![iiiiing 16 Dis 2021_LATEST 8.30am[1].pdf](https://cdn.slidesharecdn.com/ss_thumbnails/1pelanpengurusanrisikojpnpahang16dis2021latest8-240614003346-aeb942a2-thumbnail.jpg?width=560&fit=bounds)
More Related Content
Similar to 3.Penilaian_Risiko_Pemrov.Kaltim_2016.ppt (20)
Recently uploaded (20)
3.Penilaian_Risiko_Pemrov.Kaltim_2016.ppt
- 1. SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
- 3. 1
- 5. Kemungkinan terjadinya sesuatu yang akan mempunyai dampak terhadap tujuan (AS/NZS 4360 : 2004) Kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran instansi pemerintah (PP 60/2008 Ps. 3 ayat 1.b)
- 6. TUJUAN: menempuh perjalanan dengan pesawat dari A ke B untuk menghadiri rapat pada pukul 9.00 a.m.
- 9. 9 Petaka 21.30 Sebuah ledakan besar mengawali terbakarnya tangki bahan bakar di Depo Unit Pemasaran dan Pembekalan Dalam Negeri III Plumpang, Jakarta, Ahad malam lalu sekitar pukul 21.30. Ledakan itu kemudian disusul lidah api yang menjilat tangki nomor 24 yang berisi 1.500 - 2.000 kiloliter premium. Baru sepuluh jam kemudian api akhirnya padam. Seorang pegawai ditemukan tewas terbakar dan kerugian diperkirakan mencapai Rp15 miliar .... Sumber: Koran Tempo, 20 Januari 2009 hal. 1
- 10. Pertanyaan: Risiko apa saja yang akan dihadapi Pertamina atas kejadian kebakaran tersebut?
- 11. Jawaban: Dengan terjadinya kebakaran di Depo tersebut Pertamina pasti menderita kerugian paling tidak sebesar Rp.15 miliar. Kelangkaan premium akan terjadi dimana-mana dan masyarakat akan kembali mengantri untuk mendapatkan BBM Perbaikan tanki akan memakan waktu yang relatif lama sehingga mengganggu proses distribusi khususnya wilayah Jabodetabek. Direksi Pertamina pasti akan dilengserkan dari jabatannya karena kinerjanya tidak baik ditambah lagi sering terjadi kelangkaan saat harga BBM diturunkan.
- 12. Pertama: apakah terjadinya kebakaran di Depo Plumpang adalah sebuah kejadian? Jawabannya ya. Kedua: apakah kebakaran tersebut merupakan kemungkinan? Tidak, karena sudah terjadi. Ketiga: apakah terjadi kerugian? Ya. Karena salah satu dari tiga kriteria yang ada mengenai Karena salah satu dari tiga kriteria yang ada mengenai risiko risiko tidak terpenuhi tidak terpenuhi, , maka pernyataan tersebut maka pernyataan tersebut tidak bisa dikategorikan sebagai risiko tidak bisa dikategorikan sebagai risiko
- 14. 1. Lingkungan Pengendalian 2. Penilaian Risiko 3. Kegiatan Pengendalian 4. Informasi dan Komunikasi 5. Pemantauan Pengendalian Intern
- 15. Pengendalian intern harus memberikan penilaian atas risiko yang dihadapi unit organisasi baik dari luar maupun dari dalam (Penjelasan Umum PP 60/ 2008) PENILAIAN RISIKO adalah: kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah. (Penjelasan Ps. 3 ayat 1.b) Penilaian Risiko Penilaian Risiko
- 23. Tujuan IP Tujuan tingkat kegiatan Sumber risiko internal & eksternal Pengaruh/ dampak risiko thd pencapaian tujuan
- 24. 2
- 25. Melakukan pengukuran dampak relatif atas suatu kejadian dan cenderung lebih fokus pada aspek- aspek strategis dan politis dalam menghindari atau mengurangi dampak negatif atas suatu risiko Penilaian risiko dengan membandingkan rentang antara hasil nyata dengan dampak risiko yang mungkin timbul, melalui pengujian data historis, trend, dan laporan hasil kinerja yang lebih terukur Kombinasi antara dampak nyata dengan seluruh risiko yang dibandingkan dengan cakupan kegiatan, biaya dan jadwal pelaksanaan. Penilaian risiko yang komprehensif merupakan kombinasi antara metode penilaian kualitatif dan kuantitatif KUALITATIF KUANTITATIF GABUNGAN
- 26. TUJUAN STRATEGIK TUJUAN KEGIATAN
- 27. TUJUAN STRATEGIK pencapaian dan peningkatan kinerja instansi dalam jangka menengah dan panjang, dan merupakan implementasi dari visi dan misi instansi tersebut.
