informasi terkait dataPenyimpan dan Simpanan yangberasal d ari ahli waris yang sahdalam hal Penyimpan telahmeninggaldunia, LKM tid ak memerlukan izin dari OJK. LKM dilarang memberikan informasi Penyimpan dan Simpanan tanpapersetuj uan OJK, kecuali dalam hal permintaan informasi Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 32. PenyelengagaranUsaha M436 LKM DILARANG Menerima Simpanan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran; Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing; Melakukan usaha perasuransian sebagai penanggung; Bertindak sebagai penjamin; Memberi pinjaman atau pembiayaan kepada LKM lain, kecuali dalam rangka mengatasi kesulitan likuiditas ba gi LKM lain dalam wilayah kabupaten/kota yang sama; dan Melakukan usaha di luar kegiatan usaha pemberian pe mbiayaan, pengelolaan simpanan dan jasa konsultansi usaha Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 33. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk PELAPORAN LKMS SEOJK 29 Tahun 2015
- 34. PenyelengagaranUsaha M436 PELAPORAN Wajib laporan 4 bulanan 31 April, 31Agustus, dan 31Des Paling Lambat akhir bulan Berikutnya Kalau kurang dari 4 bulan maka laporan untuk periode berikutya Batas akhir pelaporan tetpat pada hari libur , maka batas kahirnya hari kerja selanjutnya LKM wajib mengumkan Laporan Posisi kuenagn dan Laporan Kinerja sing kat untuk setap periode tahun takwim- surat kabar atau papan pengum unan LKMS Dalam hal ini kurang 6 bulan maka lapotan tahun takwim berikutnya Bukti pengumuan dilaporan ke OJK paling lambat 20 hari kerja setalah pengumuman Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk
- 35. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil AKUNTANSI LKMS M728 LAPORAN UTAMA POSISI KEUANGAN KINERJAKEUANGAN SUMBER & PENGUNAANZAKAT SUMBER & PENGUNAANIS & NON HALAL CATATAN LAPORANKEUANGAN
- 36. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil AKUNTANSI LKMS M728 1) Daftar Rincian Piutang Murabahah; 2) Daftar Rincian Piutang Salam; 3) Daftar Rincian Piutang Istishna; 4) Daftar Rincian Pembiayaan Mudharabah; 5) Daftar Rincian Pembiayaan Musyarakah; 6) Daftar Rincian Tabungan Wadiah; dan 7) Daftar Rincian Dana Syirkah Temporer. Bagi LKMS - Aset <Rp. 500.000.000,00
- 37. Bagi LKMS - Aset >Rp. 500.000.000,00 Kementerian Kopearsi dan UKM RI AKUNTANSI LKMS M7211 1. Daftar Rincian Piutang Murabahah Berdasarkan Kolektibilitas; 2. Daftar Rincian Piutang Salam Berdasarkan Kolektibilitas; 3. Daftar Rincian Piutang Istishna Berdasarkan Kolektibilitas; 4. Daftar Rincian Pembiayaan Mudharabah Berdasarkan Kolektibilitas; 5. Daftar Rincian Pembiayaan Musyarakah Berdasarkan Kolektibilitas.
- 38. PenyelengagaranUsaha M436 PROSEDUR PENYEHATAN Solvabilitas & Likuiditas Membahayakan usaha Likuiditas < 3% dan Solvabilitas < 110% Kesulitan Likuiditas dan Solvabilitas
- 39. PenyelengagaranUsaha M436 PROSEDURPENYEHATAN Solvabilitas & Likuiditas Membahayakan usaha OJK dapat melakukan tindakat, Pemegangsahamatau anggotamenambahmodal Pemegangsaham/RA mengantipengurus dan atau pengawas/direksi dan kom isaris. LKM mengahpus bukukan Pinjamaatau pembiayaan yangmacet dan memberp iyungan dengan modalnya LKM melakukan penggabungan atau peleburan dengan LKM lain Kepemilikan LKM dialirkan padapihak lain yangbetsediamengambil lair selur uh kewajiban. LKM menyerahkan pengelolaan seluruh atau sebagian padapihak lain LKM menjualsebagian atau seluruh aset dan ataukewajiban kepada LKM atau pihak lain. Jangka waktu 6bulan dan dapat diperpanj ang 1 X 6 bulan berikutnya
- 40. PenyelengagaranUsaha M436 PROSEDURPENYEHATAN Dalam hal LKM tidak bisa mengatasi kesuliatan Likuaditas dan solvablitas dalam masa waktu yang ditentukan, OJK dapat Mencabut Izin Usaha LKM yang bersangkutan dan memerintahkan untuk melakukan RUPS/RA guna pembub aran badan Hukum LKM dan membentuk Tim Likuidasi
- 41. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk APA YANG HARUS KITA SIAPKAN
- 42. Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil-Pinbuk TERIMA KASIH Irawan D Soedradjat 081322371627 Irawan_isy@yahoo.com