Il bilancio sociale - Sabaudia
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Il documento discute l'importanza del bilancio sociale per le amministrazioni pubbliche, evidenziando la necessit di rendicontazione trasparente delle spese e delle entrate. Si sottolinea la responsabilit degli enti pubblici verso i cittadini e il ruolo cruciale degli stakeholder nel processo decisionale. Inoltre, viene analizzata la situazione economica del comune di Sabaudia, con particolare riferimento a debiti e disavanzi nel bilancio.
Il bilancio sociale - Sabaudia
- 1. COMUNE DI SABAUDIA 1
- 2. CONSIGLIO COMUNALE Gruppo Consiliare del PARTITO DEMOCRATICO IL BILANCIO SOCIALE Come ti rendiconto le entrate e le spese Incontro con i cittadini e dagli altri portatori di interessi ( stakeholders ) Sabaudia 30 giugno 2012 ore 17:30 Sala consiliare 2
- 3. Relazione del Gruppo del Partito Democratico: Franco Brugnola e Amedeo Bianchi INTERVENGONO : Enrico Forte: Segretario federazione prov.le PD Pasquale Mancuso Coordinatore del Circolo PD Segue dibattito 3
- 4. In un contesto istituzionale e socio-economico in cui gli enti pubblici territoriali sono sempre pi湛 responsabili nel governo del proprio territorio, lintroduzione di sistemi finalizzati a rendere conto delle proprie scelte appare sempre pi湛 come una necessit. Il BILANCIO SOCIALE si sta diffondendo nelle amministrazioni pubbliche come strumento di rendicontazione e di comunicazione trasparente delle azioni intraprese e dei risultati ottenuti, superando i limiti informativi del bilancio di esercizio tradizionale. Al tempo stesso esso fornisce una risposta pi湛 efficace alla crescente domanda di partecipazione e di condivisione delle scelte da parte dei cittadini. 4
- 5. STAKEHOLDERS CHI SONO COSTORO ? Letteralmente (to hold a stake) significa possedere o portare un interesse, un titolo, inteso ( quasi ) nel senso di un "diritto". In sostanza, lo stakeholder 竪 un soggetto (una persona, un'organizzazione o un gruppo di persone) che ritiene di detenere un "titolo" per entrare in relazione con una determinata organizzazione Nel nostro caso il Comune. Un soggetto le cui opinioni o decisioni, i cui atteggiamenti o comportamenti, possono oggettivamente favorire od ostacolare il raggiungimento di uno specifico obiettivo dell'organizzazione. Gli stakeholder possono essere suddivisi in categorie: - gruppi organizzati: gruppi di pressione (sindacati, associazioni di categoria, partiti e movimenti politici, mass media), associazioni del territorio (associazioni culturali, ambientali, di consumatori, sociali, gruppi sportivi o ricreativi, ecc.); - gruppi non organizzati: cittadini e collettivit (l'insieme dei cittadini componenti la comunit locale). 5
- 6. I SISTEMI DI CONTROLLO Alcuni studiosi sono convinti che il raggiungimento della missione fondamentale della pubblica amministrazione, che consiste nel porsi al servizio dei cittadini e della societ, possa essere garantito solo da efficaci sistemi di controllo. Dopo la riforma costituzionale che ha soppresso i controlli esterni ( Prefetto e CORECO ) i controlli interni stentano a decollare. Fondamentale 竪 il ruolo che possono e debbono svolgere i cittadini. In questo scenario assumono particolare rilevanza la trasparenza dellattivit, la rendicontazione ai cittadini su come vengono spesi i soldi pubblici, e la responsabilizzazione dei dirigenti ed i titolari dei Settori 6