- 28. TUJUAN KEGIATAN Tujuan operasional Tujuan untuk pelaporan Tujuan untuk compliance
- 29. Dalam penentuan tujuan organisasi, hendaknya menggunakan pendekatan SMART, dan didasarkan pada kemampuan untuk menerima atau menolak risiko berdasarkan risk appetite dan risk tolerance.
- 30. RISK APPETITE jumlah risiko yang diharapkan dapat diambil dalam rangka pencapaian tujuan, yang juga mencerminkan kultur suatu instansi terhadap risiko, yaitu lebih suka menghindari risiko (risk averse) atau pengambil risiko (risk taker). RISK TOLERANCE ukuran spesifik tentang derajat ketidakpastian yang diharapkan dapat diambil/ditoleransi dikaitkan dengan hambatan dalam pencapaian tujuan, atau tingkat kemampuan suatu instansi dalam menahan fluktuasi kejadian berisiko. Terkadang risk tolerance disebut juga risk attitude.
- 33. 3
- 34. Proses menetapkan apa, dimana, kapan, mengapa, dan bagaimana sesuatu dapat terjadi, sehingga dapat berdampak negatif terhadap pencapaian tujuan (4w + h)
- 35. Pertanyaan kunci a.l.: Apa yang mungkin dapat terjadi? Apa yang mungkin dapat terjadi? Bagaimana dan mengapa hal tersebut Bagaimana dan mengapa hal tersebut terjadi? terjadi? Instrumen dan teknik apa yang dapat Instrumen dan teknik apa yang dapat digunakan? digunakan?
- 36. Apa yang mungkin dapat terjadi? Apa yang mungkin dapat terjadi? tujuannya adalah menghasilkan daftar lengkap berisi kejadian yang dapat mempengaruhi tujuan. Langkah- langkah dalam identifikasi apa yang mungkin terjadi adalah: Mengetahui dimana suatu risiko terjadi. Salah satu metode mengikhtisarkan dimana risiko dapat timbul pada suatu instansi adalah dengan mengembangkan suatu tabel yang berisi area sumber risiko dan area dampaknya. Memahami kemunculan dan konsekuensi suatu risiko. Dalam hal ini informasi yang valid harus diperoleh yakni relevan, lengkap, akurat, dan tepat waktu.
- 37. Bagaimana dan mengapa hal tersebut Bagaimana dan mengapa hal tersebut terjadi? terjadi? sementara mengidentifikasi sejumlah kejadian, perlu juga mempertimbangkan penyebab dan skenario yang mungkin. Adalah penting bahwa penyebab yang signifikan tidak terlewatkan.
- 38. Instrumen dan teknik apa yang dapat Instrumen dan teknik apa yang dapat digunakan? digunakan? pendekatan yang digunakan untuk mengidentifikasi risiko umumnya adalah: checklist, pertimbangan sesuai pengalaman dan dokumen, flow charts, brainstorming, analisis sistem, dan analisis skenario.. . Pendekatan-pendekatan tersebut akan sangat tergantung sifat aktivitas dan tipe risikonya.
