More Related Content
Similar to Bank Syariah dan konsep dasar bank islam.pptx (20)
More from Cut Dian (6)
Recently uploaded (17)
Bank Syariah dan konsep dasar bank islam.pptx
- 4. Perbankan Syariah di Indonesia Rekapitulasi Institusi Perbankan di Indonesia Rekapitulasi Institusi Perbankan di Indonesia Oktober 2011
- 5. Perbankan Syariah di Indonesia ï‚— Pangsa pasar perbankan syariah saat ini telah mencapai 4,9% dari total aset perbankan di Indonesia ï‚— pertumbuhan rata-rata aset industri perbankan syariah, telah mencapai rata-rata 37,4% dalam 5 tahun terakhir. Dengan total aset sekitar 21 miliar dolar AS. Industri perbankan syariah memiliki hampir 13 juta rekening simpanan, dan kurang lebih didukung dengan 3000 jaringan kantor di seluruh Indonesia. sumber: OJK -2014
- 6. PENGERTIAN BANK SYARIAH BANK SYARIAH adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasar kan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Bank Umum Syariah adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
- 7. KONSEP & SISTEM PERBANKAN SYARIAH MASYARAKAT PEMILIK DANA MASYARAKAT PENGGUNA DANA PROSES PENGHIMPUNAN DANA PROSES PENYALURAN DANA KONSEP PENGHIMPUNAN DANA : 1. AL WADIAH 2. MUDHARABAH KONSEP PENYALURAN DANA : 1. Kerjasama Bagi-Hasil Mudharabah Musyarakah 2. Jual-bali : Murabahah Salam & Salam Pararel Istishna & istishna Pararel 3. Prinsip sewa 4. Prinsip Pinjam Meminjam 5. Prinsip kegiatan berbasis imbalan Wakalah Kafalah Hiwaalah 5. Zakat
- 8. PRINSIP DASAR OPERASIONAL  PENGHIMPUNAN DANA MASYARAKAT A. TITIPAN (WADIAH DHAMANAH) B. BAGI HASIL (MUDHARABAH)  PENYALURAN DANA KEPADA MASYARAKAT 1. BAGI HASIL (MUDHARABAH, MUSYARAKAH) 2. JUAL-BELI (MURABAHAH, AL BAI BITHAMAN AJIL, ISTHISNA, SALAM) 3. SEWA (IJARAH, AL BAI’UT TAKJIRI) 4. PINJAMAN KEBAJIKAN (AL QARDHUL HASAN) 5. JAMINAN/GADAI (RAHN)  JASA LALU LINTAS KEUANGAN 1. PERWAKILAN (WAKALAH) 2. PENJAMIN (KAFALAH) 3. PEMINDAHAN UTANG (HIWALAH) 4. IMBALAN (JU’ALAH) 5. SHARF
- 9. SEJARAH PERBANKAN SYARIAH Sejarah singkat Lembaga Keuangan Islam Internasional : Mit Ghamr Bank (di Mesir) perintis pertama di tahun 1960an sangat berarti bagi perkembangan sistim finansial dan ekonomi islam ; Islamic Development Bank didirikan pada tahun 1975 Mulai tahun 1970an berdiri Bank-bank Islam di beberapa negara : Mesir, Sudan, Pakistan, Bangladesh, Turki, Malaysia dan Indonesia
- 10. PERBANKAN SYARIAH di BERBAGAI NEGARA ï‚— Pendirian Lembaga Keuangan/Bank Syariah di berbagai Negara : ï‚— Uni Emirat Arab : th 1975 Dubai Islamic Bank ; ï‚— Kuwait : th 1977 Kuwait Finance House ï‚— Mesir : th 1978 Faisal Islamic Bank ï‚— Pakistan : th 1979 sistim bunga dihapuskan ï‚— Siprus : th 1983 Faisal Islamic Bank of Kibris (Cyprus) ï‚— Malaysia : th 1983 Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) ï‚— Turki : th 1984 Daar al Maal Islam-Faisal Financial Institution ï‚— Indonesia : th 1992 Bank Muamalat Indonesia
