More Related Content
Similar to Fund analysis and cash flow analysis (20)
More from University Institute of Management sciences (11)
Fund analysis and cash flow analysis
- 1. FFuunnddss AAnnaallyyssiiss,, CCaasshh--FFllooww AAnnaallyyssiiss,, aanndd FFiinnaanncciiaall PPllaannnniinngg
- 2. FFuunnddss AAnnaallyyssiiss,, CCaasshh--FFllooww AAnnaallyyssiiss,, aanndd FFiinnaanncciiaall PPllaannnniinngg FFllooww ooff FFuunnddss ((SSoouurrcceess aanndd UUsseess)) SSttaatteemmeenntt AAccccoouunnttiinngg SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh--FFllooww FFoorreeccaassttiinngg CCaasshh BBuuddggeettiinngg
- 3. FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt A summary of a firms changes in financial position from one period to another; it is also called a sources and uses of funds statement or a statement of changes in financial position. HHaass bbeeeenn rreeppllaacceedd bbyy tthhee ccaasshh ffllooww ssttaatteemmeenntt ((11998899)) iinn UU..SS.. aauuddiitteedd aannnnuuaall rreeppoorrttss..
- 4. WWhhyy EExxaammiinnee tthhee FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt QQUUEESSTTIIOONN?? WWhhyy sshhoouulldd wwee bbootthheerr ttoo uunnddeerrssttaanndd aa FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt tthhaatt iiss nnoo lloonnggeerr rreeqquuiirreedd ttoo aappppeeaarr iinn UU..SS.. aauuddiitteedd aannnnuuaall rreeppoorrttss??
- 5. WWhhyy EExxaammiinnee tthhee FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt TThhee FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt:: IInncclluuddeess iimmppoorrttaanntt nnoonn--ccaasshh ttrraannssaaccttiioonnss wwhhiillee tthhee ccaasshh ffllooww ssttaatteemmeenntt ddooeess nnoott.. IIss eeaassyy ttoo pprreeppaarree aanndd oofftteenn pprreeffeerrrreedd bbyy mmaannaaggeerrss ffoorr aannaallyyssiiss ppuurrppoosseess oovveerr tthhee mmoorree ccoommpplleexx ccaasshh ffllooww ssttaatteemmeenntt.. HHeellppss yyoouu ttoo bbeetttteerr uunnddeerrssttaanndd tthhee ccaasshh ffllooww ssttaatteemmeenntt,, eessppeecciiaallllyy iiff iitt iiss pprreeppaarreedd uunnddeerr tthhee iinnddiirreecctt mmeetthhoodd..
- 6. FFllooww ooff FFuunnddss SSttaatteemmeenntt WWhhaatt aarree ffuunnddss?? AAllll ooff tthhee ffiirrmmss iinnvveessttmmeennttss aanndd ccllaaiimmss aaggaaiinnsstt tthhoossee iinnvveessttmmeennttss.. EExxtteennddss bbeeyyoonndd jjuusstt ttrraannssaaccttiioonnss iinnvvoollvviinngg ccaasshh..