- 39. Strategik Kegiatan Unit Eselon Seluruh Sebagian
- 40. Uraian kejadian Penyebab atau faktor risiko Jenis risiko Sumber risiko Penerima risiko Hirarki risiko Level risiko K emampuan mengendalikan risiko (controlability)
- 41. Kategorisasi/pengelompokan risiko suatu organisasi dipengaruhi oleh pemahaman organisasi terhadap karakteristik dan ciri-ciri risiko yang dihadapinya. Secara garis besar pengelompokan risiko meliputi: Jenis risiko Jenis risiko Sumber risiko Sumber risiko Penerima risiko Penerima risiko Tingkat kemungkinan dan dampak terjadinya Tingkat kemungkinan dan dampak terjadinya risiko (level risiko) risiko (level risiko) Level Level kemampuan mengendalikan kemampuan mengendalikan risiko risiko Hierarki risiko Hierarki risiko
- 42. Jenis risiko Jenis risiko: teknologi, keuangan/ekonomi, sumber daya manusia (kapasitas, hak intelektual), kesehatan, politik, hukum, keamanan, dan lain-lain. Sumber risiko Sumber risiko: eksternal (politik, ekonomi, bencana alam); dan internal (reputasi, keamanan, manajemen, informasi untuk pengambilan keputusan). Penerima risiko Penerima risiko atau pihak yang terkena dampak risiko: orang, reputasi, hasil program, material, bangunan, dan lain-lain. Tingkat kemungkinan dan dampak terjadinya risiko (level Tingkat kemungkinan dan dampak terjadinya risiko (level risiko) risiko): sangat tinggi, tinggi, sedang, dan rendah. Level Level kemampuan mengendalikan kemampuan mengendalikan risiko risiko: tinggi (terkendali, misalnya operasional sehari-hari), sedang (kurang terkendali, misalnya reputasi), rendah (tidak dapat dikendalikan, misalnya gempa bumi) Hierarki risiko Hierarki risiko: strategik, program, proyek, dan operasional
- 43. DAFTAR RISIKO Departemen/Direktorat .. Visi : Misi : Tujuan : No. Risiko Teridentifikasi Faktor Penyebab 1. Belum ada strategi penyaluran bantuan kepada UKM. 2. Pedoman teknis yang ada belum dapat digunakan sebagai acuan oleh pelaksana di lapangan tentang mekanisme penyaluran dan pola bergulir kepada UKM yang lain. 3. Adanya kelompok UKM yang ingin menguasai penyaluran karena mereka telah ditunjuk sebagai wakil kelompok UKM. 4. Mahalnya biaya penyaluran melalui mitra lembaga keuangan, yang dalam penganggaran biaya tersebut belum ditetapkan. 5. Staf dan tenaga teknis yang ditugaskan meskipun telah mendapatkan pelatihan namun belum berpengalaman dalam pengelolaan dana bergulir. 6. Dst. Disusun oleh : Direviu oleh :
- 45. Risiko retrospektif (retrospective risks) adalah risiko-risiko yang sebelumnya telah terjadi, seperti insiden atau kecelakaan. Identifikasi risiko retrospektif biasanya merupakan cara yang sangat umum dan mudah untuk mengidentifikasi risiko. Risiko prospektif (prospective risks) biasanya lebih sulit untuk diidentifikasi. Risiko ini adalah sesuatu yang belum terjadi, tetapi mungkin terjadi beberapa waktu yang akan datang.
- 46. 1. Penetapan unit risiko tempat & pemilik risiko 2. Memahami tupoksi IP ybs. 3. Menetapkan aktivitas utama 4. Menentukan bentuk kerugian 5. Membuat daftar risiko memuat pernyataan risiko dan penyebab
- 47. 4
- 48. 1. Pimpinan instansi pemerintah melakukan analisis menyeluruh terhadap pengaruh risiko. 2. Pimpinan instansi pemerintah merumuskan pendekatan dalam mengelola dan mengendalikan risiko berdasarkan berapa banyak risiko yang dapat diterima.
- 49. tingkat risiko yang dapat diterima adalah batas toleransi risiko dengan mempertimbangkan aspek biaya dan manfaat
- 50. Tujuan analisis risiko adalah untuk memisahkan risiko kecil yang dapat diterima dari risiko besar, dan menyiapkan data sebagai bantuan dalam prioritas dan penanganan risiko. Analisis risiko meliputi penentuan sumber risiko, kemungkinan dan dampak risiko yang akan terjadi. Faktor yang mempengaruhi timbulnya kemungkinan dan dampak juga diidentifikasi.
- 51. Faktor-faktor yang harus diperhatikan dalam menganalisis risiko: a.Memahami pengelolaan/pengendalian risiko yang ada b.Kemungkinan dan dampak
- 52. Faktor-faktor yang harus diperhatikan dalam menganalisis risiko: a.Memahami pengelolaan/pengendalian risiko yang ada Lakukan identifikasi sistem pengendalian manajemen yang ada, petunjuk teknis dan prosedur untuk mengendalikan risiko serta lakukan penilaian terhadap kekuatan dan kelemahannya. Instrumen yang digunakan dalam ini adalah : checklist, pertimbangan sesuai pengalaman dan dokumen, flow charts, brainstorming, analisis sistem, analisis skenario, teknik pengembangan sistem, inspeksi, dan teknik CSA (Control Self-Assessment).