- 11. PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA Latar belakang PendirianPerbankan Syariah di Indonesia Ummat islam memandang perlunya layanan perbankan yanglebih baik dan adil (Bank Islam = bebas riba) 19-22 Agustus 1990 Lokakarya tentang Bank Islam di Cisarua, Bogor oleh MUI 22-25 Agustus 1990 dalam Munas IV MUI disepakati untuk mendirikan Bank Islam November 1991 didirikan PT BMI Maret 1992 BMI mulai beroperasi Oktober 1994 BMI menjadi Bank Devisa Setelah beroperasinya BMI, mulai bertumbuhan BPRS di berbagai wilayah Indonesia Dengan UU No. 10 th 1998, maka pada tahun 1999 mulai beroperasi Bank Syariah baik berbentuk Unit Usaha Syariah (Bank IFI cabang Syariah) maupun Bank Umum (Bank Syariah Mandiri)
- 12. Perbankan Syariah di Indonesia ï‚— Tahun 1999 dibentuk Dewan Syariah Nasional (DSN) oleh MUI ï‚— Fungsi DSN untuk melaksanakan tugas memajukan ekonomi ummat islam ï‚— Tugas DSN : mengkaji, merumuskan nilai dan prinsip hukum islam untuk menjadi pedoman transaksi/implementasi di lembaga keuangan syariah
- 13. PBI PERBANKAN SYARIAH 1. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 11/ 3 /PBI/2009 TENTANG BANK UMUM SYARIAH 2. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 11/ 15 /PBI/2009 TENTANG PERUBAHAN KEGIATAN USAHA BANK KONVENSIONAL MENJADI BANK SYARIAH 3. PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 11/10/PBI/2009 TENTANG UNIT USAHA SYARIAH
- 14. PENDIRIAN BANK UMUM SYARIAH Proses pendirian BUS kurang lebih = BUK Modal Rp. 1 T Bentuk Hukum harus PT Harus ada DPS
- 15. Perbedaan Mendasar Antara Bank Syariah dengan Bank Konvensional Keterangan Bank Konvensional Bank Syariah Sistem yang digunakan dalam produk Berbasis bunga Non-bunga (bagi hasil, marjin, sewa, fee) Susunan Pengurus Hanya Dewan Komisaris dan Direksi Dewan Komisaris, Direksi & Dewan Pengawas Syariah Jenis pengikatan / akad Hanya satu jenis pengikatan Beragam jenis akad Hasil investasi setiap bulannya Tetap Berfluktuasi, sesuai kinerja bank Penyaluran dana Semua bisnis yang menguntungkan Hanya bisnis menguntungkan yang sesuai prinsip syariah Fungsi sosial Tidak ada Dapat berperan sebagai Lembaga Amil Zakat (LAZ)
- 16. PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL Perihal Sistem Bagi Hasil Sistem Bunga Penentuan besarnya hasil. Sesudah berusaha, sesudah ada untungnya. Sebelumnya. Yang ditentukan sebelumnya. Menyepakati proporsi pembagian untuk untuk masing- masing pihak, misalnya 50:50, 40:60, 35:65, dst. Bunga, besarnya nilai Rupiah. Jika terjadi kerugian. Ditanggung kedua pihak, nasabah dan lembaga. Ditanggung nasabah saja. Dasar perhitungan. Dari untung yang bakal diperoleh, belum tentu besarnya. Dari dan yang dipinjamkan, fixed, tetap. Titik perhatian usaha. Keberhasilan usaha menjadi perhatian bersama: nasabah dan lembaga. Besarnya bunga yang harus dibayar nasabah atau pasti diterima bank. Besarnya prosentase. Proporsi: (%) kali jumlah untung yang belum diketahui = belum diketahui. Pasti: (%) kali jumlah pinjaman yang telah diketahui pasti. 16
- 17. PBI 10/16/PBI/2008 tentang Perubahan PBI No. 9/19/PBI/2007 Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah PBI 9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah Prinsip Syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di bidang syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Akad adalah kesepakatan tertulis antara Bank Syariah atau UUS dan pihak lain yang memuat adanya hak dan kewajiban bagi masing-masing pihak sesuai dengan Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