- 7. IL CONTO CONSUNTIVO 2011 La Giunta Lucci ha approvato, con la Del. 57 del 24 maggio, la proposta di Bilancio di esercizio 2011, che prevede un risultato complessivo di amministrazione con un disavanzo 215.982,22 Il passivo 竪 frutto di debiti fuori bilancio e di una gestione che non ha avviato tempestivamente un piano di contenimento delle spese Il programma di mandato approvato dalla maggioranza in Consiglio comunale attende ancora di essere attuato. Nonostante la gravit del risultato, nessuno della Giunta si 竪 sentito in obbligo di rendicontare ai cittadini quanto avvenuto 7
- 8. 8
- 9. ENTRATE 9
- 10. LA POLITICA DELLE ENTRATE Come vedremo non esiste una strategia politica per la gestione delle entrate e per prevenire levasione verso i tributi pi湛 importanti ( ICI, TARSU, COSAP, etc. ). Il sistema in molti casi 竪 iniquo, colpendo in egual misura le abitazioni a schiera di San Donato, come le ville sulle dune. Ci si accanisce sulle multe per i parcheggi, senza curarsi quasi per niente del resto. In molti casi sono state iscritte in entrata somme legate a eventi come lalienazione di beni immobili, dei quali non 竪 neanche stata avviata la procedura. Vengono mantenuti come residui attivi crediti risalenti ad esercizi molto lontani nel tempo che dovrebbero essere cancellati. 10
- 11. En t ra Tr te as tri fe bu ri ta m rie En en tra ti co te rr ex en tr ti at ri bu ta Tr ri as e f. c ap ita le Se Pr es rv i t iti zi c on to te rz i 2009 2010 2011 ANDAMENTO ENTRATE 2009-2011 11
- 12. DATI ANDAMENTO ENTRATE ANNO 2009-2011 2009 2010 2011 Entrate tributarie 9.041.204,84 9.329.573,01 12.490.991,39 Trasferimenti correnti 4.572.214,50 4.208.642,11 1.729.254,66 Entrate extratributarie 3.959.308,68 4.275.572,70 4.384.879,95 Trasf.capitale 663.906,90 2.064.936,52 1.203.208,82 Prestiti 1.128.895,94 333.877,00 610.000,00 Servizi conto terzi 1.750.564,17 1.942.642,14 2.033.482,54 12
- 13. PERCENTUALI ENTRATE Prestiti Servizi conto 3% terzi Trasf.capitale 9% 5% Entrate extratributarie Entrate 20% tributarie 55% Trasferimenti correnti 8% 13
- 14. RAPPORTO TRA I PRINCIPALI TIPI DI ENTRATE TRIBUTARIE TRIBUTI SPECIALI 15% TASSE IMPOSTE 24% 61% IMPOSTE =, ICI, IRAP, IVA, PUBBLICITA TASSE = TARSU, COSAP, TRIBUTI SPECIALI = ADD. IRPEF, AFFISSIONI 14
- 15. ANALISI ENTRATE TRIBUTARIE E IMPOSTE COMP.IVA PUBBLICITA' 17% 1% ADD.ENERG. 4% ICI 68% ADD.IRPEF 10% 15
- 16. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Ass. domiciliare anziani Contributi sogg.anziani Asili nido Serv. Cimiteriali Parcheggio luingomare Refez.scolastica Carte di identit Diritti di visura Diritti segret. Codice della strada Sanzioni in mat.tributaria 16
- 17. ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Sanzioni in mat.tributaria 125.690 Codice della strada 2.161.586,15 Diritti segret. 63.777,27 Diritti di visura 589.338,88 Carte di identit 15.809 Refez.scolastica 253.895,30 Parcheggio lungomare 1.643.830,69 Serv. Cimiteriali 146.084,22 Asili nido 120.491 Contributi sogg.anziani 52.251 Ass. domiciliare anziani 24.546,1717
- 18. SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PROVENTI COSTI SALDO COPERTURA Asilo nido 178.000 193.400 -19.400 92,00% Trasporto scol. 96.571 419.480 -322.909 23,00% Mensa scol. 329.741 484.627 -154.885 68,00% Colonie 43.850 103.559 -59.709 42,00% Musei 7.476 67.765 -60.289 11,00% Lampade votive 95.000 26.626 68.373 357,00% Parcheggi 1.248.909 763.864 486.045 163,00% 18
- 19. 19
- 20. SPESE 20
- 21. LA POLITICA DELLE SPESE Dallesame dei documenti si rileva lassenza di rispetto dei limiti preventivati per alcune spese e, complessivamente ad una scarsa attenzione alle procedure. Manca il buon senso del buon padre di famiglia che dovrebbe assistere qualsiasi amministratore pubblico. Nonostante i problemi per leconomia si fossero gi manifestati lanno scorso e i provvedimenti durgenza emanati, si 竪 proseguito come se nulla fosse. Ma il problema pi湛 grave 竪 rappresentato dalla gestione di alcuni debiti fuori bilancio, per i quali non si 竪 neanche provveduto a chiedere formalmente un mutuo alla Cassa Depositi e Prestiti. 21