- 53. Faktor-faktor yang harus diperhatikan dalam menganalisis risiko: b.Kemungkinan dan dampak Kemungkinan dan dampak dikombinasikan untuk menghasilkan status risiko tertentu. Kemungkinan dan dampak dapat ditentukan dengan menggunakan analisis statistik dan perhitungan tertentu. Jika tidak ada data tersedia, estimasi subyektif dapat dibuat untuk mencerminkan tingkat keyakinan individu atau kelompok bahwa suatu kejadian atau hasilnya akan terjadi.
- 54. Analisis risiko dapat dilakukan pada berbagai tingkatan kedalaman tergantung pada informasi risiko, data, dan biaya yang tersedia. Ada tiga tipe metode analisis risiko yang dapat digunakan untuk menetapkan status risiko: kualitatif, semi kuantitatif, dan kuantitatif atau kombinasi tergantung pada kondisi. Dalam praktik pendekatan yang digunakan cenderung pada analisis kualitatif yang ditujukan untuk memperoleh indikasi umum status risiko. Setiap risiko yang telah diidentifikasi dan dianalisis dicatat dalam daftar risiko.
- 57. Level Risiko Kriteria untuk Pengelolaan Risiko Yang Bertanggung Jawab 1 4 Dapat diterima Dengan pengendalian yang cukup Pimpinan Menengah/ Operasional 5 8 Dipantau, Diperlukan Pengendalian Manajemen Dengan pengendalian yang cukup Pimpinan Menengah/ Operasional 9 12 Harus menjadi perhatian manajemen (urgen) Dapat diterima hanya dengan pengendalian yang sangat baik (excellent) Pimpinan Menengah/ Operasional 13 16 Tak dapat diterima (unacceptable) Dapat diterima hanya dengan pengendalian yang sangat baik (excellent) Pimpinan Puncak
- 58. PROBABILITAS Sangat Sering (4) Tidak Ditoleransi Sering (3) Tidak Diinginkan Jarang (2) Dapat ditoleransi Jarang Sekali (1) Diterima Rendah Sekali (1) Rendah (2) Tinggi (3) Tinggi Sekali (4) DAMPAK
- 60. Apa yang Terjadi Apa yang Harus Dilakukan Risiko Status Sangat Tinggi Tujuan dan hasil tidak tercapai Mengakibatkan kerugian finansial yang besar Mengurangi kapabilitas instansi Reputasi instansi sangat menurun Pengelolaan yang bersifat urgen dan aktif, melibatkan pimpinan tingkat tinggi. Strategi risiko wajib dilaksanakan secepatnya. Pendekatan yang segera dan tepat serta pelaporan secara rutin Risiko Status Tinggi Beberapa tujuan dan hasil tidak tercapai. Mengakibatkan kerugian finansial yang cukup besar. Mengurangi kapabilitas instansi. Cukup menurunkan reputasi. Perlu pengelolaan aktif dan review rutin. Strategi harus dilaksanakan, terutama difokuskan pada pemeliharaan kendali yang sudah baik. Pendekatan yang tepat Risiko Status Tinggi Mengganggu kualitas atau ketepatan waktu dari tujuan dan hasilnya. Mengakibatkan kerugian finansial, pengurangan kapabilitas dan reputasi yang reasonable. Perlu dikelola dan direviu secara rutin. Perlu pengendalian intern yang efektif dan pemantauan. Strategi harus dilaksanakan. Risiko Status Rendah Mengganggu kualitas, kuantitas, dan ketepatan waktu dari tujuan dan hasilnya. Mengakibatkan kerugian finansial, penurunan kapabilitas dan reputasi yang tidak besar/minimal Prosedur rutin yang cukup untuk menanggung dampak. Perlu pengendalian intern yang efektif dan pemantauan. Strategi yang fokus pada pemantauan dan reviu terhadap prosedur pengendalian yang sudah ada. Risiko Status Sangat Rendah Dampak terhadap pencapaian tujuan dan hasil adalah sangat kecil. Kerugian keuangan, penurunan kapabilitas, atau reputasi adalah sangat kecil. Hanya perlu pemantauan singkat. Pengendalian normal sudah mencukupi. Jika sama sekali tidak diperhatikan, risiko-risiko ini dapat meningkat statusnya/prioritasnya.
Editor's Notes
- #31: SMART = spesific, measurabel, attainable, realistic, timeframe