- 18. 18 TUJUAN BANK SYARIAH Mengarahkan kegiatan ekonomi umat untuk bermuamalat secara Islam. Menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi Meningkatkan kualitas hidup umat Menanggulangi masalah kemiskinan Menjaga stabilitas ekonomi dan moneter Menyelamatkan ketergantungan umat Islam terhadap bank non syariah
- 19. Jenis-jenis Akad Bank Syariah Penghimpunan Dana Penyaluran Dana Jasa-jasa Perbankan Wadiah Piutang Rahn - Giro - Qardh Wakalah - Tabungan - Murabahah Kafalah Mudharabah - Salam Hawalah - Tabungan - Istishna Sharf - Deposito Investasi - Mudharabah : a. Mutlaqah b. Muqayyadah - Musyarakah Sewa - Ijarah - Ijarah Muntahiyyah Bittamlik
- 20. 20
- 21. 21
- 22. Wadiah  Akad titipan dimana barang yang dititipkan dapat diambil sewaktu-waktu.  Pihak yang menerima titipan dapat meminta jasa untuk keamanan dan pemeliharaan barang yang dititipkan.  Ada 2 jenis wadiah :  Wadiah Amanah → Pihak yang menerima titipan tidak diperkenankan mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh : safe deposit box).  Wadiah Yaddhamanah → Pihak yang menerima titipan boleh mengambil manfaat dari barang yang dititipkan (contoh : giro & tabungan) PENGHIMPUNAN DANA
- 23. 23
- 24. Mudharabah ï‚— Akad usaha dua pihak dimana salah satunya memberikan modal (Shahibul Maal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian (Mudharib). ï‚— Modal 100% berasal dari shahibul maal. ï‚— Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah pihak, termasuk penentuan revenue atau profit sharing. ï‚— Jika untung maka dibagi sesuai nisbah yang disepakati ï‚— Jika rugi seluruhnya ditanggung oleh shahibul maal (jika kerugian bukan karena kelalaian mudharib). ï‚— Modal dapat dikembalikan kepada shahibul maal secara berangsur-angsur.
- 25. Mudharabah  Ada 2 jenis mudharabah :  Mudharabah Mutlaqah → Mudharib diberikan kebebasan dalam mengelola dana shahibul maal (sepanjang memenuhi syariah Islam).  Mudharabah Muqayyadah → Mudharib wajib mengelola dana sesuai keinginan shahibul maal, misalnya kepada proyek/nasabah tertentu. Dalam perbankan disebut dengan istilah chanelling (dalam hal ini, bank menerima fee).
- 26. 26
- 27. PENYALURAN DANA 27 Qardh (Dana Talangan) Hiwalah (anjak piutang) Rahn (Gadai) Use of Funds ï‚— Prinsip Jual Beli ï‚— (Bai,) ï‚— Prinsip Sewa Beli ï‚— (ijarah wa iqtina) ï‚— Prinsip Bagi Hasil ï‚— (Syirkah) ï‚— Prinsip pembiayaan ï‚— lain Murabahah Salam Istishna Musyarakah Mudharabah Mutlaqah Mudharabah Muqayyadah
- 28. Murabahah ï‚— Akad jual-beli dimana bank bertindak selaku penjual dan nasabah selaku pembeli. ï‚— Harga beli diketahui bersama dan tingkat keuntungan untuk bank disepakati di muka. ï‚— Bank dapat meminta uang muka dari nasabah ï‚— Dalam fiqih klasik, murabahah dilakukan secara tunai, dalam praktek perbankan, nasabah dapat membayar secara cicilan. ï‚— Karena tidak membayar secara tunai, nasabah dapat diminta untuk memberikan jaminan. ï‚— Apabila nasabah melunasi sebelum jatuh tempo, maka dapat diberikan diskon sesuai kesepakatan bersama.