- 7. SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt TThhee lleetttteerrss llaabbeelliinngg tthhee bbooxxeess ssttaanndd ffoorr UUsseess,, SSoouurrcceess,, AAsssseettss,, aanndd LLiiaabbiilliittiieess ((bbrrooaaddllyy ddeeffiinneedd)).. TThhee pplluusseess ((mmiinnuusseess)) iinnddiiccaattee iinnccrreeaasseess ((ddeeccrreeaasseess)) iinn aasssseettss oorr lliiaabbiilliittiieess.. AA LL -- ++ ++ -- SS UU
- 8. BBWWss DDeetteerrmmiinnaattiioonn ooff SSoouurrcceess aanndd UUsseess AAsssseettss 22000077 22000066 ++//-- SS//UU $$ 110000 -- SS 441100 -- SS 661166 ++ UU 55 ---- 99 ++ UU $$ 11,,114400 NN//AA 993300 NN//AA ((229999)) NN//AA $$ 663311 ++ UU 5500 ---- 222233 ---- $$ 22,,004444 CCaasshh aanndd CC..EE.. $$ 9900 AAcccctt.. RReecc.. 339944 IInnvveennttoorriieess 669966 PPrreeppaaiidd EExxpp 55 AAccccuumm TTaaxx PPrreeppaayy 1100 CCuurrrreenntt AAsssseettss $$ 11,,119955 FFiixxeedd AAsssseettss ((@@CCoosstt)) 11003300 LLeessss:: AAcccc.. DDeepprr.. ((332299)) NNeett FFiixx.. AAsssseettss $$ 770011 IInnvveessttmmeenntt,, LLTT 5500 OOtthheerr AAsssseettss,, LLTT 222233 TToottaall AAsssseettss $$ 22,,116699
- 9. BBWWss DDeetteerrmmiinnaattiioonn ooff SSoouurrcceess aanndd UUsseess AAsssseettss 22000077 22000066 ++//-- SS//UU $$ 110000 $$1100 SS 441100 1166 SS 661166 8800 UU 55 ---- 99 11 UU $$ 11,,114400 NN//AA 993300 NN//AA ((229999)) NN//AA $$ 663311 7700 UU 5500 ---- 222233 ---- $$ 22,,004444 CCaasshh aanndd CC..EE.. $$ 9900 AAcccctt.. RReecc.. 339944 IInnvveennttoorriieess 669966 PPrreeppaaiidd EExxpp 55 AAccccuumm TTaaxx PPrreeppaayy 1100 CCuurrrreenntt AAsssseettss $$ 11,,119955 FFiixxeedd AAsssseettss ((@@CCoosstt)) 11003300 LLeessss:: AAcccc.. DDeepprr.. ((332299)) NNeett FFiixx.. AAsssseettss $$ 770011 IInnvveessttmmeenntt,, LLTT 5500 OOtthheerr AAsssseettss,, LLTT 222233 TToottaall AAsssseettss $$ 22,,116699
- 10. BBWWss DDeetteerrmmiinnaattiioonn ooff SSoouurrcceess aanndd UUsseess LLiiaabbiilliittiieess aanndd EEqquuiittyy 22000077 22000066 ++//-- SS//UU $$ 229955 -- UU 9944 ---- 1166 ---- 110000 ---- $$ 550055 NN//AA 445533 ++ SS 220000 ---- 772299 ---- 115577 ++ SS $$ 11008866 NN//AA $$ 22,,004444 NNootteess PPaayyaabbllee $$ 229900 AAcccctt.. PPaayyaabbllee 9944 AAccccrruueedd TTaaxxeess 1166 OOtthheerr AAccccrruueedd LLiiaabb.. 110000 CCuurrrreenntt LLiiaabb.. $$ 550000 LLoonngg--TTeerrmm DDeebbtt 553300 SShhaarreehhoollddeerrss EEqquuiittyy CCoomm.. SSttoocckk (($$11 ppaarr)) 220000 AAdddd PPdd iinn CCaappiittaall 772299 RReettaaiinneedd EEaarrnniinnggss 221100 TToottaall EEqquuiittyy $$ 11,,113399 TToottaall LLiiaabb//EEqquuiittyy $$ 22,,116699