- 22. 01 F un z. ge ne r al 02 e am 03 F m un .n F z. e un G 04 z. iu F st Po iz un l iz ia z. ia Pu lo bb ca .i le 05 st ru F zi on un z. e C 06 ul tu F ra un 07 z. 08 F Sp un or F z. t un Tu z. ri 09 V sm ia F b. o un tr z. as 10 Te po F rr rt un .a i z. m 11 Se bi en F tto te un re z. so 12 Sv ci il. al F ec e un on z. om Se rv ic .p o SPESA CORRENTE ro du t ti vi 2008 2009 2010 2011 IMPEGNI ASSUNTI PER FUNZIONE 22
- 23. SPESA PER FUNZIONE 2008 2009 2010 2011 01 Funz.generale amm.ne 6.266.878,09 6.422.608,92 6.396.258,63 9.364.917,76 02 Funz. Giustizia 0 0 0 0 03 Funz. Polizia locale 736.292,24 714.363,20 828.902,70 1.072.387,37 04 Funz. Pubb. istruzione 1.076.061,93 997.984,01 973.630,05 1.395.207,38 05 Funz. Cultura 657.884,40 458.153,98 654.530,41 754.020,71 06 Funz. Sport 163.520,66 140.468,95 162.047,66 205.410,40 07 Funz. Turismo 422.459,30 258.316,34 191.994,69 350.058,55 08 Funz. Viab. trasporti 510.254,30 574.268,53 580.233,62 710.157,54 09 Funz.Terr. ambiente 4.031.129,79 4.225.542,58 4.303.120,18 6.768.787,50 10 Funz. Settore sociale 2.368.938,44 2.472.045,84 2.126.524,24 4.949.950,63 11 Funz. Svil. economico 46.577,73 301.519,42 259.734,29 356.831,62 12 Funz. Serv. produttivi 0,00 4.000,00 0,00 23 0,00
- 24. SPESE CORRENTI PER INTERVENTO 2011 le 2010 na e so im i 2009 r pr v iz rzi Pe ie er ti ater dis i te en ri ni d im zia se e m io e ni fer a n tas mo sta z ob as fin te e su re izz Tr ri os on P il e p ic Ut On Im n Be 24
- 25. PERCENTUALE DEI COSTI PER FUNZIONE Oneri finanziari 6% Imposte e tasse 2% Trasferimenti Personale 10% 31% Utilizzo beni di terzi 0% Prestazioni di Beni consumo e servizi materie prime 48% 3% 25
- 26. O rg an ii st itu zi on al i S eg r .g en .p er s. G es t.e co G n. es fi t. n. E n tr at e se G rv es .f t. i sc B . en id em an ia li U ff ic io te cn ic o A n ag ra A fe lt ri se rv .g en er al i 26 FUNZ.GEN. AMM.NE GESTIONE CONTROLLO
- 27. POLIZIA LOCALE Polizia Locale Polizia Polizia comm.le amm.va 27
- 28. Sc uo la m at er Is na tr .e le m en ta re Is tr .m ed A ia ss .sc ol a sti c a. .. FUNZIONE ISTRUZIONE PUBBLICA 28
- 29. FUNZIONE CULTURA Biblioteca,musei etc. Teatri,attivit culturali Valori : Biblioteche 309.668; Attivit culturali 217.603 29
- 30. P is c in e c. .. St ad io ,p al ... M an if es ta z. .. FUNZIONE SPORT 30
- 31. Se r vi zi tu ri s. .. M an ife s ta z.. . FUNZIONE TURISMO 31
- 32. V ia bi li t Il lu , m in az io n. T . ra sp or t ip u. .. 32 FUNZIONE VIABILITA E TRASPORTI
- 33. FUNZIONE AMBIENTE E TERRITORIO ... U sti RS .. ni d. ba er ,v va hi Ur rc Pa 33
- 34. RACCOLTA RIFIUTI SOLIDI URBANI Altri costi Trasp.e Discarica RACCOLTA RICAVI 2.892.000,00 RICAVI RACCOLTA 1.476.524,88 Trasp.e Discarica 1.416.524,69 Altri costi 45.498,70 Percentuale copertura 97% Costo pro capite 153,82 34
- 35. Se rv .i nf an St zi a ru .. t tu re re si d As ... si s t en za e se r.. Se rv . .n ec ro sc op ... FUNZIONE SOCIALE 35
- 36. FUNZIONE SVILUPPO ECONOMICO ... m . m o.. co ic gr - rv .a Se rv Se 36
- 37. IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE F.servizi produttivi F.Sviluppo economico F.Settore sociale F.gestione territorio F.viabilit e trasporti F.settore turistico F.settore sportivo F.Cultura F.Istruzione pubblica F.Polizia locale F.gen.amministrazione 37
- 38. PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE 2011 Servizi sociali Tributi Urbanistica Attivit Direzione 5% 1% 2% Produttive generale 1% 1% Affari Gen & personale Presidenza dsel 6% Consiglio Pubblica 0% istr.Sport 4% Am biente 13% Bilancio Polizia Locale 27% 2% Lavori Cultura e Pubblici Turism o 29% 3% Econom ato&P atrim onio 5% Dem ografico 1% 38