- 29. Murabahah  Dalam fiqih klasik, penjual membeli barang langsung dari penjual pertama.  Dalam perbankan syariah, umumnya aplikasinya sebagai berikut :  Bank melakukan pemesanan barang kepada supplier, namun barang dikirim langsung kepada nasabah. Ini dilakukan karena bank tidak memiliki gudang penyimpanan barang.  Nasabah membeli sendiri langsung dari supplier selaku wakil bank. Dalam hal ini bank melakukan akad wakalah dengan nasabah.Ilustrasi Murabahah.pptx
- 30. 30 Skema Murabahah BANK NASABAH SUPPLIER PENJUAL 1. Negosiasi 2. Akad Jual Beli 4. Kirim 6. Bayar 5. Terima Barang dan Dokumen kredit investasi
- 31. Salam ï‚— Akad jual beli tangguh/pesanan dimana pembayaran dilakukan di muka dan barang diterima beberapa waktu kemudian. ï‚— Dalam pembiayaan ini bank bertindak selaku pembeli sedangkan nasabah bertindak selaku penjual. Uang pembelian diberikan dimuka kepada nasabah. ï‚— Barang yang dipesan harus memiliki spesifikasi dan jumlah satuan yang jelas dan standar. ï‚— Biasanya diterapkan untuk pembiayaan produk pertanian (agrobased industries) atau produk2 yang terstandarisir.
- 32. Salam ï‚— Bank dapat menjual barang tersebut sebelum jatuh tempo kepada pihak lain dengan cara yang sama (salam) tapi tidak boleh dikaitkan dengan Salam yang pertama. Produk ini disebut Salam Paralel. ï‚— Salam Paralel dilarang dilakukan terhadap nasabah yang sama, karena dikhawatirkan terkena hukum riba. ï‚— Apabila nasabah gagal (wan prestasi, default) menyerahkan barang yang dipesan, maka kewajiban terhadap bank tidak berubah. Artinya penyerahan barang harus tetap dilakukan, meskipun harus ditunda karena kegagalan.Ilustrasi Salam.pptx
- 33. 33 NASABAH PENJUAL 4. Kirim Pesanan PEMBELI BANK SYARIAH 1. Pemesanan barang nasabah bayar tunai 3. Kirim Dokumen 3. Bayar 2. Negosiasi pesanan dengan kriteria Skema Bai Salam
- 34. Ijarah  Akad sewa-menyewa, di mana bank sebagai pemberi sewa (mu’jir) dan nasabah sebagai penyewa (musta’jir).  Pada umumnya bank tidak memiliki barang, tapi menyewa dari pihak lain dan kemudian menyewakannya lagi kepada nasabah dengan nilai sewa yang lebih tinggi. Hal ini dibolehkan selama tidak ada kaitan antara akad sewa pertama dengan akad kedua.  Sebagai mu’jir, bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewa.
