培训预算管理
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文档详细介绍了培训成本的构成与分析，包括直接和间接成本的分类及计算方法。预算的规划、制定和实施过程也被阐述，强调了多种预算编制方法及经费管理的重要性。最后建议在预算实施中保持灵活性，以服务于培训目标。
培训预算管理
- 1. ?
- 2. 成本 预算
- 4. 一、培训成本的 构成
- 5. 按费用发生对象分类 受训者：工资福利、交通食宿、机会成本 培训者：机构、讲师费用 物料费：场地、设备、材料等费用 培训管理人员的工资和时间
- 6. 按经济、会计学分类 直接成本 间接成本 机会成本
- 7. 二、培训成本的 分析
- 8. 定性：培训成本项目分类比较 开支账目分类 过程与职能分类 分析 开发 实施 评估 00 工资与福利：人力资源开发人员 × × × × 01 工资与福利：公司其他人员 ? × × ? 02 工资与福利：学员 ? ? × × 03 用餐、差旅和杂费：人力资源开发人员 × × × × 04 用餐、差旅和杂费：学员 ? × ? ? 05 办公用品与开支 × × ? × 06 培训项目资料与用品 ? × × ? 07 打印与复印 × × × × 08 外部服务 × × × × 09 设备开支分摊 × × × × 10 设备：租赁 ? × × ? 11 设备：维护 ? ? × ? 12 注册费 ? ? × ?
- 9. 定量：培训费用的计算 总成本 = （培训工资 + 受训工资） * 时间 + 教材设备 + 管理费用 + 间接费用 + 机会成本 分析成本 工资和员工福利： 人力资源开发人员 ( 人数 × 人均工资 × 员工福利系数 × 项目工时 ) 用餐、差旅和杂费 元 办公用品和开支 元 打印和复印 元 外部服务 元 设备开支 元 注册费 元 一般费用分摊 元 其他费用 元 分析总成本 元
- 11. 一、预算 规划 四个层面
- 12. Ⅰ 公司培训 总预算 及使用 国际公司 年总销的 1%-3% 平均在 1.5% 最高达到 7% 国内公司 大多低于 0.5% 不少甚至低于 0.1% 是否含内部人员费用的两种预算安排 内部人 员费用 30% 内训 30% 外训 30% 机动 10% 外训 40% 机动 10% 内训 50%
- 13. Ⅱ 派遣学员参加 外 部培 训 1 、培训公司成本分割 2 、参加外训的费用 国内： 200—2000 元每人每天 国际： 100—1000 美金每人每天 培训师 20% 教材版税 20% 市场营销 20% 管理及税费 20% 操作 10% 利润 10%
- 14. Ⅲ 公司 内 部培 训 1 、公司自己培训 费用最低，但很多课程自己没有能力开发 2 、聘请培训师内训 费用相对较低，但服务跟不上 3 、聘请培训机构内训 费用较高，但操作规范、服务较好
- 15. Ⅳ 节省经费 的小贴士 总部集训 缩减物料 转训制度
- 16. 二、 制定 预算六脉神剑
- 17. 六脉第一剑少商剑：历史数据推算法 1 、零基预算 2 、滚动预算 2009 年 2010 年 1 月 2 月 3 月 ………… 12 月 1 月 2 月 3 月 ………… 12 月 2010 年 2011 年
- 18. 六脉第二剑商阳剑：费用总额法 HR 总预算 XX 元
- 23. 三、预算 实施 五要素
- 24. 建立健全经费管理 制度 没有规矩 不成方圆
- 27. 预算 避免 做的 太过繁细 细节是魔鬼 过于追求将深陷其中而痛失大局
- 28. 预算应该具有一定的 灵活性 变是永远的不变 好比冲浪 你永远需要随机性变
- 29. PPT 制作： 易炜 作者博客： http://blog.sina.com.cn/financialfreedom001