- 11. BBWWss DDeetteerrmmiinnaattiioonn ooff SSoouurrcceess aanndd UUsseess LLiiaabbiilliittiieess aanndd EEqquuiittyy 22000077 22000066 ++//-- SS//UU $$ 229955 $$ 55 UU 9944 ---- 1166 ---- 110000 ---- $$ 550055 NN//AA 445533 7777 SS 220000 ---- 772299 ---- 115577 5533 SS $$ 11008866 NN//AA $$ 22,,004444 NNootteess PPaayyaabbllee $$ 229900 AAcccctt.. PPaayyaabbllee 9944 AAccccrruueedd TTaaxxeess 1166 OOtthheerr AAccccrruueedd LLiiaabb.. 110000 CCuurrrreenntt LLiiaabb.. $$ 550000 LLoonngg--TTeerrmm DDeebbtt 553300 SShhaarreehhoollddeerrss EEqquuiittyy CCoomm.. SSttoocckk (($$11 ppaarr)) 220000 AAdddd PPdd iinn CCaappiittaall 772299 RReettaaiinneedd EEaarrnniinnggss 221100 TToottaall EEqquuiittyy $$ 11,,113399 TToottaall LLiiaabb//EEqquuiittyy $$ 22,,116699
- 12. BBaassiicc SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt UUSSEESS $$115566 IInnccrreeaassee,, IInnvveennttoorriieess $$8800 IInnccrreeaassee,, AAccccuumm TTaaxx PPrreeppaayy 11 DDeeccrreeaassee,, NNootteess PPaayyaabbllee 55 IInnccrreeaassee,, NNeett FFiixxeedd AAsssseettss 7700 $$115566 SSOOUURRCCEESS IInnccrreeaassee,, RReettaaiinneedd EEaarrnniinnggss $$ 5533 DDeeccrreeaassee,, AAccccoouunnttss RReecceeiivvaabbllee 1166 IInnccrreeaassee,, LLoonngg--TTeerrmm DDeebbtt 7777 DDeeccrreeaassee,, CCaasshh ++ CCaasshh EEqquuiivvaalleennttss 1100
- 13. AAddjjuussttiinngg tthhee BBaassiicc SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt TThhee ffoolllloowwiinngg tthhrreeee sslliiddeess aarree BBaasskkeett WWoonnddeerrss BBaallaannccee SShheeeett aanndd IInnccoommee SSttaatteemmeenntt.. TThhiiss iinnffoorrmmaattiioonn wwiillll bbee nneeeeddeedd ttoo aaddjjuusstt tthhee bbaassiicc SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt..
- 14. BBaasskkeett WWoonnddeerrss BBaallaannccee SShheeeett ((AAsssseett SSiiddee)) BBaasskkeett WWoonnddeerrss BBaallaannccee SShheeeett ((tthhoouussaannddss)) DDeecc.. 3311,, 22000077a aa.. HHooww tthhee ffiirrmm ssttaannddss oonn aa ssppeecciiffiicc ddaattee.. bb.. WWhhaatt BBWW oowwnneedd.. cc.. AAmmoouunnttss oowweedd bbyy ccuussttoommeerrss.. dd.. FFuuttuurree eexxppeennssee iitteemmss aallrreeaaddyy ppaaiidd.. ee.. CCaasshh//lliikkeellyy ccoonnvveerrttiibbllee ttoo ccaasshh wwiitthhiinn 11 yyeeaarr.. ff.. OOrriiggiinnaall aammoouunntt ppaaiidd.. gg.. AAcccc.. ddeedduuccttiioonnss ffoorr wweeaarr aanndd tteeaarr.. CCaasshh aanndd CC..EE.. $$ 9900 AAcccctt.. RReecc..cc 339944 IInnvveennttoorriieess 669966 PPrreeppaaiidd EExxpp dd 55 AAccccuumm TTaaxx PPrreeppaayy 1100 CCuurrrreenntt AAsssseettssee $$ 11,,119955 FFiixxeedd AAsssseettss ((@@CCoosstt))ff 11003300 LLeessss:: AAcccc.. DDeepprr.. gg ((332299)) NNeett FFiixx.. AAsssseettss $$ 770011 IInnvveessttmmeenntt,, LLTT 5500 OOtthheerr AAsssseettss,, LLTT 222233 TToottaall AAsssseettss bb $$22,,116699