- 35. 35 Skema Ijarah wa Iqtina 3. Sewa Beli NASABAH 1. Butuh obyek sewa 2. Beli Objek Sewa BANK SYARIAH PENJUAL/ SUPPLIER OBYEK SEWA A. Milik B. Milik
- 37. Istishna  Akad istishna mirip dengan Salam. Perbedaannya terletak pada obyek yang dibiayai dan cara pembayaran.  Pada Istishna obyek yang dibiayai bersifat ‘customized’, sehingga harus dibuat lebih dahulu. Pada Salam, obyek yang dibeli/dibiayai terstandarisasi.  Pada Salam pembayaran oleh bank dibayar dimuka sekaligus, sedangkan pada istishna, pembayaran oleh bank dapat dicicil/ bertahap.  Umumnya diterapkan pada produk jasa konstruksi, seperti pembiayaan pembangunan/renovasi rumah. Ilustrasi Istishna’.pptx
- 38. 38 Skema Istishna’ 3. Jual BANK PENJUAL NASABAH KONSUMEN (PEMBELI) PRODUSEN PEMBUAT 1. Pesan 2. Beli 3. Jual Beli BANK PENJUAL NASABAH KONSUMEN (PEMBELI) PRODUSEN PEMBUAT 1. Pesan Beli 2. Pesan & Beli Produsen Pilihan Bank Wakil dan Pesan Produsen Pilihan Nasabah
- 39. Musyarakah  Akad join venture, di mana bank dan nasabah sama-sama memberikan modal (patungan) dalam usaha yang akan dijalankan.  Nisbah keuntungan disepakati di muka oleh kedua belah pihak, termasuk penentuan revenue atau profit sharing.  Porsi nisbah boleh berbeda dengan porsi modal, asalkan disepakati bersama.  Keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati.  Kerugian ditanggung sesuai porsi modal masing-masing.  Selaku partner bisnis, bank berhak ikut serta dalam pengaturan manajemen.Pembiayaan Musyarakah.pptx
- 40. 40 Skema Musyarakah Nasabah Parsial: Asset Value PROYEK/ USAHA Bank Syariah Parsial: Pembiayaan KEUNTUNGAN Bagi Hasil Keuntungan Sesuai porsi kontribusi modal (Nisbah)
- 41. Ijarah Muntahiyyah Bittamlik  Akad sewa-menyewa, di mana penyewa (musta’jir) diberikan opsi untuk memiliki obyek yang disewanya (Financial Lease).  Dimungkinkan apabila bank memiliki obyek yang disewakan.  Ijarah Muntahiyyah Bittamlik pada dasarnya terdiri dari dua akad, yaitu akad sewa dan janji (opsi) pemilikan.  Peralihan kepemilikan tidak bisa dilakukan apabila akad sewa belum berakhir.  Selama kepemilikan belum beralih, bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewaIjarah Muntahia Bittamlik
- 42. 42 Skema Ijarah 3. Sewa Beli NASABAH 1. Butuh obyek sewa 2. Beli Objek Sewa BANK SYARIAH PENJUAL/ SUPPLIER OBYEK SEWA A. Milik B. Milik
- 43. Rahn  Rahn dalam syariah memiliki dua makna :  Fiducia: penyerahan barang, tapi hanya dokumennya saja yang ditahan. Barang masih digunakan oleh pemilik.  Gadai: penyerahan barang secara fisik, sehingga pemilik tidak dapat menggunakannya lagi.  Umumnya dipergunakan sebagai pengikatan jaminan atas pinjaman yang diberikan.
- 44. Qardh ï‚— Akad hutang-piutang uang, tanpa bunga. ï‚— Umumnya digunakan untuk pinjaman kesejahteraan karyawan. ï‚— Dapat pula disalurkan sebagai bagian dari fungsi sosial bank syariah (dalam hal ini penerima qardh harus merupakan mustahiq).
- 45. 45
- 46. Jasa-jasa Perbankan  Wakalah (Perwakilan)  Produk: Transfer, Inkaso, Debit Card, L/C  Kafalah (Penjaminan)  Produk: Bank Guarantee, L/C, Charge Card  Hawalah (Pengalihan Piutang)  Produk: Bill Discounting, Anjak Piutang, Post Dated Check  Sharf (Pertukaran mata uang)  Produk: Jual beli Valuta Asing. Dalam penyediaan jasa-jasa di atas, bank memperoleh ujrah (fee based income). Karena ujrah diperoleh dari pemanfaatan asset/teknologi milik bank sendiri, maka tidak termasuk yang dibagihasilkan.
- 47. 47
- 48. 48
- 49. TERIMA KASIH 49