- 39. CONTO DEL PATRIMONIO - ATTIVO Beni Demaniali 10.679.592,80 Terreni ( patr. indisponibile ) 0,00 Terreni ( patr. disponibile ) 314.889,35 Fabbricati (patr.indisponibile) 8.594.512,57 Fabbricati (patr.disponibile) 3.705.361,16 Macchinari, attrezzature, impianti 67.213.55 Attrezzature e sistemi informatici 46.922,14 Automezzi e moto 59.948,61 Mobili e macchine d'ufficio 42.670,09 Universalit di beni (patr.indisponibile) 3.765.60 Universalit di beni (patr.disponibile) 0,00 Diritti reali su beni di terzi 8.690,81 Immobilizzazioni in corso 27.830,662,69 39 TOTALE 51.350.463,77
- 40. SOCIETA PARTECIPATE Il Comune partecipa nei seguenti organismi : - AcquaLatina s.p.a. , gestisce la rete idrica e quella fognaria dell ATO4; - Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina; ha un bilancio di 34.649.642,00 e la quota annuale di partecipazione del nostro Comune 竪 di 9.824,00, rideterminata con atto n. 2/2011. - Gruppo Azione Locale ( GAL ) Terre ciociare e pontine (gestisce 5.082.937,81 ) Non esiste pubblicit degli atti. Come rilevato anche dal Collegio dei revisori, lEnte 竪 privo delle procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei confronti delle societ partecipate. Una mozione in tal senso presentata da questo gruppo ed approvata a maggioranza ( deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 ) 竪 rimasta inattuata. 40
- 41. SITUAZIONE DI CASSA In base al Certificato del conto sottoscritto dal tesoriere comunale, il Fondo di Cassa al 31 dicembre 2011 ammontava ad 19.034,34 Da alcuni anni a motivo delle difficolt di cassa dello Stato, della Regione e di altri enti , gli enti locali si trovano ad affrontare problemi ricorrenti che si traducono in ritardi nel pagare i fornitori di beni e servizi : piccoli imprenditori, artigiani, commercianti, cooperative sociali, etc. Il Comune, secondo il Collegio dei Revisori non ha adottato le procedure di spesa ex art.9 L.102/2009 per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti. 41
- 42. DEBITI FUORI BILANCIO A seguito di sentenze esecutive ono stati riconosciuti debiti fuori bilancio per 328.673,25, cos狸 ripartiti : c) Vertenza Talenti : 274.939,26 , di cui : - indennit di esproprio 234.500,00 - spese legali ed accessorie 40.439,26 f) Vertenza Caradonna : 53.733,99 Un altro debito fuori bilancio, in attesa di riconoscimento 竪 quello derivante dalla vertenza per i Tumuleti ( circa 920.000,00 per spese legali ), del quale la Giunta prevede la copertura nel 2012. 42
- 43. RESIDUI ATTIVI E PASSIVI I residui attivi ammontano ad 20.564.310,96 mentre quelli passivi ammontano ad 20.799.327,61. Le somme indicate appaiono particolarmente rilevanti se si mettono in rapporto allammontare delle spese correnti. Molte somme sono state inserite senza una adeguata valutazione circa leffettiva possibilit di realizzazione. Vi sono residui attivi risalenti al 2004. LI.G.F. del M.E.F., a seguito di una ispezione svolta negli anni scorsi ha formulato rilievi sul ritardo con cui vengono eliminati i residui. Destano perplessit quelli relativi a : ICI , pari ad Euro : 1.347.665,42 TARSU, pari ad Euro : 2.660.934,44 Violazioni codice della strada : 1.521.996,85 Parcheggio lungomare 759.959,79 Alienazione beni disponibili : 906.073,78 Il Collegio dei revisori ha manifestato perplessit circa la43 conservazione di alcuni residui.
- 44. 44
- 45. Dati estratti dalle Deliberazioni di Giunta n. 55/2012, n. 56/2012, n.57/2012, dalla Relazione dellorgano di Revisione e da altri provvedimenti. FINE 45 Elaborazione grafica by Brugnola