- 15. BBaasskkeett WWoonnddeerrss BBaallaannccee SShheeeett ((LLiiaabbiilliittyy SSiiddee)) BBaasskkeett WWoonnddeerrss BBaallaannccee SShheeeett ((tthhoouussaannddss)) DDeecc.. 3311,, 22000077 aa.. NNoottee,, AAsssseettss == LLiiaabbiilliittiieess ++ EEqquuiittyy.. bb.. WWhhaatt BBWW oowweedd aanndd oowwnneerrsshhiipp ppoossiittiioonn.. cc.. OOwweedd ttoo ssuupppplliieerrss ffoorr ggooooddss aanndd sseerrvviicceess.. dd.. UUnnppaaiidd wwaaggeess,, ssaallaarriieess,, eettcc.. ee.. DDeebbttss ppaayyaabbllee << 11 yyeeaarr.. ff.. DDeebbttss ppaayyaabbllee >> 11 yyeeaarr.. gg.. OOrriiggiinnaall iinnvveessttmmeenntt.. hh.. EEaarrnniinnggss rreeiinnvveesstteedd.. NNootteess PPaayyaabbllee $$ 229900 AAcccctt.. PPaayyaabblleecc 9944 AAccccrruueedd TTaaxxeess dd 1166 OOtthheerr AAccccrruueedd LLiiaabb.. dd 110000 CCuurrrreenntt LLiiaabb.. ee $$ 550000 LLoonngg--TTeerrmm DDeebbtt ff 553300 SShhaarreehhoollddeerrss EEqquuiittyy CCoomm.. SSttoocckk (($$11 ppaarr)) gg 220000 AAdddd PPdd iinn CCaappiittaall gg 772299 RReettaaiinneedd EEaarrnniinnggss hh 221100 TToottaall EEqquuiittyy $$11,,113399 TToottaall LLiiaabb//EEqquuiittyyaa,,bb $$22,,116699
- 16. BBaasskkeett WWoonnddeerrss IInnccoommee SSttaatteemmeenntt BBaasskkeett WWoonnddeerrss SSttaatteemmeenntt ooff EEaarrnniinnggss ((iinn tthhoouussaannddss)) ffoorr YYeeaarr EEnnddiinngg DDeecceemmbbeerr 3311,, 22000077a aa.. MMeeaassuurreess pprrooffiittaabbiilliittyy oovveerr aa ttiimmee ppeerriioodd.. bb.. RReecceeiivveedd,, oorr rreecceeiivvaabbllee,, ffrroomm ccuussttoommeerrss.. cc.. SSaalleess ccoommmm..,, aaddvv..,, ooffffiicceerrss ssaallaarriieess,, eettcc.. dd.. OOppeerraattiinngg iinnccoommee.. ee.. CCoosstt ooff bboorrrroowweedd ffuunnddss.. ff.. TTaaxxaabbllee iinnccoommee.. gg.. AAmmoouunntt eeaarrnneedd ffoorr sshhaarreehhoollddeerrss.. NNeett SSaalleess $$ 22,,221111 CCoosstt ooff GGooooddss SSoolldd bb 11,,559999 GGrroossss PPrrooffiitt $$ 661122 SSGG&&AA EExxppeennsseess cc 440022 EEBBIITTdd $$ 221100 IInntteerreesstt EExxppeennsseeee 5599 EEBBTT ff $$ 115511 IInnccoommee TTaaxxeess 6600 EEAATTgg $$ 9911 CCaasshh DDiivviiddeennddss 3388 IInnccrreeaassee iinn RREE $$ 5533
- 17. AAddjjuussttiinngg tthhee BBaassiicc SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt RReeccooggnniizzee PPrrooffiittss aanndd DDiivviiddeennddss CChhaannggee iinn rreettaaiinneedd eeaarrnniinnggss iiss ccoommppoosseedd ooff pprrooffiittss aanndd ddiivviiddeennddss.. SSoouurrccee:: NNeett PPrrooffiitt $$9911 LLeessss UUssee:: CCaasshh DDiivviiddeennddss 3388 ((NNeett)) SSoouurrccee:: IInnccrr..,, RR..EE .. $$5533
- 18. AAddjjuussttiinngg tthhee BBaassiicc SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt RReeccooggnniizzee DDeepprreecciiaattiioonn aanndd GGrroossss CChhaannggeess iinn FFiixxeedd AAsssseettss CChhaannggee iinn nneett ffiixxeedd aasssseettss iiss ccoommppoosseedd ooff ddeepprreecciiaattiioonn aanndd ffiixxeedd aasssseettss.. SSoouurrccee:: DDeepprreecciiaattiioonn $$ 3300 LLeessss UUssee:: AAdddd.. ttoo FF..AA.. 110000 ((NNeett)) UUssee:: IInnccrr..,, NNeett FF..AA.. $$ 7700
- 19. SSOOUURRCCEESS FFuunnddss pprroovviiddeedd bbyy ooppeerraattiioonnss NNeett PPrrooffiitt $$ 9911 DDeepprreecciiaattiioonn 3300 DDeeccrreeaassee,, AAccccoouunnttss RReecceeiivvaabbllee 1166 IInnccrreeaassee,, LLoonngg--TTeerrmm DDeebbtt 7777 DDeeccrreeaassee,, CCaasshh ++ CCaasshh EEqquuiivvaalleennttss 1100 $$222244 SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt ((SSoouurrcceess SSiiddee))
- 20. SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt ((UUsseess SSiiddee)) UUSSEESS DDiivviiddeennddss $$ 3388 AAddddiittiioonnss ttoo ffiixxeedd aasssseettss 110000 IInnccrreeaassee,, IInnvveennttoorriieess 8800 IInnccrreeaassee,, AAccccuumm.. TTaaxx PPrreeppaayy 11 DDeeccrreeaassee,, NNootteess PPaayyaabbllee 55 $$222244
- 21. AAnnaallyyzziinngg tthhee SSoouurrcceess aanndd UUsseess SSttaatteemmeenntt UUsseess PPrriimmaarriillyy tthhrroouugghh aann iinnccrreeaassee iinn iinnvveennttoorriieess aanndd eexxppeennddiittuurreess oonn ccaappiittaall aasssseettss.. SSoouurrcceess PPrriimmaarriillyy tthhrroouugghh nneett pprrooffiitt ffrroomm ooppeerraattiioonnss aanndd lloonngg--tteerrmm ddeebbtt iinnccrreeaasseess..
- 22. SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss A summary of a firms payments during a period of time. TThhiiss ssttaatteemmeenntt rreeppoorrttss ccaasshh iinnfflloowwss aanndd oouuttfflloowwss bbaasseedd oonn tthhee ffiirrmmss ooppeerraattiinngg aaccttiivviittiieess,, iinnvveessttiinngg aaccttiivviittiieess,, aanndd ffiinnaanncciinngg aaccttiivviittiieess..
- 23. SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh FFllooww ffrroomm OOppeerraattiinngg AAccttiivviittiieess SShhoowwss iimmppaacctt ooff ttrraannssaaccttiioonnss nnoott ddeeffiinneedd aass iinnvveessttiinngg oorr ffiinnaanncciinngg aaccttiivviittiieess.. TThheessee ccaasshh fflloowwss aarree ggeenneerraallllyy tthhee ccaasshh eeffffeeccttss ooff ttrraannssaaccttiioonnss tthhaatt eenntteerr iinnttoo tthhee ddeetteerrmmiinnaattiioonn ooff nneett iinnccoommee..
- 24. CCaasshh FFllooww FFrroomm OOppeerraattiinngg AAccttiivviittiieess CCaasshh IInnfflloowwss FFrroomm ssaalleess ooff ggooooddss oorr sseerrvviicceess FFrroomm iinntteerreesstt aanndd ddiivviiddeenndd iinnccoommee CCaasshh OOuuttfflloowwss TToo ppaayy ssuupppplliieerrss ffoorr iinnvveennttoorryy TToo ppaayy eemmppllooyyeeeess ffoorr sseerrvviicceess TToo ppaayy lleennddeerrss ((iinntteerreesstt)) TToo ppaayy ggoovveerrnnmmeenntt ffoorr ttaaxxeess TToo ppaayy ootthheerr ssuupppplliieerrss ffoorr ootthheerr ooppeerraattiinngg eexxppeennsseess
- 25. SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh FFllooww ffrroomm IInnvveessttiinngg AAccttiivviittiieess SShhoowwss iimmppaacctt ooff bbuuyyiinngg aanndd sseelllliinngg ffiixxeedd aasssseettss aanndd ddeebbtt oorr eeqquuiittyy sseeccuurriittiieess ooff ootthheerr eennttiittiieess.. CCaasshh FFllooww ffrroomm FFiinnaanncciinngg AAccttiivviittiieess SShhoowwss iimmppaacctt ooff aallll ccaasshh ttrraannssaaccttiioonnss wwiitthh sshhaarreehhoollddeerrss aanndd tthhee bboorrrroowwiinngg aanndd rreeppaayyiinngg ttrraannssaaccttiioonnss wwiitthh lleennddeerrss..
- 26. CCaasshh FFllooww FFrroomm IInnvveessttiinngg AAccttiivviittiieess CCaasshh IInnfflloowwss FFrroomm ssaallee ooff ffiixxeedd aasssseettss ((pprrooppeerrttyy,, ppllaanntt,, eeqquuiippmmeenntt)) FFrroomm ssaallee ooff ddeebbtt oorr eeqquuiittyy sseeccuurriittiieess ((ootthheerr tthhaann ccoommmmoonn eeqquuiittyy)) ooff ootthheerr eennttiittiieess CCaasshh OOuuttfflloowwss TToo aaccqquuiirree ffiixxeedd aasssseettss ((pprrooppeerrttyy,, ppllaanntt,, eeqquuiippmmeenntt)) TToo ppuurrcchhaassee ddeebbtt oorr eeqquuiittyy sseeccuurriittiieess ((ootthheerr tthhaann ccoommmmoonn eeqquuiittyy)) ooff ootthheerr eennttiittiieess
- 27. CCaasshh FFllooww FFrroomm FFiinnaanncciinngg AAccttiivviittiieess CCaasshh IInnfflloowwss FFrroomm bboorrrroowwiinngg FFrroomm tthhee ssaallee ooff tthhee ffiirrmmss oowwnn eeqquuiittyy sseeccuurriittiieess CCaasshh OOuuttfflloowwss TToo rreeppaayy aammoouunnttss bboorrrroowweedd TToo rreeppuurrcchhaassee tthhee ffiirrmmss oowwnn eeqquuiittyy sseeccuurriittiieess TToo ppaayy sshhaarreehhoollddeerrss ddiivviiddeennddss
- 28. IInnddiirreecctt MMeetthhoodd ---- SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh FFllooww ffrroomm OOppeerraattiinngg AAccttiivviittiieess NNeett IInnccoommee $$ 9911 DDeepprreecciiaattiioonn 3300 DDeeccrreeaassee,, aaccccoouunnttss rreecceeiivvaabbllee 1166 IInnccrreeaassee,, iinnvveennttoorriieess (( 8800)) IInnccrreeaassee,, aaccccuumm.. ttaaxx pprreeppaayy (( 11)) NNeett ccaasshh pprroovviiddeedd ((uusseedd)) bbyy ooppeerraattiinngg aaccttiivviittiieess $$ 5566
- 29. IInnddiirreecctt MMeetthhoodd ---- SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh FFllooww ffrroomm IInnvveessttiinngg AAccttiivviittiieess AAddddiittiioonnss ttoo FFiixxeedd AAsssseettss $$((110000)) NNeett ccaasshh pprroovviiddeedd ((uusseedd)) bbyy iinnvveessttiinngg aaccttiivviittiieess $$((110000))
- 30. IInnddiirreecctt MMeetthhoodd ---- SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss CCaasshh FFllooww ffrroomm FFiinnaanncciinngg AAccttiivviittiieess IInnccrreeaassee,, nnootteess ppaayyaabbllee $$ (( 55)) IInnccrreeaassee,, lloonngg--tteerrmm ddeebbtt 7777 DDiivviiddeennddss ppaaiidd (( 3388)) NNeett ccaasshh pprroovviiddeedd ((uusseedd)) bbyy ffiinnaanncciinngg aaccttiivviittiieess $$ 3344
- 31. IInnddiirreecctt MMeetthhoodd ---- SSttaatteemmeenntt ooff CCaasshh FFlloowwss IInnccrreeaassee ((ddeeccrreeaassee)) iinn ccaasshh aanndd ccaasshh eeqquuiivvaalleennttss $$ (( 1100)) CCaasshh aanndd ccaasshh eeqquuiivvaalleennttss,, 2000066 110000 CCaasshh aanndd ccaasshh eeqquuiivvaalleennttss,, 2000077 $$ 9900 SSuupppplleemmeennttaall ccaasshh ffllooww ddiisscclloossuurreess IInntteerreesstt ppaaiidd $$ 5599 TTaaxxeess ppaaiidd 6600